MZSTJ1605应付账款管理程序

1、文 件 编 号M/ZSTJ16.05重庆宗申通用动应付账款管理程序版本 / 修订状态A/0力机械有限公司页次1/3分发（受控）号编制：审核：审定：批准：会审：生效日期：更改单号更改状态更改标记更改方式更改者更改日期新发布01 目的和适用范围为提高材料挂账、对账、付款的工作效率和质量，简化供应商挂账、对账、付款的手续；以确保往来单位货款的真实性和准确性，特制定本程序。2 职责21计管部根据当月配套厂家的待检单、生产部的领料单、废品库房的不合格品退货单等资料整理、汇总、编制供应商材料挂账汇总表，并定期与库管员对账，以保证账账相等。22计管部负责与供应商签定价格协议 ，并提供一份给财务部。23财务部

2、负责将计管部提供的价格协议整理归档。24品技部负责统计每月让步使用材料的数量，并定期报给计管部，计管部根据其统计表编制让步使用扣款明细表 。25物管部负责向财务部提供供应商包装物回收统计表和配套厂家扣搬运费统计表，财务部据以抵款或收款。26质管部负责向财务部提供供应商质量罚款凭据，财务部据以抵款或收款。27品技部负责向财务部提供检测费单据，财务部据以抵款或收款。28销售部负责向财务部提供与销售商家抵款的凭据，财务部据以抵款。29配套部负责向财务部提供现购或零星付款凭据，财务部据以付款。但为了维持正常的工作秩序，配套厂家中途的零星付款尽量放在挂账或集中付款一个星期以后。210 财务部负责应付账款

3、挂账、扣款、收款、集中支付货款及日常对账、调账等工作。对账要做到双方相互核对，调账要做到有据可查。文 件 编 号M/ZSTJ16.05重庆宗申通用动应付账款管理程序版本 / 修订状态A/0力机械有限公司页次2/3分发（受控）号211 财务部应当在挂账、付款前一天向配套部、物管部下达挂账或付款通知。配套部通知供应商挂账付款、物管部作好废品清退的准备。3控制程序31计管部应于每月24 日（或 25 日）以前，将材料挂账汇总表及让步使用扣款明细表交到财务部。32供应商挂账前须到废品库清退废品，并凭物管部开具给供应商的退货证明到财务部领取材料挂账汇总表及让步使用扣款明细表。33财务部根据材料挂账汇总表

4、及让步使用扣款明细表等审核挂账。331根据价格协议审核材料单价。332审核本月材料挂账汇总表中的上月结存数是否与供应商交来的上月材料挂账汇总表中的本月结存数相符、供应商交来的材料待检通知单的数量是否与材料挂账汇总表中的本月收入数相符、本月挂账数及本月结存数是否正确， 材料待检通知单中的让步使用是否与品技部提供的材料名称及数量相同 ,核对无误后，收取供应商的材料待检通知单 、退货证明和上月的材料挂账汇总表(数量部分 )，并在材料挂账汇总表上签字，将材料挂账汇总表的供应商联交供应商。333挂账后审核材料挂账汇总表 、让步使用扣款明细表的挂账、扣款金额，并抽取 5%左右的厂家进行检查核对。334根据

5、材料挂账汇总表 、让步使用扣款明细表的挂账、扣款金额记账、输机。335将当月收取的材料待检通知单单独妥善保管，一定时期后销毁。336要求供应商在挂账后3 天之内交增值税发票，审核供应商开具的增值税发票与挂账额是否一致，是否符合增值税发票的开具要求，开具入库单、记账、输机。34财务部编报供应商应付账款支付报表。341财务部提供付款总额及对应总比例。342配套部根据财务部提供的付款总额对配套厂家付款进行细分。343计管部、财务部、配套副总、总会计师对配套部分配的付款明细进行会签，对不合理的给予调整。文 件 编 号M/ZSTJ16.05重庆宗申通用动应付账款管理程序版本 / 修订状态A/0力机械有限

6、公司页次3/3分发（受控）号344财务部按照确定的付款计划，编制应付账款明细表、填制请款单据，报集团请款。345根据当月集中及零星支付供应商货款明细、各类抵扣款明细编制供应商应付账款支付报表，每月 26 日须将此表交集团财务部。35财务部向供应商办理款项支付手续。351供应商付款前到废品库办理退货，凭物管部开具的退货证明、单位开具的介绍信（或委托书）、本人的身份证复印件、当月的材料挂账汇总表（金额部份）及上月的对账单到财务部领取付款凭单。352供应商签字确认。353出纳按付款凭单付款。4应付账款挂账、扣款、付款流程图（附后）。供应商或公司各部财务部挂账供应商领取材料挂审 价账明细表及让步使用明细表审核待检单核算挂账及审核增值让税步发使票用金额,开