财务报表创建及财务比率分析（最终）

1、本本 期期 总总 分分 类类 账账 （2008年8月）科目编号科目名称期初余额期初数本期发生额借方贷方借方贷方1001现金5000.000.005000.0014500.0031820.001002银行存款46750.000.0046750.00219100.0085250.001009其他货币资金0.000.000.000.000.001111应收票据37000.000.0037000.000.0016800.001131应收账款58100.000.0058100.0066000.0013000.001133其他应收款1100.000.001100.00300.000.001141坏账准备0

2、.001100.00(1100.00)0.00450.001211购买材料150000.000.00150000.00213500.00480000.001243库存商品80000.000.0080000.0060000.00150000.001301待摊费用15000.000.0015000.00900.000.001501固定资产380000.000.00380000.000.000.001502累计折旧0.0056850.00(56850.00)0.002000.001911待处理财产损溢1050.000.001050.000.00300.002101短期借款0.00120250.00(

3、120250.00)0.000.002111应付票据0.0042000.00(42000.00)0.0030000.002121应付账款0.0024800.00(24800.00)42500.00176000.002151应付工资0.000.000.0028000.000.002153应付福利费0.000.000.002020.000.002161应付股利0.0020500.00(20500.00)0.0026000.002171应交税金0.0034100.00(34100.00)34100.0043199.302181其他应付款0.00400.00(400.00)0.000.002191预提

4、费用0.002000.00(2000.00)3400.000.003101实收资本(或股本)0.00500000.00(500000.00)0.000.003121盈余公积0.0032000.00(32000.00)0.0051000.703131本年利润0.00160000.00(160000.00)409800.00487000.003141利润分配160000.000.00160000.0098000.000.004101生产成本60000.000.0060000.00486200.0060000.004105制造费用0.000.000.003300.006200.005101主营业务收

5、入0.000.000.00486000.00283500.005102其他业务收入0.000.000.000.000.005201投资收益0.000.000.000.000.005301营业外收入0.000.000.001000.000.005401主营业务成本0.000.000.00160000.00354600.005402主营业务税金及附加0.000.000.0022200.0029600.005501营业费用0.000.000.000.000.005502管理费用0.000.000.00950.0025600.005503财务费用0.000.000.00550.000.005601营业

6、外支出0.000.000.000.000.005701所得税0.000.000.000.000.00试算平衡表借方合计贷方合计2352320.002352320.00期末数(12320.00)180600.000.0020200.00111100.001400.00(1550.00)(116500.00)(10000.00)15900.00380000.00(58850.00)750.00(120250.00)(72000.00)(158300.00)28000.002020.00(46500.00)(43199.30)(400.00)1400.00(500000.00)(83000.70)(

7、237200.00)258000.00486200.00(2900.00)202500.000.000.001000.00(194600.00)(7400.00)0.00(24650.00)550.000.000.00是否平衡平衡本本 期期 总总 分分 类类 账账 （2008年8月）试算平衡表资 产 负 债 表 （20082008年年8 8月月）单位名称：美妍化妆品有限责任公司 金额单位：元 制表： 审核： 资产期初数期末数负债及所有者权益期初数流动资产：流动负债： 货币资金51750.00168280.00 短期借款120250.00 应收票据37000.0020200.00 应付票据420

8、00.00 应收账款58100.00111100.00 应付工资0.00 减:坏帐准备-1100.00 -1550.00 应付福利费0.00应收账款净额57000.00109550.00 应付账款24800.00 其他应收款1100.001400.00 应付股利20500.00 存货230000.00-126500.00 应交税金34100.00 待摊费用15000.0015900.00 其他应付款400.00 预提费用2000.00流动资产合计391850.00188830.00流动负债合计244050.00固定资产：所有者权益： 固定资产原值380000.00380000.00 实收资本5

9、00000.00 减:累计折旧-56850.00 -58850.00 资本公积固定资产净值323150.00321150.00 盈余公积32000.00 待处理财产损溢1050.00750.00 未分配利润-60000.00 固定资产合计324200.00321900.00所有者权益合计472000.00资产总计716050.00510730.00负债及所有者权益合计716050.00期末数120250.0072000.00-28000.00 -2020.00 158300.0046500.0043199.30400.00-1400.00 409229.30500000.0083000.70-

10、481500.00 101500.70510730.00资 产 负 债 表 （20082008年年8 8月月）单位名称：美妍化妆品有限责任公司 金额单位：元 制表： 审核： 本 期 利 润 表 （2008年8月）单位名称：美妍化妆品有限责任公司 金额单位：元 制表： 审核： 项目注释本月数 一、主营业务收入486000.00 减：主营业务成本354600.00 主营业务税金及附加29600.00二、主营业务利润（亏损以负号“-”填列）101800.00 加：其他业务利润0.00 减：营业费用0.00 管理费用25600.00 财务费用0.00 三、营业利润（亏损以负号“-”填列）76200.0

11、0 加：投资收益（亏损以负号“-”填列）0.00 补贴收入 营业外收入1000.00 减：营业外支出0.00 四、利润总额（亏损以负号“-”填列）77200.00 减：所得税0.00 五、净利润77200.00本 期 利 润 表 （2008年8月）单位名称：美妍化妆品有限责任公司 金额单位：元 制表： 审核： 记记 账账 凭凭 证证 清清 单单 （2008年8月）记记账账编编号号凭凭证证类类型型凭凭证证号号摘摘要要科科目目编编号号总总账账科科目目明明细细科科目目方方向向借借方方金金额额001银收1出售A产品25件100201银行存款中国工商银行借150000.00001银收15101主营业务收

12、入贷002银付2提现1001现金借2000.00002银付2100206银行存款招商银行贷003现付4刘某借差旅费1133其他应收款借300.00003现付41001现金贷004转2购进b材料121102购买材料b材料借50000.00004转2212101应付账款格兰生物工程贷005转1购进a材料121101购买材料a材料借120000.00005转1212102应付账款美妍研究所贷006银付3偿还S公司欠款2121应付账款借2500.00006银付31002银行存款贷007银收5出售B产品10件100201银行存款中国工商银行借55000.00007银收55101主营业务收入贷008银收6

13、对方还来多收款100201银行存款中国工商银行借300.00008银收61911待处理财产损溢贷009转2以应收票据抵付料款121102购买材料b材料借7500.00009转21111应收票据贷010现收3出售产品B10件1131应收账款借46000.00010现收35101主营业务收入贷011现收4出售C产品15件1001现金借12500.00011现收45101主营业务收入贷012银收1出售产品出G公司1131应收账款借20000.00012银收15101主营业务收入贷013现付2现金存入100205银行存款中国银行借1500.00013现付21001现金贷014银收3收到乙单位欠款100

14、202银行存款中国建设银行借3000.00014银收31131应收账款贷015银付4支付上月销售税金21710102应交税金应交增值税-销项税额借2100.00015银付4100201银行存款中国工商银行贷016银付5支付上月所得税217106应交税金应交所得税借32000.00016银付5100201银行存款中国工商银行贷017银付4购进b材料5吨121101购买材料a材料借6000.00017银付42121应付账款贷018银付6预付租金1301待摊费用借900.00018银付6100206银行存款招商银行贷019现付10发付工资2151应付工资借20000.00019现付102151应付工

15、资借8000.00019现付101001现金贷020现付7职工报医辽费2153应付福利费借2020.00020现付71001现金贷021转7期票购材121102购买材料b材料借30000.00021转7211101应付票据格兰生物工程贷022转11应收票据贴现100201银行存款中国工商银行借9300.00022转111111应收票据贷023银付11支付车间电费410501制造费用电费借1800.00023银付11100206银行存款招商银行贷024转12销售折让540102主营业务成本销售折扣折让借10000.00024转12113103应收账款博发生物贷025银付13偿欠212101应付账

16、款格兰生物工程借40000.00026银付12100203银行存款中国农业银行贷027转14领料410104生产成本材料借480000.00027转14121101购买材料a材料贷027转14121102购买材料b材料贷028现付16支付手续费550302财务费用手续费借550.00028现付16100203银行存款中国农业银行贷029现付17支付借款利息2191预提费用借3400.00029现付17100202银行存款中国建设银行贷030转18计提固定资产的折旧费410504制造费用折旧费借1500.00030转18550204管理费用折旧费借500.00030转181502累计折旧贷031

17、转19计提坏帐损失550205管理费用坏账损失借450.00031转191141坏账准备贷032转20结转制造费用410103生产成本制造费用借6200.00032转204105制造费用贷033转21结转成本1243库存商品借60000.00033转214101生产成本贷034转22结转成本540101主营业务成本销售成本借150000.00034转221243库存商品贷034转22计算主营业务应交税金5402主营业务税金及附加借22200.00034转2221710102应交税金应交增值税-销项税额贷035转23结转利润5101主营业务收入借486000.00035转235301营业外收入借

18、1000.00035转233131本年利润贷036转24结转名项费用3131本年利润借409800.00036转24540101主营业务成本销售成本贷036转245502管理费用贷036转24540102主营业务成本销售折扣折让贷036转245402主营业务税金及附加贷037转25利润的分配3141利润分配借98000.00037转25217106应交税金应交所得税贷037转252161应付股利贷037转253121盈余公积贷#N/A#N/A偿欠贷贷方方金金额额现现金金流流量量分分类类销售商品提供劳务收到的现金150000.002000.00支付的其他与经营活动有关的现金 300.00支付的其

19、他与经营活动有关的现金 50000.00120000.002500.00购买商品接受劳务支付的现金销售商品提供劳务收到的现金55000.00收到的其他与经营活动有关的现金300.007500.0046000.00销售商品提供劳务收到的现金12500.0020000.00取得投资收益所收到的现金1500.00收到的其他与经营活动有关的现金3000.002100.00支付的各项税费 32000.00支付的各项税费 6000.00900.00支付的其他与经营活动有关的现金 28000.00支付给职工以及为职工支付的现金 2020.00支付给职工以及为职工支付的现金 30000.00收到的其他与经营活

20、动有关的现金9300.001800.00支付的其他与经营活动有关的现金 10000.00记记 账账 凭凭 证证 清清 单单 （2008年8月）40000.00购买商品接受劳务支付的现金360000.00120000.00550.00支付的其他与经营活动有关的现金 3400.00支付的其他与经营活动有关的现金 2000.00450.006200.0060000.00150000.0022200.00487000.00314600.0025600.0040000.0029600.0020999.3026000.0051000.70现金流量项目销售商品提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营

21、活动有关的现金购买商品接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产无形资产和其他长期资产而收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金 吸收投资所收到的现金借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务所支付的现金分配股利利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 本 期 现 金 流 量 表 （2008年8月）单位名称：美妍化妆品有限责任公司 金额单位：元 制表： 审核

22、： 项 目行次注释金额一、经营活动产生的现金流量销销售售商商品品提提供供劳劳务务收收到到的的现现金金217500.00收收到到的的税税费费返返还还0.00收收到到的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金12600.00现金流入小计 230100.00购购买买商商品品接接受受劳劳务务支支付付的的现现金金42500.00支支付付给给职职工工以以及及为为职职工工支支付付的的现现金金 30020.00支支付付的的各各项项税税费费 34100.00支支付付的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金 8950.00现金流出小计 115570.00经营活动产生的现金流量净额 11453

23、0.00二、投资活动产生的现金流量收收回回投投资资所所收收到到的的现现金金0.00取取得得投投资资收收益益所所收收到到的的现现金金1500.00处处置置固固定定资资产产无无形形资资产产和和其其他他长长期期资资产产而而收收到到的的现现金金净净额额0.00收收到到的的其其他他与与投投资资活活动动有有关关的的现现金金0.00现金流入小计1500.00购购建建固固定定资资产产无无形形资资产产和和其其他他长长期期资资产产所所支支付付的的现现金金0.00投投资资所所支支付付的的现现金金0.00支支付付的的其其他他与与投投资资活活动动有有关关的的现现金金 0.00现金流出小计0.00投资活动产生的现金流量净额 1500.00三、筹资活动产生的现金流量吸吸收收投投资资所所收收到到的的现现金金0.00借借款款所所收收到到的的现现金金 0.00收收到到的的其其他他与与筹筹资资活活动动有有关关的的现现金金0.00现金流入小计0.00偿偿还还债债务务所所支支付付的的现现金金0.00分分配配股股利利利利润润或或偿偿付付利利息息所所支支付付的的现现金金 0.00支支付付的的其其他他与与筹筹资资活活动动有有关关的的现现金金 0.00现金流出小计0.00筹资活动产生的现金流量净