年度经济活动分析报告

1、XX公司XX年度经济活动分析报告（黑体,加粗,小二号,1、5倍行距）（空两格）（正文：宋体,小四号,1、5倍行距小标题:宋体,加粗三号J、5倍行距）一、简述本年度公司经营情况。XX年公司实现主营业务收入XX万元,完成年度预算得XX%,较上年同期增长 XX%：实现净利润XX万元,每股收益XX元,完成年度预算得XX%,较上年同期增 长XX%;实现净资产收益率XX%,完成年度预算得XX %,较上年同期增长XX%。 总得来说，这一年经济态势运行？，各种营销经济指标较之去年?，经济效益？，为 了更好地总结经验，现将我公司经营活动具体分析如下：（以下所有指标要求与预算与上年同期比较,未涉及得项目不作要求）

2、一、主要经济指标完成情况（附表）经济指标名称本年数上年数预算数预算完 成情况销售增 长率1、公司主营业务收入完成情况。与公司去年同期比较，完成公司全年预算数。 预算完成分析、销售增长分析；（:XX年公司实现主营业务收入XX万元,完成全年 预算XX %,比去年同期增加XX万元，增长XX%。） 企业收入构成分析（主营业务收入与其它业务收入：现销收入与赊销收入;）；详细 分析经营情况。2、利润指标完成情况分析。与公司去年同期比较及完成公司全年预算情况，分 析其变动影响因素。主要分析主营业务利润与净利润上升或下降得原因，分析各 主要产品盈利能力。预算完成分析;利润增长分析;利润构成分析（各项利润构成;

3、）;各项利润分析（净 利润、利润总额、营业利润、主营业务利润）。3、主营业务成本分析。与公司去年同期比较及完成公司全年预算数，进行分析 说明其增减因素及影响程度,找出问题关键所在。预算完成情况分析；主营业务成本降低额;主营业务成本降低率;主要产品单位销 售成本分析。（主营业务成本降低额=本年实际成本-按本年实际销售量计算得上年实际成本 主营业务成本降低率二主营业务成本降低额+按本年实际销售量计算得上年实际 成本） 4、期间费用分析。营业费用、管理费用与财务费用分析，找出增加及节余得主客 观影响因素。人力资源费、科研经费、办公费、招待费、差旅费等就是否突破预 算，如何控制，抓住重点与异常问题，重

4、点分析。二、公司财务状况分析（附资产负债表，包括上年数与本年数）1、企业财务状况全面分析。资产总额、负债总额、所有者权益总额变动分析， 说明原因。2、资产分析。资产结构与变动分析（流动资产、长期投资、固定资产、无形资 产等占总资产得比重及其变动）；3、流动资产分析。流动资产增减变动分析;流动资产结构及变动分析。应收帐款分析。重点说明本年应收帐款变动原因及采取得措施；坏帐准备分析。 存货分析。存货规模与变动情况分析;存货结构与变动情况分析;存货计价与计提 存货跌价准备对利润得影响。5、负债分析。负债结构变动及其对负债成本得影响分析；流动负债结构及变动 分析;长期负债结构及变动趋势分析。三、盈利能

5、力分析（重点分析）通过盈利能力有关指标反映与衡量企业经营业绩，通过盈利能力分析发现经营管 理中存在得问题。1、主营业务利润率主营业务利润率二（主营业务利润+主营业务收入）X 1 00%2、销售净利率销售净利率=（净利润彳销售收入）义1 00%3、净资产收益率净资产收益率=（净利润+平均净资产）义1 0 0 %有条件可进行杜邦分析，深入分析盈利能力变化得原因，净资产收益率=销售净利率X资产周转率X权益乘数权益乘数=1 + （1-资产负债率）4、总资产收益率总资产收益率=（净利润+平均总资产）义100%5、销售现金比率销售现金比率二（经营现金净流量+销售收入）X I 00%6、综合分析、评价，要求

6、结合企业具体经营情况，具体分析。四、偿债能力分析（选三个指标）1、流动比率流动比率=流动资产+流动负债2、速动比率速动比率=速动资产+流动负债3、资产负债率资产负债率=负债总额+资产总额4、现金流动负债比现金流动负债比二经营现金净流量+流动负债5、现金负债总额比现金债务总额比二经营现金净流量+债务总额6、综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，具体分析。五、资产管理能力分析（重点分析）1、应收帐款周转率，应收帐款周转天数应收账款周转率=销售收入+平均应收账款应收账款周转天数= 360+应收账款周转率=（平均应收账款义3 6 0） +销售收入2、存货周转率,存货周转天数存货周转率=销货成本+平

7、均存货存货周转天数=3 6 0 +存货周转率=（平均存货X360） +销货成本3、综合分析、评价,要求结合企业具体经营情况,具体分析。六、发展能力评价（选三个指标）1、资产增长率与资本积累率资产增长率二（本年资产增加额+上年资产总额）义1 0 0%资本积累率二（本年所有者权益增加额+年初所有者权益）X 100%2、销售增长率销售增长率二（本年销售增长额+上年销售总额）X 100%3、收益增长率主营业务利润增长率二（本年主营业务利润增长额+上年主营业务利润）X100%净利润增长率二（本年净利润增长额+上年净利润）X100%4、综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，具体分析。七、经营管理目标完成情况及主要成绩总结根据年初各单位签订得经营管理目标,一一对比，说明完成情况并分析原因。在全面反映企业总体财务状况得基础上，主要对企业经营管理中取得得成绩及原 因进行说明