5第五章特殊业务处理1

1、第五章特殊业务处理一判断题1. 错账处理必须填制相关记账凭证，经运营主管审批授权后，方可作错账调账处理。（V ）2. 抹账仅限于银行内部经办人员在办理业务时操作有误时使用。严禁应客户要求将操作正 确且记账成功的业务做抹账处理。（V ）3. 发现当日存取款操作错误，必须经客户同意并追回错误存折（单）、国债收款凭证、客户 回单后，方可进行抹账交易，抹账后涉及现金退回的，应由客户签收。（）4. 对于次日及本年度错账，经运营主管审批，登记运营主管工作日志后，由原经办柜 员选择抹账交易进行处理。（X ）5. 错账处理必须通过运营主管审批后方可选择相关交易进行处理。（“）6. 营业机构“99999系统异常

2、挂账”科目有余额时，应在次日（节假日顺延）处理完毕。（V ）7. 储蓄存款凭证（存单、折）挂失分为书面挂失和口头挂失，不记名的存款凭证（存单、 折）可以向开户营业机构申请挂失。（X ）8. 通存通兑的存款凭证（存单、折）可在同一地市范围内通存通兑的营业机构申请书面挂 失。（Q ）9. 储蓄存款凭证（存单、折）口头挂失可以在一级分行辖内任一营业机构、网上银行、电 话银行等渠道办理。（勺）10. 客户本人办理储蓄存款凭证（存单 折）书面挂失时，营业机构在当场能够确认客户本 人身份的情况下，可以即时办理凭证补发或挂失销户。（7 ）11. 客户办理储蓄存款凭证（存单、折）书面申请密码挂失，须本人凭有效

3、身份证件和存款 凭证在一级分行辖内任一营业机构办理。（彳）12. 办理储蓄存款凭证（存单、折）密码重置，须客户本人凭有效身份证件到原挂失营业机 构办理，不得代理，经核实确认本人身份的，可即时为其办理密码重置业务。（ ）13. 客户办理储蓄存款凭证（存单、折）书面申请印鉴挂失，须本人凭有效身份证件和存款 凭证到在一级分行辖内任一营业机构办理。（X ）14. 储蓄存款凭证（存单、折）印鉴挂失后，须凭有效身份证件和挂失申请书到原挂失营业 机构办理更换印鉴，由他人代理的，须凭代理人和被代理人有效身份证件办理。（X ）15. 通过电子渠道办理的口头挂失，解挂时须客户本人凭有效身份证件到一级分行辖内任一

4、营业机构办理，不得代理。（0 ）16. 客户本人因严重老弱病残等原因不能亲自办理补领新存款凭证（存单、折）、密码重置 等业务的，可由本人出具授权委托书，通过公证或银行双人上门调查等方式核实客户有关情 况后由授权代理人代为办理。（勺）17. 客户因重症导致无民事行为能力、又急需资金用于治疗疾病的，代理人（直系亲属）可 持医院证明、直系亲属关系证明、客户本人及代理人有效身份证件办理相关业务，银行要双 人上门调查核实有关情况后将所需存款直接转入医院指定账户。（V ）18. 未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及未填明“现金”字样的银行本票丧失, 可以申请挂失止付。（X ）19. 已承兑的商业汇

5、票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样 的银行本票丧失，可以申请挂失止付。（彳 ）20. 持卡人银行卡遗失的，可到发卡中心所在地任一网点申请书面挂失，不允许跨发卡中心 办理。（V ）21. 持卡人对借记卡、准贷记卡、贷记卡办理书面挂失后,挂失一经受理，即时生效。（7）22. 银行卡挂失的解挂必须到原挂失网点办理，不能跨网点办理。（Q ）23. 有权机关查询个人或单位存款时，应当核实查询人员的本人工作证件与执行公务证，以 及有权机关县团级以上（含）机构签发的协助查询存款通知书。（V ）24. 银行提供给有权机关查询的资料只限于被查询单位或个人在查询行及其辖属机构的存款 资

6、料，有权机关根据需要可以抄录、复制、照相、带走原件。（X ）25. 有权机关冻结期满未办理续冻手续的，视为自动撤销冻结。（V ）26. 查询、冻结、扣划业务的有权机关的执法人应提交法律、法规规定的法律文书和执法人 个人身份证明，由营业机构运营主管或受理部门业务主管审批后办理。（P ）27. 查询、冻结、扣划存款通知书与解除冻结、扣划存款通知书均应由有权机关执法人员依 法送达，其他人员送达的，营业机构或相关部门不予受理。（Q ）28. 人民检查院可以按照有关规定，对单位和个人存款进行扣划。（X ）29. 财政部及其派岀机构可以按照有关规定，对单位和个人存款进行查询。（X ）30. 扣划的单位或个

7、人存款，既可直接划入执行机关指定的账户，也可向有权机 关支付现金。（X ）二、单选题1. 抹账业务必须由（C ）授权审批。A. 一般柜员B.二级主管C.运营主管D.九级主管2. 抹账涉及重要空白凭证作废的，作废凭证应作（A ）附件。A. 抹账交易记账凭证B.原记账凭C.重要空白凭证销号表D.新记账凭证3. 对当日发现的错账，进行抹账处理后，原始凭证附（D ）后。A. 抹账记账凭证B.退回的凭证C.新记账凭证D.原错误记账凭证4. 对次日及在本年内发现的差错应区别不同类型，填制相关记账凭证，经运营主管审批后, 作错账（B ）处理。A. 抹账B.冲正C.挂账D.以上都可以5. 对于抹账描述错误的是

8、（C ）。A. 抹账功能仅限于银行内部经办人员在办理业务操作有误时使用B. 在客户离柜后，对经办人员操作正确并记账成功的业务，一律不得因客户要求办理 抹账处理C. 对因客户原因在客户办完“无折续存”离柜后，再次返回要求抹账的，可以进行抹账 操作D. 对客户离柜后发现的错账，柜员应对错账金额采取冻结措施，及时与客户联系并进行 错账处理6. 本年度发现上年度错账，应填制（B ）凭证办理冲正交易。A. 蓝字同方向B.蓝字反方向C.红字同方向D.红字反方向7. 发现当日存取款操作错误，对客户已经确认完毕的必须经（D ）同意并追回错误存折（单）、国债收款凭证、客户回单后，方可进行抹账交易，抹账后涉及现金

9、 退回的，应由（）签收并确认。A. 分管行长、客户B.运营主管、客户C.网点负责人、运营主管D.客户、客户8. 营业机构“99999系统异常挂账”科目有余额时，应立即查明原因，并在（B ）处理 完毕。A当日B次日（节假日顺延）C. 3天内（节假日顺延）D. 7天内（节假日顺延）9. 以下关于挂账处理说法错误的是（A ）。A. 对当日无法核销的过渡账项经办柜员应填制记账凭证，注明挂账原因，直接转入英 他应付款”挂账专用账户B. 挂账处理时，运营主管应查淸所挂账项的来龙去脉后再审批处理C. 挂账处理后，应在运营主管工作日志原挂账记录处登记处理日期及传票号D. 挂账卡片专夹保管，作为挂账核销时的附件

10、10. 储蓄存款凭证（存单、折）口头挂失可以在（A ）辖内任一营业机构、网上银行、 电话银行等渠道办理。A. 一级分行B.二级分行C.县支行D.全国范围11. 客户办理存款凭证（存单、折）口头挂失后，须在（B ）内补办书面挂失手续，否 则挂失不再有效。A. 3 日 B. 5 日 C. 7 日 D. 10 日12. 客户本人办理存款凭证（存单、折）书面挂失时，营业机构在当场能够确认客户本人身 份的情况下，可以（A ）办理凭证补发或挂失销户。A. 即时B. 3日后C. 5日后D. 7日后13. 单位定期（通知）存款挂失期为（D ）天，挂失期满后，可按原定期存款起息日、 原利率补发新的单位定期存款证

11、实书。A. 3 B. 5 C. 7 D. 1014. 银行卡密码挂失指（A ）的挂失。A. 支付密码B.査询密码C.支付密码或査询密码D.支付密码和查询密码15. 银行卡挂失持卡人可以到（D ）内任一网点申请书面挂失。A. 一级分行B.二级分行C.县支行D.发卡中心所在地16. 代理银行卡挂失时，代理人无需提供（D ）。A.密码B.代理人身份证件C.持卡人身份证件D.代理授权委托书17. 客户因重症导致无民事行为能力 又急需资金用于治疗疾病的，代理人（直系亲属）可 持医院证明、直系亲属关系证明、客户本人及代理人有效身份证件办理相关业务。银行要双 人上门调查核实有关情况后将所需存款直接转入（A

12、）。A.医院指泄账户B、代理人账户C.直系亲属账户D.银行经办人员账户18. 下列违反银行卡解挂规定的说法是（D ）A. 解挂必须到原挂失网点办理，不能跨网点办理B. 解挂类型必须与原挂失类型相符C. 书面挂失的解挂卡密码与证件类型、证件号码必须同时检验正确时，交易方可成功D. 解挂时允许手工输入卡号19. 付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（）日内没有收到人民法院的止 付通知书的，自第（A ）日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。A. 12、 13 B. 5、 10 C. 3、 6 D. 10、 1520. 不可以挂失的票据是（B ）。A.已承兑的商业汇票B.未

13、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票C.填明“现金”字样的银行汇票D.填明“现金”字样的银行本票21. 冻结原因为错账冻结、欠款冻结只能选择（B ）。A.不收不付B.指泄金额冻结C.只收不付D.全额冻结22. 冻结期限从冻结手续办结的第（B ）天算起。A. 1 B. 2 C. 3 D. 423. 有权机关冻结单位和个人存款最长期限为（B ）,逾期未办理续冻手续的，视为自动撤销冻结。C. 12个月D.无期限D ）办理。B.省内任意营业机构D. 开户营业机构或集中指左机构A. 3个月B. 6个月 24冻结个人存款需到（A.全国任意营业机构C. 地市内任意营业机构25. 下列单位无权对个人存款进行

14、冻结的是（B ）。A.税务机关B.审计机关C.国家安全机关D.公安机关26. 下列单位有权对个人存款进行冻结的是（B ）。A.中国人民银行B.银行业监督管理机构C.监察机关D.审计机关27. 下列单位无权对个人存款进行查询的是（B ）。A.监狱B.财政部及英派出机构C.走私犯罪侦查机关D.海关28. 下列单位无权对个人存款进行扣划的是（C ）。A.税务机关B.海关C.人民检察院D.人民法院29. 对司法机关只提供存款人姓名而未提供任何其他能够确认存款人线索的个人 存款，柜员（A ）其办理查询。A.不应协助B.积极协助C.主动联系存款人核实帮助D. 根据系统查询存款人身份证号码帮助30. 有权机

15、关办理查询、冻结与扣划后要及时登记协助查询、冻结、扣划登记 簿，并由有权机关执法人员和（B ）签字。A.运营主管B.经办柜员C.网点主任D.后台柜员31. 有权机关办理冻结时，协助冻结存款通知书上的冻结金额应当是（A ）。A.确定的B.不确定的C. 可以是确定的，也可以是不确怎的D. 以执法人员要求为准32. 有权执法机关扣划款项时，有权机关要求提取现金或转入其他账户的，受理 机构应（B ）。A.积极协助B.不予协助C.问淸情况后可以协助D.电话证实后可以协助 33协助查询、冻结、扣划存款通知书保管期限为（D ）。A. 5年 B. 10年C. 15年D.永久34.关于单位结算账户续冻的说法正确

16、的是（A ）。A.柜员必续选择2515续冻冶”交易处理B.柜员先解冻账戸再冻结处理C.系统中不作任何处理D.以上说法都不对三、多选题1. 按发现的时间，错账种类可分为（ACD ）。A.当日错账B.跨季度错账C.次日及本年错账D.以前年度错账2. 关于错账冲正说法正确的是（ABC ）。A.经有权人审批B.更改有据C.处理及时D.由原错账人记账3. 错账冲正时，按（AC ）的账务处理顺序进行多笔冲正处理。A.先贷方红字或借方蓝字B.先贷方蓝字或借方红字C.后借方红字或贷方蓝字D.后借方蓝字或贷方红字4.本年度发现以前年度错账,遵循（BD ）的原则办理相关冲正交易。A.红字补登B.红字冲账C.蓝字冲

17、账D.蓝字补登5.关于当日发现的错账处理,下列说法中正确的是（ABD）。A. 当日发生账务差错，柜员必须在记账凭证上注明抹账原因，由运营主管授权审核后, 进行抹账处理B. 发现当日存取款操作错误，必须经客户同意并追回错误存折（单）、国债收款凭证、 客户回单（丢失的在原记账凭证上注明“客户回单丢失”并由客户签字确认）等， 方可进行抹账处理C. 抹账涉及重要空白凭证作废的，作废凭证作原交易记账凭证附件D. 因柜员操作错误导致现金短款的，经运营主管审批同意后，应对相关账户进行冻结, 并及时与客户联系作相应处理6. 关于次日及在本年内发现的错账处理，下列说法中不正确的是（BC ）。A. 采用同方向红、

18、蓝字冲正的方式进行处理B. 应填制蓝字反方向记账凭证办理冲正交易C. 贷方错账，先补记正确账务，再冲销原错误账务：借方错账，先冲销原错误账务， 再补记正确账务D. 借贷方同时记错时，先按照“先冲记贷方红字、后冲记借方红字”的顺序冲账，后 按“先补记借方蓝字、后补记贷方蓝字”的顺序补记正确账务7. 发现当日存取款操作错误，必须经客户同意追回错误的（ABCD）后，方可进行抹账交易。A.存折B.国债收款凭证C.客户回单D.存单8. 当日发现错账，柜员抹账后并重新记账的，应做到（ABCD ）。A. 在新记账凭证上批注“重记X X X X （原错误记账凭证号）错账”字样B. 在原错误的记账凭证上批注“已

19、用XXX（抹账记账凭证号）抹账”字样C. 在原始凭证摘要栏上用红字批注“X（重新记账凭证号）重新记账”字样D. 原始凭证附原错误记账凭证后9. 关于以前年度差错处理，以下说法正确的是（BCD ）。A. 应填制蓝字同方向记账凭证办理冲正交易B. 损益类错账视同当年错账处理C. 如因冲正而发生反方向余额时，账户余额红字反映，科目余额轧差反映D. 不得更改决算报表10. 按产生挂账的原因不同，可分为（ABD ）。A.正常结算性挂账B.操作差错挂账C.客户资金挂账D.系统挂账11. 关于挂账处理，下列说法中正确的是（ABC ）。A. 营业机构每日必须对挂账进行认貞核查，挂账（系统自动挂账除外）及挂账的

20、销记 处理必须经运营主管审批B. 过渡挂账、系统自动挂账必须在下一个营业日处理完毕C. 挂账处理后，应在运营主管工作日志原挂账记录处登记处理日期及传票号D. 处理99999科目挂账时，应填制蓝字借、贷方凭证，经运营主管审批签字，结平 99999科目余额12. 储蓄业务的挂失包括（ABCD ）。A.凭证挂失B.密码挂失C.印鉴挂失D.以上都是13. 储蓄业务口头挂失可通过以下渠道办理（ABCD ）。A.营业机构柜台B.网上银行C.电话银行D. ATM14. 由他人代理办理储蓄业务印鉴挂失的，须提供的资料有（ABC ）。A.代理人有效身份证件B.被代理人有效身份证件C.存款证凭证D.授权书15.

21、以下关于挂失说法正确的是（ABCD ）。A. 客户本人办理储蓄（存单、折）书面挂失时，营业机构在当场能够确认 客户本人 身份的情况下，可以即时办理凭证补发或挂失销户B. 储蓄（存单、折）书而挂失后，补领新存款凭证和挂失销户，须客户本人凭有效身 份证件和挂失申请书到原挂失营业机构办理，不得代理C. 储蓄业务密码重宜须客户本人凭有效身份证件到原挂失营业机构办理，不得代理D. 储蓄业务密码重置，经核实确认本人身份的，可即时为其办理密码重置业务 16存款单位证实书遗失，应岀具下列材料向开户银行申请挂失（ABCD ）。A.单位公函B.机构证明文件（营业执照和组织机构代码证）C.印鉴 D.挂失人身份证明1

22、7可以办理挂失的密码种类是：（BCD ）A.银行卡査询密码B.银行支付密码C.存折支付密码D.存单支付密码18. 代理人办理银行卡挂失时，须凭（ABC ）办理。A.密码B.代理人有效身份证件C.持卡人有效身份证件D.持卡人授权书19. 单折子系统应由客户本人办理的特殊业务主要包括（BCD ）。A. 口头挂失B.挂失销户C.挂失撤销D.更改支控方式20. 单折子系统应由客户本人办理的特殊业务主要包括（ABCD）。A.密码修改B.补领新存款凭证C.密码解锁D.印鉴更换允许挂失止付的票据丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章。挂失止 付通知书应当记载下列（ABCD）事项。A. 票据丧

23、失的时间、地点、原因B. 票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期C. 付款人名称、收款人名称D. 挂失止付人的姓爼、营业场所或者住所以及联系方法。22. 协助查询、冻结、扣划登记簿记载内容包括（ABCD ）A.有权机关划称及执法人员姓名和证件号码B.经办人人员姓爼C. 被查询、冻结、扣划单位名称和个人姓名D. 相关法律文件名称及文号，协助结果23. 以下关于存单折账户续冻说法正确的是（ABCD）。A. 柜员受理存单（折）续冻业务时，在系统中不做任何处理B. 运营主管在有权机关的冻结回执上填写处理结果C. 在协助查询、冻结、扣划登记簿上原冻结记录处理结果处注明“XX年XX月XX日 XX单位续

24、冻，续冻到期日：XX年XX月XX日。”字样D. 在新冻结记录处理结果处注明“已于XX年XX月XX日冻结”字样24. 受理机构或部门提供给有权机关查询的资料，包括（ABCD）。A.单位或个人开户资料B.存款情况C.与存款有关的会计凭证D.与存款有关的对账单25. 人民法院查询被执行人存款的，执法人员应岀示和出具（AB ）。A.工作证B.执行公务证C.法院冻结裁泄书D.法院冻结存款通知书26. 查询、冻结、扣划存款通知书与解除冻结、扣划存款通知书以下方式送达的， 营业机构不得受理。（ABD ）A.邮寄送达B.银行工作人员送达C.有权机关执法人员送达D.被执行人送达27. 有权查询单位存款的执法机关是（ABCD ）。A.公安机关B.人民检察院C.审计机关D.证券监管管理机关28. 有权冻结单位和个人存款的执法机关是（ABD ）。A.公安机关B.人民检察院C.审计机关D.证券监管管理机关29. 有权机关查询个人或单位存款时，需提供的证件包括（ABC ）。A.查询人员的本人工作证件B.查询人员的执行公务证C. 有权机关县团级以上（含，下同）机构签发的协助查询存款通知书。D. 人民法院岀具