医院2021年内部控制风险评价报告

1、医院2021年度内部限制风险评估报告医院20年度内部限制风险评估报告根据根据财政部?关于印发的通知?财会2021号以及广东省财政厅 ?关于进一步推进实施工作的意见?粤财会2051号的要求,为进一步提升我 院内部治理水平,标准内部限制,增强廉政风险防控机制建设,对我院各部门进行 风险评估活动,对各部门岗位风险点进行了全面的梳理,并进行了适当的评价.现 将有关情况报告如下：一、风险评估活动组织情况一工作机制本次风险评估活动,是在单位内部限制工作领导小组的领导下,由院财务室 具体组织实施的.为完成工作,经单位领导同意,财务科从办公室、护理部、医务 综合科抽调相关工作人员组成内部限制风险评估小组,专门

2、从事此次风险评估活动.二风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为单位层面风险和业务活动层面风险. 单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门责任不活晰、内部限制治理 机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导 致的风险；人力资源风险：单位岗位责任不明确、关键岗位胜任水平缺乏等导致的风 险. 业务活动层面风险.本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算治理风 险、收支治理风险、政府采购治理风险、资产治理风险、建设工程治理风险、合同 治理风险以及其他风险.2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部限制工

3、作领导小组.配合部门：财务室、办公室、护理部、医务科等相关部门.三风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动,风险评估小组先研究制定了风险评估工作方案,明确风 险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的发动会,对风险评估 活动做出了发动和安排,要求各科室先进行自查,查找风险点,研究整改举措,向 风险评估小组汇报自查情况；再次,风险评估领导小组根据各科室的自查情况,选 择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查,对其他科室也进行了快速检查； 最后,根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料,进行风险分 析,组织编写风险评估报告.2、风险评估方法本次风险评估活动,采

4、用了风险活单法、文件审查、实地检查法、流程图 法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、 情景分析法和风险坐标图法以分析风险.四收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿,相关文件、会计凭证、账 本复印件,以及各科室的自查情况等.二、风险评估活动发现的风险因素根据风险来源的不同,预算编制风险分为 内部风险和外部风险.根据风险性质的不同,内部风险进一步细分为制度流程风险 和廉政风险.根据风险等级的不同,预算编制风险分为一般风险和重大风险.一单位层面风险因素1、单位的局部关键岗位的工作人员没有定期轮岗.风险点A12、内控人员培训不够、业务素质弱.

5、风险点A2二业务层面风险因素1、单位预算未分解下达至各科室,可能导致预算权威性缺乏,执行力不够； 风险点B12、 医疗退款审核不到位,可能导致医保卡套现的漏洞；风险点B23、小额固定资产治理未落实到科室,可能导致资产流失、账实不符；风险 点B34、局局部散采购的商品未严格根据招投标程序,可能导致不能保证物品质 量、价格虚高；风险点B45、局局部散采购的建设工程工程名称与内容不相符,可能存在合并采购和拆 分工程的违规现象；风险点 B56、合同审核和监督执行不到位,存在补签合同的情况,可能导致违反合同、 支付额外赔偿的可能.风险点B6三、风险分析1、单位总体风险水平根据风险评估表对单位各个层面风险

6、进行打分评价,单位总体风险水平为25.98 风险最高100分,届于偏低水平.风险点评分表2、重要和重大风险因素经对以上风险因素进行分析,以上所列风险因素根据发生可能性和影响程度 歹0表如下：0 20 100四、关于应对风险的举措建议1、关键岗位的工作人员如报账员,要注重培养新人,落实定期轮岗.2、增强内控学习培训,提升业务素质.3、财务室根据上级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需 求,将预算指标根据部门进行分解,并下达至各部门.4、完善门诊医疗退款审核报批程序.5、完善各科室各部门的固定资产治理,建立账目,将小额固定资产纳入管 理.6、分散采购的商品批量一万元以上应严格根据招投标程序,一万元以下的零 散采购要货比三家