企业财务管控制度

1、第一章财务部的组织设计与岗位职责第一节财务部的组织架构与职能一、财务部的地位随着市场经济的发展和企业管理体系的完善，现代企业管理正在逐渐转化为以财务管理为中心，从而使得财务部门在企业中的地位不断得到提高，财务部已成为现代企业的核心管理部门之一。（一）大型企业财务部的地位在大型企业中，通常设置有“财务中心”管理部门，由财务总监(CF0)具体负责企业有关财务方面的事宜。大型企业财务部地位如图1-1 所示。股东大会股东大会股东大会股东大会财务经理(二)中小型企业财务部的地位在中小型企业中，通常不设置“财务总监”职位，而是由财务部门负责人 (财务部经理 )负责具体的财务事宜。中小型企业财务部地位如图l

2、-2 所示。董事会二、财务部的组织架构（一）大型企业财务部的组织架构财务总监第一章财务部的组织设计与岗位职(二)中小型企业财务部的组织架构财务经理说明(1)上述岗位中，有的是一岗一人，有的是一岗多人，也有的是一人多岗。(2)各岗位的划分没有绝对标准，应根据企业的具体情况设置岗位，岗位既可以合并，也可以拆分。例如，有些企业根据自身情况，将成本核算岗和费用核算岗合并成成本费用核算岗；有些企业根据自身情况，专门设置一个资金结算中心，负责管理与调度企业资金。(3)不同规模的企业，其财务部的组织架构有着很大的区别，这主要是由于企业规模决定了企业会计业务量的大小以及财务职能的发挥程度。例如，许多中小企业的

3、岗位划分不是很明确， 甚至没有设置与财务管理相关的岗位，这是因为中小企业的财务部门只是负责会计核算，很少涉及财务管理， 其财务管理工作大多由财务经理一人负责。(4)财务部的组织架构和企业的管理模式有关。例如，有些企业将审计部也划归为财务部管辖(当然，根据“执行与监督分离”的组织设计原则，这种做法是不恰当的)。(5)财务部的组织架构和企业的生产经营特点有关。例如，一些企业 (尤其是酒店 )通常将采购部划归财务部管辖。(6)财务部的组织架构和企业的性质有关。母公司级别的企业一般都设有专门的财务管理部门； 而子公司级别的企业通常只设与会计核算相关的岗位，财务管理的职能由母公司负责。三、财务部的职能与

4、工作内容在现代企业管理体制下， 财务部发挥着企业管理的核心作用， 其职能已经不仅仅是单纯的会计核算了， 而是包括会计核算、 财务管控、财务运作三个方面。（一）财务部的部门职能财务部的部门职能会计核算根据企业会计制度及相关会计准则的要求， 及时、准确地完成企业的会计核算工作，对外提供各种财务报告财务管控·对会计数据进行加工整理，为内部管理者提供分析报告，为企业决策提供指导意见，使企业形成和保持健康的管理状态·通过控制企业各种经济活动的过程，使决策者的全面经营计划得到落实并得以实现财务运作组织运作企业资金， 通过各种筹资、 投资渠道实现企业无形资产的价值，使财务部成为企业的另一

5、个营销部门，为企业增加财富，给投资者带来回报(二)财务部的工作内容财务部的工作内容制度管理·根据国家各项财经法律、法规和企业经营管理的需要，制定、完善企业的各项财务管理制度·建立、健全企业内部控制制度，保护企业各项资产的安全与完整，保证会计信息资料的真实、准确会计管理·负责企业会计核算工作·处理企业各项日常财务业务·按期及时编制并报送企业各项财务报表·办理企业各项税收业务，拟订并实施纳税筹划策略财务管理·根据企业发展需要拟订财务战略规划方案，编制各种财务计划·对企业经营状况进行财务分析并提供各种财务分析报告，为企业

6、的经营决策提供支持·参与企业投资、基建工程、设备购置等的立项可行性研究工作，并参与投标、结算、验收全过程的监管·负责企业的财务风险管理 (包括资产负债风险、信用风险等 ) ·负责对投资项目进行财务可行性分析论证·参与各种对外经济合同的签订、评审工作第一章财务部的组织设计与岗位职责财务部的工作内容预算管理建立和完善企业预算管理制度组织编制企业各项财务预算，审查、平衡各单位、各部门的财务预算检查、跟踪各单位、各部门的预算执行情况，必要时提出预算调整建议资金管理负责企业职工薪酬的计提及发放工作办理现金收付和银行结算业务，保管好各种票据、单证遵照企业各项财务管理

7、制度和财务开支审批权限， 审核办理各项费用的资金支付筹措企业经营发展所需资金， 控制合理的资本结构， 提高资金的使用效率，保证生产经营资金良性循环成本管理根据企业生产技术组织开展工作，不断挖掘企业开源节流的潜力，制定并定期修订成本控制标准监督各项成本控制措施的实施， 以保证按成本控制标准支付各项生产费用，从而达到降低成本的预期目标定期总结成本控制工作，考核成本指标，分析成本产生偏差的原因，明确经济责任资产管理组织企业资产的会计管理和清查、盘点工作监督、检查企业各项资产的安全性、完整性、受控性及经济有效使用情况参与新增固定资产等项目的可行性研究，提出财务意见人员管理参与财会人员的招聘工作制定本部

8、门的各项管理制度，建立、健全岗位责任制对财务人员进行日常管理和工作考核，组建优秀的财务工作团队关系协调协调企业内部各单位、各部门的3-作关系加强与工商、税务、银行、外汇管理等政府职能部门的沟通和联系，并与之建立良好关系，及时掌握各种相关信息，争取更多的资源和支持其他工作负责办理企业的工商年检事宜负责管理企业财务信息系统审核企业重大抵押担保事项协助企业制定产品销售价格按照会计档案的管理规定，妥善保管会计档案完成上级领导交办的其他工作企业财务管控制度与工具大全第二节一、财务总监的岗位职责财务领导类岗位职责财务部职位说明书职位名称财务总监所属部门财务部直属上级总经理直属下级财务经理职务宗旨在总经理的

9、授权下，负责企业总体财务规划，并负责领导企业的会计核算、财务管理和资金管理工作岗位职责·组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经营，加强 _企业经济管理，提高经济效益，维护股东权益·建立和完善财务部门，建立科学、系统、符合企业实际情况的财务管理体制、财务核算体系和财务监控体系·利用财务核算与会计管理原则为企业经营决策提供依据，协助总经理制定企业战略·根据企业发展战略组织制定财务战略规划，并负责指导、监督财务战略规划的执行·组织制定企业年度总预算和调整季度预算，汇总、审核下级部门上报的月度预算，召集并主持企业月度预算分析与

10、平衡会议·参与企业重要经济问题的分析和决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务分析和决策依据·参与企业投资、重要经营活动的决策和方案制定T-作·参与企业重大经济合同或协议的研究、审查工作·制订企业资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算·筹集企业运营所需资金，保证企业战略发展的资金需求·审批财务收支，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签·主持对重大投资项目和经营活动进行风险评估，并指导和跟踪其执行情况，以控制财务风险·协调企业与银行、工商、税务等政府职能部门的关系，维护企业利益·审阅各种

11、财务报告，审核直接下级上报的年度、月度工作计划、培训计划和有关作业文件·审批公司重大资金流向·审核财务报表，提交财务管理工作报告·监督、检查企业财务制度的执行情况·完成总经理临时交办的其他工作第一章财务部的组织设计与岗位职责任职资格·具有会计、财务或相关专业硕士以上学历，拥有高级会计师技术职称或注册会计师资格·具有八年以上财务管理或五年以上大中型企业财务经理岗位工作经验·具有全面的财会专业理论知识，系统掌握国家财经法律、法规、规章和方针、政策，了解国际财务报告准则、会计通则·具有较全面的现代企业管理知识，了解金融、

12、证券知识，熟悉本行业生产经营业务管理有关知识·具有大局观，擅长财务规划、分析、决策，精通授、融资管理和资本运营管理·熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算，具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验·具有良好的商务判断力和卓越的分析能力(尤其是在战略经营和财务分析方面 )·具有良好的口头及书面表达能力，能有效协调各方关系·具有良好的组织与协调能力，能领导、协调重大交易谈判·具有较强的逻辑思维能力、判断和决策能力、计划与执行能力·责任感强，有工作热情·工作细致、严谨，并具有战略前瞻性思维·廉洁奉公

13、、追求创新、严守机密、坚持原则二、财务经理的岗位职责财务部职位说明书职位名称所属部门直属上级直属下级财务经理财务部财务总监会计主管、预算主管、财务分析主管、资金主管、投融资主管职务宗旨·主持企业会计核算、财务管理、资金管理工作·组织协调、指导监督财务部门的日常管理工作·监督财务计划执行情况，完成企业财务目标岗位职责·负责组织制定企业的财务管理体系以及各项财务制度、操作流程和规范·负责建立、完善企业的内部财务控制制度，加强对企业所有经营业务及经济事项的财务监督·负责审查所有对外提供的会计资料和经济信息，保证财务信息正常对外披露·

14、;负责组织企业日常财务核算、决算工作，及时提供真实、准确的财务报表·负责组织编制企业财务预算，并监督和检查预算的执行情况·负责编制财务工作计划，并组织实施和完成·负责企业相关财务文件的起草、修改和落实、执行企业财务管控制度与工具大全岗位职责·负责编制企业各种财务工作总结报告·负责企业资金的管理和调度·负责办理银行贷款及还贷手续·审查各项开支， 加强与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用水平·监督企业各项财务制度、 财务预算的执行情况， 并根据情况作适当、及时的调整·参与重要经济合同和经济协议的研究、审查

15、·参加生产经营管理会议，参与经营决策·审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件·对企业税收进行整体筹划与管理，降低企业的经营成本·组织财务人员定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议， 促进企业不断提高管理水平，寻找降低成本、提高经济效益的途径·对企业重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制·与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系·向上级主管汇报企业经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，

16、为企业管理层提供财务分析，提出有益的建议·制定企业财务部的组织架构、部门职责及下属员工的工作职责，并对其工作进行监督、指导·制定财务部内部管理规章制度并监督执行·制订部门工作计划，并检查计划的执行情况·指导、监督、检查所属下级的各项工作，参与研究会计人员的任用和调配·组织财务人员进行理论和业务学习，提高业务能力·做好部门员工的绩效考核，建设高效的财务工作团队·完成上级领导交办的其他工作任职资格·具有财会或相关专业大学本科以上学历，拥有高级会计师职称或注册会计师资格·具有全面的财务专业知识，谙熟国际和国内会

17、计准则，以及相关的财务、税务、审计法规、政策·具有较全面的现代企业管理知识及金融知识， 熟悉与本行业生产经营业务管理有关的知识·具有五年以上大中型企业财务管理工作经验·具有丰富的投、融资管理及营运资金管理经验·具有出色的领导能力、组织协调能力和沟通能力·具有出色的行政管理和人事管理能力，善于使用人才和培育人才·具有良好的判断和分析能力·忠于职守、廉洁奉公·作风严谨，工作认真、仔细·富有团队合作和开拓创新精神第一章财务部的盟终译谚皇塑謦照煮，第三节会计核算类岗位职责一、会计主管的岗位职责财务部职位说明书职位

18、名称会计主管所属部门财务部直属上级财务经理直属下级总账报表会计、资产会计、材料会计、成本会计、销售会计、往来会计、工资会计、税务会计、费用会计等职务宗旨组织管理企业的会计核算工作岗位职责·按照会计制度及有关规定，结合本企业的具体情况，组织制定本企业的具体会计核算制度及实施办法，经批准后组织执行·随时检查各项财务制度的执行情况，对出现的问题及时制止、纠正·组织会计人员及时准确地进行企业有关业务的会计核算、决算工作·审核相关报袁，确保财务报告的准确性，并按时提交·根据权限审批相关的费用支出·指导会计人员的核算工作，改善工作质量和服务态度&

19、#183;组织会计人员学习业务知识，提高会计人员的素质·负责会计人员的考核工作，参与会计人员的任用和调配·完成上级领导交办的其他工作任职资格·具有财会或相关专业大学本科以上学历·具有三年以上实际相关岗位工作经验，具有注册会计师资格者优先·具有全面的财会专业知识， 谙熟国际和国内会计准则以及相关的财务、税务等法律、法规·熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件、财务软件·具有出色的组织协调能力，具有较强的驾驭能力·具有良好的沟通能力、表达能力和逻辑思维能力·具有良好的判断和分析能力，富有团队合作精神·

20、具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真、仔细企业财务管控制度与工具大全二、总账报表会计的岗位职责财务部职位说明书职位名称总账报表会计所属部门时务部直属上级会计主管直属下级职务宗旨岗位职责无负责登记总账和制作有关财务报表·协助会计主管、财务经理根据企业会计准则、企业财务管理制度等相关规定，结合企业实际情况，加强会计核算基础工作管理·负责指导并检查各核算岗位会计的工作规范·负责协调各岗位间的核算关系·负责登记总账·负责进行期末结账·负责财务成果的核算·负责总账与分类账的对账工作·负责编制资产负债表、利润表、现

21、金流量表等有关财务会计报表·负责编写企业财务情况说明书，分析财务状况和经营成果，为管理层提供经营决策分析·负责配合企业内外部审计事项·负责提供职责范围内相关财务分析基础数据·完成上级领导交办的其他工作任职资格·具有财会或相关专业大学本科以上学历·具有全面的财会专业知识， 熟悉企业会计准则 以及相关的财务、税务等法律、法规·熟练掌握全盘账务处理知识和技巧，具有三年以上全盘账务处理工作经验·能够熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件、财务软件·具有良好的沟通能力、表达能力和逻辑思维能力·具有良好的判断

22、和分析能力，富有团队合作精神·具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真、仔细三、资产会计的岗位职责财务部职位说明书职位名称资产会试所属部门财务部直属上级会计主管直属下级无第一章财务部的组织设计与岗位职责职务宗旨·负责本企业固定资产、无形资产等资产项目的会计核算工作·严格执行各类资产管理制度，努力保证企业财产的安全与完整岗位职责·协助会计主管、财务经理根据企业会计准则、企业财务管理制度等相关规定， 结合企业各项资产的配置情况，会同有关职能部门完善固定资产、在建工程、无形资产、递延资产及其他资产的管理与核算办法·督促检查企业固定资产、 低值

23、易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理·会同有关职能部门完善固定资产管理的基础工作，加强固定资产增减的日常核算与监督·依照企业经营管理的要求和相关制度规定，制定固定资产目录，设置固定资产登记簿，填写固定资产卡片，按固定资产类别、使用部门对每项固定资产进行明细核算·根据国家统一规定，按取得固定资产的不同来源，正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账·按照有关规定合理确定计提折旧的范围，合理选择固定资产折旧方法，及时准确地提取折旧并进行分配·参与企业固定资产投资决

24、策，参与编制固定资产更新改造和大修计划，合理预提修理费用·参与签订外包工程等经济合同协议，并监督其执行·组织进行固定资产的清查盘点，配合有关部门做好固定资产卡片的登记工作，并进行对账·负责在建工程的预决算管理，严格审查工程预算，按规定编制竣工决算并参与办理竣工验收和交接手续，加强工程款的预付、 结算管理工作·负责固定资产的报废清算回收工作，并进行账务处理·经常了解主要固定资产的使用情况，运用有关核算资料分析固定资产的使用效果， 提高固定资产管理工作水平，并向企业提供有价值的会计信息或建议·负责核算各种无形资产的价值，并按规定确定各种无

25、形资产的摊销期，正确摊销无形资产·正确核算无形资产的转让和投资等事项·负责核算企业的各种低值易耗品·负责核算企业的各类递延资产、其他资产·协助会计主管组织低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期抽查工作·负责提供职责范围内相关财务分析基础数据·为办理企业财产保险提供数据·完成上级领导交办的其他工作企业财务管控制度与工具大全任职资格·具有财会或相关专业大学本科以上学历·具有两年以上实际相关岗位工作经验，拥有会计从业资格证书·具有全面的财会专业知识， 熟悉企业会计准则 以及相关的财务、税务等法律、法

26、规·熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件、财务软件·具有良好的沟通能力、表达能力和逻辑思维能力·具有良好的判断和分析能力，富有团队合作精神·具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真、仔细四、材料会计的岗位职责财务部职位说明书职位名称材料会计所属部门财务部直属上级会计主管直属下级无职务宗旨负责材料等项目的会计核算工作岗位职责·协助会计主管、财务经理根据企业会计准则 、企业财务管理制度等相关规定， 结合企业的生产经营特点， 会同有关职能部门拟订材料物资管理办法，建立健全材料的收、发、存核算制度·在会计主管的领导下，按照国家财会法规

27、、企业财务管理制度的有关规定，负责对材料等项目的收、发、存业务进行会计核算·配合有关部门制定材料消耗定额，编制材料成本计划·审查材料采购用款计划，控制材料采购成本·根据合同、协议审核采购发票、材料入库单，报告发现的价格异常·审核有关委托及受托外单位加工材料事项， 建立委托和受托加工台账·监督仓管员根据出库单发料·月末汇总进、出库单据，编制物料收、发、存报表·参与材料盘点工作及批报处理工作·进行材料成本分析、库存分析，提出合理意见和建议·根据企业有关制度建立供应商档案，整理保管采购合同、协议·负责

28、提供职责范围内相关财务分析基础数据·完成上级领导交办的其他工作翁一童财务部的组织设计与岗位职责任职资格·具有财会或相关专业大学本科以上学历·具有两年以上实际相关岗位工作经验，拥有会计从业资格证书具有全面的财会专业知识， 熟悉企业会计准则 以及相关的财务、税务等法律、法规·熟悉材料定额管理、企业成本管理以及采购知识·了解物资管理、生产管理等有关知识·熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件、财务软件·具有良好的沟通能力、表达能力和逻辑思维能力·具有良好的判断和分析能力，富有团队合作精神·具有良好的职业道德和敬业

29、精神，作风严谨，工作认真、仔细五、成本会计的岗位职责财务部职位说明书职位名称成本会计所属部门财务部直属上级会计主管直属下级无职务宗旨 负责本企业的成本核算和成本控制工作岗位职责协助会计主管、财务经理根据企业会计准则 、企业财务管理制度和成本管理的有关规定， 结合企业的生产经营特点， 会同有关职能部门拟订成本核算办法和成本控制、考核制度在会计主管的领导下，按照国家财会法规、企业财务管理制度组织执行企业的成本核算工作， 建立并登记相关台账， 编制产品生产成本计算表·加强成本管理基础工作，协助有关部门建立健全各项原始记录·拳与产品盘点工作，及时处理产品清查账务，并定期对账

30、3;组织编制或修订产品生产消耗定额，协助各部门编制成本计划·监督各部门执行成本计划情况，组织推行成本控制考核·编制成本费用报告，进行成本费用分析和考核·参与企业产品价格的制定、管理·负责提供职责范围内相关财务分析基础数据严格控制成本开支范围和开支标准， 定期分析成本计划执行情况和成本升降原因，并结合实际调查研究找出问题， 提出改进意见和措施，为改进管理、降低成本提供准确、可靠的依据学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法，提出降低成本的控制措施和建议·完成上级领导交办的其他工作企业财务管控制度与工具大全四、收银员的岗位职责财务部职位说明书职位名称

31、收银员所属部门财务部直属上级资金主管直属下级无职务宗旨收取营业款； 填制收款日报表； 负责收银设备的保管、维护等岗位职责·熟练掌握收银各环节及相关制度，保证收银工作质量·营业前做好收银准备工作，打扫收银台卫生，备齐零钞和收银用品·收取每一笔销售款，确保不出差错·下班后核对收款金额，填制收款日报表，清点备用金，整理好收银用品·及时上交当班营业款，保证当天营业款的安全·熟练使用各种收银设备，高效工作，尽量减少顾客排队时间·文明、礼貌地接待顾客，热情耐心解答顾客询问·保管、维护好各种收银设备·完成上级领导交办的

32、其他工作任职资格·具有高中或中专以上学历·具有收银工作经验，熟悉收银流程·熟练操作收银软件，熟练掌握点钞验钞相关技术·具有一定的财务基础知识·具有良好的服务态度，品行端正，工作责任心强·作风严谨，工作认真、仔细，富有团队合作精神第六节财务分析类岗位职责一、财务分析主管的岗位职责财务部职位说明书职位名称财务分析主管所属部门财务部直属上级财务经理直属下级财务分析专员职务宗旨在财务经理的领导下，分析、预测企业各项财务指标，向管理层提供财务建议和决策支持第一章财务部的组织设计与岗位职责岗位职责·协助财务经理根据企业会计准则、企业财务

33、管理制度等相关规定，结合企业情况，建立健全企业财务分析管理办法·分析企业整体财务运行情况，编写书面报告·分析企业收入、利润实现情况，提出增收合理化建议·预测企业财务收益和风险，制定企业财务管理政策和制度·分析评估各项业务和各部门业绩，提供财务建议和决策支持·分析企业预算执行情况、费用开支、资金收支计划，提出改进建议·对企业资产、负债、所有者权益进行具体量化分析，通过期间比较发现问题与异常 , 提出合理化建议·对企业内控制度等执行情况进行分析总结，提出改进建议与措施·参与投资和融资项目的财务测算、成本分析、敏感性分析

34、，配合制定投资和融资方案·撰写财务分析报告、投资财务调研报告、可行性研究报告·完成上级领导交办的其他工作任职资格·具有财会或相关专业大学本科以上学历，具有注册会计师资格证书者优先·具有三年以上财务分析管理经验，具有会计师事务所、投资公司财务分析工作经验者优先·具有全面的财会专业知识， 熟悉企业会计准则 以及相关的财务、税务等法律、法规·熟练掌握财务分析知识，具有良好的财务分析能力·熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件、财务软件·具有良好的沟通能力、表达能力和逻辑思维能力·具有良好的组织协调能力，富有团队合

35、作精神·具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真、仔细·具有较好的数字敏感性，具有良好的判断和分析能力二、财务分析专员的岗位职责财务部职位说明书职位名称财务分析专员所属部门财务部直属上级贼务分精窀直属下级无职务宗旨协助财务分析主管做好财务分析工作企业婶务爷控制痿与工具大全岗位职责·协助财务分析主管、财务经理根据企业会计准则、企业财务管理制度等相关规定， 结合企业情况， 建立健全企业财务分析管理办法·收集企业和同行业各项财务数据，建立相关数据库，以支持企业的各项财务分析工作·在财务分析主管的领导下对企业进行财务分析，监督企业财务及经营状况

36、·参与投资和融资项目的财务测算、成本分析、敏感性分析，配合制定投资和融资方案·协助财务分析主管撰写财务分析报告、投资财务调研报告、可行性研究报告·完成上级领导交办的其他工作任职资格·具有财会或相关专业大学本科以上学历·具有一年以上实际相关岗位工作经验·具有全面的财会专业知识， 熟悉企业会计准则 以及相关的财务、税务等法律、法规·熟练掌握财务分析知识，具有良好的财务分析水平·熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件、财务软件·具有良好的沟通能力、表达能力和逻辑思维能力·具有良好的判断和分析能力、数据处

37、理能力，富有团队合作精神·具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真、仔细三、成本管理专员的岗位职责财务部职位说明书职位名称本管理专员所属部门财务部直属上级财务分析主管直属下级无职务宗旨负责企业成本管理工作岗位职责·协助财务经理根据企业会计准则 、企业财务管理制度等相关规定，结合企业实际情况， 会同有关职能部门建立健全企业成本管理办法·根据企业生产工艺流程拟订企业成本核算办法， 归集各种成本费用，编制成本报表，及时准确反映企业的成本信息·建立健全各项原始成本定额，对产品的材料消耗定额、工时定额、辅助生产消耗定额执行情况进行核算、监督和考核·

38、;负责成本管理及成本控制，组织实施成本考核；计算分析产品成本结构，进行产品创利分析， 对超定额消耗及不合格产品进行分析，提出改进意见；对比各项成本指标的变动情况，编写成本分析报告第一章财务部的组织设计与岗位职责岗位职责·负责审核原材料及主要辅助材料的入库手续，对存货的周转及库龄情况进行分析考核·负责审核原材料及辅助材料的领用手续，跟进、核对原材料及主要辅助材料、产成品的收发存核算·每季度组织一次存货大盘点，对存货的盘点情况进行分析，提出改进意见·完成上级领导交办的其他工作任职资格·具有财会或相关专业大学本科以上学历·具有两年以上实际相

39、关岗位工作经验·具有全面的财会专业知识， 熟悉企业会计准则 以及相关的财务、税务等法律、法规·在成本控制等方面具有较高的理论和实践水平，具备较强的控制及分析能力·熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件、财务软件·具有良好的沟通能力、表达能力和逻辑思维能力·具有良好的判断和分析能力、数据处理能力，富有团队合作精神·具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真、仔细第七节 投融资管理类岗位职责一、投资主管的岗位职责财务部职位说明书职位名称投资主管所属部门财务部直属上级财务经理直属下级投资分析员职务宗旨在财务经理的领导下组织设计、评估投资

40、项目、 投资方案，拟订实施计划和行动方案，向管理层提供建议岗位职责·协助财务经理根据企业会计准则 、企业财务管理制度等相关规定，结合企业实际情况， 会同有关职能部门建立健全企业投资管理制度·分析经济形势， 对企业的投资项目进行市场调研、数据收集和可行性分析·设计投资项目，并对其进行财务调查、财务测算、成本分析、敏感性分析、风险分析·为投资项目准备推介性文件，编制投资调研报告、可行性研究报告及框架协议相关内容， 并拟订项目实施计划和行动方案，供企业领导和潜在客户参考企业财务管控制度与工具大全岗位职责·参与投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客

41、户建立并保持良好的业务关系·参与投资项目的直接或间接管理， 监控和分析投资项目的经营管理，并及时提出业务拓展和管理改进建议·及时向上级汇报对项目产生重大影响的事件或变动信息·完成上级领导交办的其他工作任职资格·具有财会、金融或相关专业大学本科以上学历·具有三年以上实际相关岗位工作经验，有投资企业、证券企业工作经验者优先·具有全面的投资分析知识和投资管理知识，具备良好的项目评估能力和财务分析能力·具有全面的财会专业知识，熟悉相关的财务、税务等法律、法规·熟悉资本市场，了解资本运作方法与流程·熟悉企业上市、企

42、业并购、重组的运作流程·熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件、财务软件·具有良好的沟通能力、表达能力、谈判能力和逻辑思维能力·具有良好的判断和分析能力、应变能力、决策能力，富有团队合作精神·具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真、仔细二、融资主管的岗位职责财务部职位说明书职位名称资主管所属部门财务部直属上级财务经理直属下级融资专员职务宗旨在财务经理的领导下组织协调、拓展融资渠道， 设计实施融资方案，完成融资计划、融资目标岗位职责·协助财务经理根据企业会计准则 、企业财务管理制度等相关规定，结合企业实际情况， 会同有关职能部门建立健全企

43、业融资管理制度·组织制定符合企业中长期战略发展目标的融资政策和年度融资计划，主管和监督项目年度融资计划的执行·协办各大行授信申报工作，及时跟踪审批情况·制定企业主管项目的资金筹措方案，负责组织编制报告，收集上报材料，跟踪审批 ,合同谈判，贷款提取，编写贷后检查报告等相关工作，同时监督资金筹措方案的有效实施·协助落实相关的担保工作，办理担保申请、合同谈判、担保登记、担保涂销等相关工作，并对各单位的担保进行分析、审核，优化配置企业融资资源第一章财务部的组织设计与岗位职责岗位职责负责办理主管项目的还贷、转贷、置换等相关工作，并定期跟踪检查各单位借贷情况， 监督

44、下属其他项目贷款按期偿还。 与各金融机构保持密切沟通，加强日常关系维护，创造良好的融资平台，搭建畅通、高效的融资渠道。参与确定相关融资管理报表与台账格式，按期编报，并根据实际情况定期优化·收集信贷政策和导向信息，为集团领导提供参考和建议·负责融资工作档案的归集、整理、归档及保管·完成上级领导交办的其他工作任职资格·具有财务、金融或相关专业大学本科以上学历·具有三年以上大中型企业财务管理工作经验·熟悉资本市场，了解资本运作方法与流程·熟悉国家金融政策，熟悉银行信贷流程·具有丰富的融资渠道和业内广泛的人脉关系·

45、;熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件、财务软件·具有出色的组织协调和沟通能力·具有良好的判断和分析能力，富有团队合作精神·具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真、仔细三、投资分析专员的岗位职责财务部职位说明书职位名称投资分析专员所属部门财务部直属上级投资主管直属下级无职务宗旨协助投资主管做好企业投资管理分析工作岗位职责。根据企业发展战略要求， 组织收集适合企业发展的投资领域的相关信息，并进行分析研究，编制市场调研报告，为企业领导提供参考·协助投资主管完成投资分析工作·建立项目财务分析模型，分析新投资项目的财务可行性·负责项

46、目目标成本预测及实施监控，提出差异分析·负责重点项目关闭后的财务评价工作。参与重大资本性项目前期的尽职调查、方案设计及资金筹措等。 及时向上级汇报对项目产生重大影响的事件或变动信息·收集、整理企业的投资项目档案·完成上级领导交办的其他工作企业财务管控制度与工具大全任职资格·具有会计、财务、金融或相关专业大学本科以上学历·具有一年以上投资工作经验·具有全面的投资分析知识和投资管理知识·熟悉资本市场，了解资本运作方法与流程·思维敏捷，具有较强的学习能力、推理判断能力·对图形、数据、曲线的变化有敏锐的观察能力&

47、#183;具有良好的沟通能力、表达能力和谈判能力·具有良好的分析能力，富有团队合作精神·具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真、仔细四、融资专员的岗位职责财务部职位说明书职位名称融资专员所属部门财务部直属上级融资主管直属下级无职务宗旨参与企业资本运作，刊企业经营活动提供充沛、及时的资金保障岗位职责·负责与各金融机构、政府及相关机构联络、接洽·负责与外部机构建立广泛的信息渠道和良好的合作关系·负责企业融资信息的收集、整理·负责各种融资方式的分析、探讨、操作、实施·配合企业战略部署安排相关融资事务·参与融资商务谈判，撰写相关报告和文件·协助融资主管办理其他临时性工作·协助处理企业与融资、贷款相关的各种外部事宜·合理分析和调配资金，合理安排内部融资·完成上级领导交办的其他工作任职资格·具有金融、财务、法务等相关专业本科及以上学历·具有两年以上金融相关工作经验，从事过融资和信贷工作者优