国际贸易跟单信用证及欺诈手法

1、玉际贸易跟单信用证及欺诈手法国际贸易跟单信用证及欺诈手法一、跟单信用证的操作程序目前，国际上通用的是国际商会修定，于1994年1月1日生效 的?跟 单信用证统一惯例500号?。以信用证支付方式付款，是开 证银行买 方当地银行以自身的信誉为卖方提供付款保证，以银行信用取代买方商业信用。通常只要出口方按信用证书面规定的条件提供单据，银行就必须无条件付款。信用证的操作程序如下：1. 进出口双方在进出口贸易合同中规定，采用信用证方式支付。2. 买方向当地银行提出申请，填写开证申请书，严格按照合同填写各项规定和要求，交纳押金或提供其他担保，请银行开立信用证。3. 开证银行根据申请书的内容，开出以卖方为受

2、益人的信用证，寄交卖方所在地银行通知行。4. 通知行核对卬鉴无误后，将信用证交与卖方岀口人。5. 卖方审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备 齐 各项货运单据，开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行议 付。议 付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息 ，把货款垫付 给卖方岀口人。6. 议付银行付款后将汇票和货运单据寄给开证银行要求索偿。7. 开证银行核对单据无误后，付款给议付银行。8. 开证银行通知买方付款赎单。二、跟单信用证的条款内容1. 载明信用证的种类、编号、开证时间、地点、有效期。以及该 信 用证是可撤销还是不可撤销的、可转让或不可转让等。2. 注明信用证当事

3、人：即开证申请人、开证银行、受益人、通知 行、 议付行、偿付银。3. 支付条款：信用证支付货币币种和金额大写和小写。4. 货物条款：货物名称、规格、数量、包装、价格等方面记载和 说 明。5. 汇票条款：使用汇票的信用证，载明汇票金额、种类、份数、 出票 人、受票人、付款人、出票日期等。6. 单据条款：规定需要提交的单据类型，包括商业发票，运输单 据 提单、保险单据、装箱单、原产地证、检验证书等。7. 价格条款：包括单价、总价及所使用的国际贸易术语等。8. 装运条款：规定装运港、装运日期、地点、卸货、运输时间、 是 否转运或分批装运等。9. 特殊条款：可针对每笔交易的不同需求，作出特殊的规定。三

4、、跟单信用证交易的当事人必须注意的几个法律问题1. 买方的权利义务：按时开出符合合同规定的信用证，收到开证 银 行转寄来的单证要求其付款赎单时，根据“单证相符，“单单 相符 的要求认真审核，如出现单据与信用证不符或单据与单据不 符时，买方 有权拒绝付款赎单。2. 卖方的权利义务：卖方在收到通知行转寄来的信用证时，必须 根 据合同条款认真审核合同与信用证是否符合，如出现合同与信用 证不符 情况，卖方有权要求买方修改信用证条款，直至二者相符为 至。卖方接 受信用证后，要根据“单证相符，“单单相符的原 那么认真审核自己 向银行提供的各项单据。单据与信用证之间、单据 与单据之间必须符合 信用证的规定和

5、要求，然后才能向银行交单议 付。否那么银行有权拒绝卖 方提交的单据，并拒绝付款或承兑。卖方 还必须以买卖合同的为准，对 买方承当“单货相符即单据和货物 相符，货物与合同相符的责任。否 那么将构成违约，应承当赔偿买方 损失的责任。3. 合同相互独立。信用证是以买卖合同为根底，并在信用证中引 用 了这些合同，但它是独立于买卖合同之外的合同，二者是相互独 立的交 易。银行与买卖合同无关，且不受买卖合同约束。4. 银行只审核单证外表相符即可付款。议付银行和开证银行只根 据 信用证条款办事而不受买卖合同约束，只根据单据行事而不问货 物的实 际情况。所以银行只要审核单据的表而与信用证要求相符即 可付款，而

6、 不问单据的格式、完整性、真实性、是否伪造以及单据 所代表的货款、 签发人情况或清偿能力如何。四、跟单信用证欺诈的常见手法国际贸易中信用证欺诈往往通过在信用证的银行付款条件中加进 了 买方开证中请人制定的 . 限制性条款，即信用证中的“软条款。 这 样，就使卖方享有的银行信用保证付款条件又变成了以买方的商 业信用 决定的条件来付款。信用证中的软条款原来是买方为了防止 卖方的欺诈 或防止卖方提供的货物不符合合同而添加进去的。但是 , 一旦信用证上载 入了这些软条款，不可撤销的信用证就变成了可撤 销信用证，对卖方的 危害极大。我国的出口企业一定要高度重视， 信用证软条款主要有以下 几种。1. 载有

7、“信用证的付款必须等货物品质由买方或其授权人检验后 , 并 由其授权代表签署了检验证书，该签名经开证行证实后，才能议 付的 条款。这样的记载对卖方极为不利，一旦买方代表不来或拒 绝签署检验 证书，卖方就无法到银行议付。2. 载有“信用证开出后暂不生效，要等开证行另行通知或以修改 书 通知生效条款，如果这样写，信用证开出后并未生效，卖方当 然不可 能凭信用证取得货款。3. 载有“装运货物的船名、目的港、启运港、收货人、装船日期 须 经开证人通知或同意后，以修改书形式通知的条款。卖方在上 述装运 条件未明确的情况下无法发货，也无法备齐信用证要求的单 据，货款就 没有保障。4. 载有“信用证的付款必须由买方或其授权代表签署货运收据后 而且该签名或卬鉴必