出纳2020年度实习报告范文

1、精品文档出纳 2020 年度实习报告范文出纳实习报告 1随着会计制度的日臻完善， 社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质， 培养较强的会计工作的实际操作能力， 12 月初我参加了学校组织的 ERP实习，经过在模拟的裕年股份有限公司的实习， 我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。 这次实习中我的职位是出纳， 内容主要包括会计业务， 从原始凭证到会计报表的流程，以及公司的资产运营等等。一、实习概况在为期一个多月的实习中， 我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前

2、，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。 在实习过程中的探索和工作后， 我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。 出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、 往来款项的收付， 也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理， 这些业务往来的现金、 票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利1精品文档用统一的货币计量单位， 通过其特有的现金与银

3、行存款日记账、 有价证券的各种明细分类账， 对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、 系统的经济信息。3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算， 为经济管理和投资决策提供所需的完整、 系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务， 特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管， 对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究， 为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳

4、的职责所在。虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算复杂。我的工作主要有：1. 办理银行存款转账和现金的保管。2. 负责支票、发票、收据的管理。3. 登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。出纳工作细则包括： 工作事项及审核等程序， 失误防范及纠正程序和现金收付：1. 现金收付的，要当面点清金额。2. 现金多付或少付金额，由责任人负责。3. 每日做好日常的现金日记账及盘存工作， 做到账实相符， 防止2精品文档现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。4. 一般不办理大面额现金的支付业务， 支付用转账手续， 特殊情况需审批。5. 员工外出借款无论金额多少， 都须总经理签字， 批准

5、并用借支单借款 , 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。日记账处理分为：1. 登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。2. 每日结出各账户存款余额， 以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。3. 保管好各种空白支票，不得随意乱放。由于之前在学校上过会计模拟实习这门课， 上课时做过会计凭证的手工模拟，我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识， 努力做到对会计凭证熟练掌握。 会计分录是会计工作中关键的一环， 因此对会计分录更应加以重视， 于是我加班补课， 把公司日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行账单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触， 因此对

6、相关票据反而有了更深刻的印象。 但并不是认识就可以了， 还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好装订好， 才能为编制会计凭证做好准备。会计凭证是记录经济业务、 明确经济责任的书面证明， 是用来登记账簿的依据，会计凭证按照程序和用途不同可风味原始凭证和记账凭证。原始凭证是指在经济业务发生是取得或填制的， 证明经济业务3精品文档发生和完成情况的书面证明， 也是编制记账凭证的合法依据。 记账凭证是由会计部门依据审核后的原始凭证填制的， 记账凭证上最重要的内容是做成会计分录， 指明经济业务所涉及账户名称、 金额和记账方向的凭证，是作为登记账簿的直接依据， 因此登记记账凭证是会计处理程

7、序中的第一个关键步骤。 为了提升工作效率， 做账时我使用金蝶软件。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后， 进入金蝶会计软件的录入记账凭证的界面， 先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目， 并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额， 最后在检查各个要素准确无误后保存。 刚开始我制作的速度比较慢， 而且在审核凭证时能发现一些错误的凭证， 但是由于上学期刚刚学习了金蝶会计软件的操作和运用， 所以使用起来也不会太吃力。通过几天的实践后，我在速度和准确度上都提高了不少。通过一段时间的编制记账凭证工作 , 我对各个会计科目有了更加深刻而全面的了解 , 并且对我把书本知识和实

8、践结合起来起到了很大的作用，这也使我对会计凭证有了更为深入的了解。我们会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与出纳。由于我是出纳，所以主要是办理支票业务。对于办理支票业务，首先是要审核，看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支。值得注意的是大写金额记到元的应在后面加”整” 字，到分的则不能加”整”。支票核对后，我需要到银行填写支款凭证及银行进账单，并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。、4精品文档二、实习收获我从个人实习意义及对会计工作的认识作以下总结：一，作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以

9、及敬业态度。 会计部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素质要求。二，作为一个会计人员要有严谨的工作态度。 会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标， 牢记每一条税法，正确使用每一个公式。 会计不是一件具有创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。 所以我们一定要加强自己对数字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞。三，作为一名会计人员要具备良好的人际交往能力。 会计部门是企业管理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互配合整理会计信息， 对外要与社会公众和政府部门搞好关系。在于各个部门各种人员打交道时一定要注意沟

10、通方法， 协调好相互间的工作关系。这一个月的实习给我的感触太深了， 仿佛一下子长大成人， 懂得了更多地做人与做事的道理，真正懂得学习的意义，时间的宝贵，和人生的真谛。让我更清楚地感到了自己肩上的重任， 看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。这次的实习经历让我终生受益匪浅。走向社会，人际关系有时真的比工作能力还要重要， 良好的人际能给我们的工作带来顺利，带来成功，带来机遇。在工作中把每个人都当作良师益友，那么才有可能在工作中收获的更多5精品文档经过这次实习， 虽然时间很短， 可我学到的却是我所经历的三年多大学生活中难以学习到的。 比如如何与同事们相处， 相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇

11、到的一大难题， 于是在实习时我便多跟同学们打交道， 而自己也尽量虚心向他们求教。 要搞好人际关系并不仅仅限于本部门， 还要跟别的部门的同事相处好， 那样工作起来的效率才会更高，作为一名会计人员必须具备良好的人际交往能力。会计是比较烦琐的工作， 在实习期间， 我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，但只要你用心地做，反而会觉得越做越有乐趣，越做越起劲。因此做账切忌：粗心大意、马虎了事、心浮气躁。这次会计实习中，我可谓受益非浅。俗话说，千里之行始于足下，最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，所以基础的实务尤其显得重要，特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于

12、大学本科生， 就是因为他们的动手能力要比本科生强。从这次实习中，我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理， 使一个本科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们学习与实习的目的和意义。此次的实习为我深入社会， 体验生活提供了难得的机会， 让我学到了许多，也认识了许多， 使我在模拟的社会活动中感受到了在实际社会中生存所应该具备的各种能力， 让我在踏入社会工作之前做了一次全面而充分的准备。利用此次难得的机会，我努力工作，严格要求6精品文档自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外

13、的相关知识， 掌握了一些基本的会计技能， 从而意识到我以后还应该多学些什么， 加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华， 走上工作岗位打下了基础。相信经过这次模拟实习， 我有能力也会以更好的姿态融入社会 。出纳实习报告 2这次实习中我的职位是出纳， 内容主要包括会计业务， 从原始凭证到会计报表的流程等等。一、实习概况在为期一个多月的实习中， 我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。 在实习过程中的探索和工作后， 我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。 出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为

14、收付、反映、监督、管理四个方面：1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、 往来款项的收付， 也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理， 这些业务往来的现金、 票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位， 通过其特有的现金与银行存款日记账、 有价证券的各种明细分类账， 对本单位的货币资金和有价证券进行详细地7精品文档记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、 系统的经济信息。3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地

15、记录与核算， 为经济管理和投资决策提供所需的完整、 系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务， 特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管， 对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究， 为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算复杂。我的工作主要有：1. 办理银行存款转账和现金的保管。2. 负责支票、发票、收据的管理。3. 登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。由于本学

16、期在学校上过会计电算化模拟实习这门课， 上课时做过会计凭证的手工模拟， 我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识，努力做到对会计凭证熟练掌握，二、实习总结会计分录是会计工作中关键的一环，因此对会计分录更应加以重视，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行账单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真8精品文档正接触，因此对相关票据反而有了更深刻的印象。 但并不是认识就可以了，还要把所有的单据按月按日分门别类， 并把每笔业务的单据整理好装订好，才能为编制会计凭证做好准备。会计凭证是记录经济业务、 明确经济责任的书面证明， 是用来登记账簿的依据，会计凭证按照程序和用途不同

17、可风味原始凭证和记账凭证。原始凭证是指在经济业务发生是取得或填制的， 证明经济业务发生和完成情况的书面证明， 也是编制记账凭证的合法依据。 记账凭证是由会计部门依据审核后的原始凭证填制的， 记账凭证上最重要的内容是做成会计分录， 指明经济业务所涉及账户名称、 金额和记账方向的凭证，是作为登记账簿的直接依据， 因此登记记账凭证是会计处理程序中的第一个关键步骤。 为了提升工作效率， 做账时我使用金蝶软件。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后， 进入金蝶会计软件的录入记账凭证的界面， 先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目， 并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，

18、 最后在检查各个要素准确无误后保存。 刚开始我制作的速度比较慢， 而且在审核凭证时能发现一些错误的凭证， 但是由于上学期刚刚学习了金蝶会计软件的操作和运用， 所以使用起来也不会太吃力。通过几天的实践后，我在速度和准确度上都提高了不少。通过一段时间的编制记账凭证工作， 我对各个会计科目有了更加深刻而全面的了解，并且对我把书本知识和实践结合起来起到了很大的作用，这也使我对会计凭证有了更为深入的了解。我们会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与出纳。由9精品文档于我是出纳，所以主要是办理支票业务。对于办理支票业务，首先是要审核，看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票

19、是否已经超过提示付款期限，支票是否透支。值得注意的是大写金额记到元的应在后面加”整”字， 到分的则不能加”整”。支票核对后，我需要到银行填写支款凭证及银行进账单，并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。我们会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与出纳。由于我是出纳，所以主要是办理支票业务。对于办理支票业务，首先是要审核，看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支。值得注意的是大写金额记到元的应在后面加“整”字，到分的则不能加“整”。支票核对后，我需要到银行填写支款凭证及银行进账单，并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证

20、。三、实习收获经过这次实习，学到的却是我所经历的三年多大学生活中难以学习到的。比如如何与同事们相处， 相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题， 于是在工作时我便多跟同事们打交道， 而自己也尽量虚心向他们求教， 作为一名会计人员必须具备良好的人际交往能力。会计是比较烦琐的工作， 在实习期间， 我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，但只要你用心地做，反而会觉得越做越有乐趣，越做越起劲。因此做账切忌：粗心大意、马虎了10精品文档事、心浮气躁。这次会计实习中，我可谓受益非浅。俗话说，千里之行始于足下，最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，所以基础的实务尤其重要出纳

21、实习报告 3光阴似箭，将近一年的实习生活即将接近尾声，实习期间我收获了很多，不但巩固了自我的理论知识，也提高了自我的实践经验。作为一名刚走出校门的大学生，我充分的意识到了实习的重要性，也很珍惜这次实习的机会， 因为透过实践能够提升自我的潜力，也为以后的发展建立良好的基石。其实我明白要想熟悉和掌握公司会计的基本操作流程和财务核算过程是不容易的。我主要采用了 " 多看、多问、多学、多悟 " 四种的方式，基本了解了公司基本状况和财务状况。我于 2012 年 8 月 25 日至今在深圳市万顺兴纸制品有限公司实习，这个公司的主营业务为：纸制品 ( 精美礼盒、酒盒等 ) 的生产和销售，

22、制品的销售，我在那里担任财务，该公司实行代理记账，我的工作范围是对公司所有业务进行账务处理，和编制对内报表。初来公司，我感到有点失望，因为我一向期望自我能加入一个大团队学里更多的知识。而不是在一个小工厂一个人做会计，但我渐渐发现，原先环境不大，人员不多的公司，要做的事却不少，能学到的知识也很多。此次实习，主要分为两个阶段：一、跟着以前的胡会计学习，了解并熟悉公司业务处理的阶段，主要是 " 多看、多问 " 二、胡会计离11精品文档职后，我对公司会计工作的流程还不是很了解，靠自我边了解边摸索边学习，直至熟悉了公司的状况熟练的处理公司的业务，主要是 " 多学、多悟 &q

23、uot; 。胡会计先带我去熟悉公司的环境，会计事务所 ( 我们外账是委托事务所做的 ) 、银行、国税局等地方。对此，我有些不解其意，之后她才教导我，人际关系不能只局限于这小小的工厂， 也要多接触外面的人，尤其是那些经常跟自我打交道的人。 " 人认识多了，事就好办多了 " ，刚来第一天，她就给我上了一课，告诉了我团队与人际关系的重要性。跟着胡会计学习时， 我主要是了解公司的基本状况和主要客户及供应商，并对发生的业务进行账务处理等， 并学着做一些简单的会计凭证。这个公司是一个小型微利生产企业，没有财务软件，从编制记账凭证到记账、编制会计报表、结账都是透过手工完成的。这主要依靠办

24、公软件的帮忙， 因为我对办公软件的操作比较熟悉， 所以使用起来也很熟练。我认真学习了该公司会计工作的流程， 真正从课本中走到了现实中，细致地了解了会计工作的全部过程。刚开始接触账务的时候，我的情绪充满了激动、兴奋、期盼、喜悦。我相信，只要我认真学习，好好把握，做好每一件事，实习肯定会有好成绩。但我发现很多东西看似简单，其实要做好它并不容易。我一向觉得自我会计学得相当不错， 胡会计给我看过以前的帐后， 我就迫不及待的想大显身手。 然而，当胡会计让我根据现有的原始凭证编制记账凭证时，我就出现了一些纰漏。这时我才明白，即使是" 借12精品文档"" 贷" ，也不

25、能轻易忽视。胡会计细心的帮我指出了错误并耐心的给我讲解，并替我重新温习了会计重点，并告诫我一些规则，以防我日后犯错，例如：1。数字要用红笔划横线，再盖上职责人的章，这样才能作废，而我们在学校学的，只要用红笔划掉，写上 " 作废 " 就能够了。2。写错摘要栏，则能够用蓝、黑笔划掉并在旁边写上正确的摘要，而且写摘要时，必须要靠左顶格写，不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。在学校时，对摘要栏不是很看重，认为可写不可写，没想到那里还有这么大的学问 !3。对于数字的书写也有严格的要求，字迹必须要清晰工整，按格填写，不能东倒西歪，并且记账时要清楚每一明细分录及总账名称，而不能

26、乱写，否则总账的借贷方就不能结平了。所有的账都记好后就是结账， 每一帐页要结一次， 每一个月要结一次 ( 现金及银行存款要每一笔结一次 ) ，这就是所谓的月清月结。 结账最需注意的就是费用及税费，要再三复查审核，以防出错。在有不确定的状况下，也能够先用铅笔进行记账，以防出错时不好改。胡会计说，会计的职责重大，别以为那只是单纯的动笔，关系的资料可多额，职责更是重大，一个不留意就会出现严重的后果。会计不仅仅要对自我负责，更要对别人负责。做为一个会计人员，职业操守及专业素质甚为重要，要细心、耐心，还要有恒心，具备了这 " 三心" 才能做好一个优秀的会计人员 !胡会计离职后，我开始

27、了自我去探索去学习的过程。首先，我认13精品文档真的去熟悉公司的主要运行状况，以便我能够更加深入的了解公司，掌握公司的客户及供应商状况。 其次，认真的审核各项收入及费用的单据，原材料及外协加工聊的账务处理计算， 从而了解公司日常活动的经营方向。第三，熟读 " 增值税防伪系统一机多票开票子系统 " 、"网上申报系统 " 、" 网上报税操作指南 " 等关于增值税专用票的填开、地税及国税的各种资料，让自我对整个公司的经营状况更为熟络。期间我努力将自我在学校所学的理论知识向实践方面转化， 尽量做到理论与实践相结合。 待工作进入正轨后， 我还制

28、定了每月固定的工作流程表，以便自我明白干什么，怎样干，按照规定的程序来完成工作任务。同时， 对会计这门专业也有了实际的操作和了解，为我以后更好的发展奠定了基础。这期间我悟出了以下心得：1。是要有坚定的信念。会计是个很枯燥的工作，每一天每月应对的事情都差不多， 就这么周而复始的循环着， 在这段时光里很多人会觉得很无聊，没事可做， 便产生离开的想法，在这个时候我们必须要坚持，轻易放下只会让自我后悔。2。要认真了解公司的整体状况和工作制度。只有这样，工作起来才能得心应手。3。要有吃苦的决心，严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一个科目，正确使用每一个公式。会计不是一

29、件具有创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。 所以我们必须要加强自我对数字的敏感度，多次复核计算核准，以便及时发现问题解决问题弥补漏洞。14精品文档4。工作中要多看，多观察，多听，少讲，坚持学习。现代的会计是与经济协调发展的，时刻处于变化更新中，要多关注学习经济、税法等烦各面的发展， 以便自我能在第一时光了解到国家经济的各种政策及变动。5。要学会怎样与人相处和与人沟通。只有这样，才能建立起良好的人际关系， 工作起来才得心应手。 与同事相处必须刚要注意沟通方法，要礼貌、谦虚、宽容、相互帮忙和相互体谅，不要怕付出，有舍才有得。此次的实习是我深入社会的起点， 让我了解到在社会中生存

30、就应具备的各种潜力， 然给我学到了许多知识和经验， 这是在课本中所学不到的。工作经验的企业选取会计人员的重要因素，透过此次实习，让我能够更好的了解自我的不足， 了解会计工作的本质， 了解这个社会的各个方面。 从而让我意识到我以后还就应多学些什么， 也为自我以后的工作和生活积累了更多的丰富的知识和宝贵经验。 让我能够更早的为自我做好职业规划，设定人生目标，向成功迈进一大步。出纳实习报告 4一个月的岗位实践， 我对公司出纳岗位有了一定的了解， 熟悉了公司的经营模式、 经营现状以及未来的发展目标， 并实际参与了部分出纳工作的实际处理， 真正的体会了实务中的出纳工作。 在实践中检验了三年的学习成果，

31、锻炼了应用出纳理论知识解决实际问题的能力，并且发现了所在公司的部分组织和内部控制的缺陷， 分析了其产生的原因和应采取的解决措施。15精品文档进入公司后，公司分阶段地对我们进行培训以及熟悉和负责相关工作业务。第一阶段：岗前培训，我的培训期为四天，在这四天中我了解公司的经营规模、组织机构，企业文化，经营宗旨，发展目标等基本信息，培训期间，不同类型跟不同文化程度的人一起相处，会感觉有些人是机灵圆滑的、有些人是实实在在的、有些人热情开朗 ; 但在这种形形色色的大染缸里， 我们有一个共同的一点就是培训过后我们这个公司的一份子，都要共同维护我们公司的利益。第二阶段：分配到部门，见过部门领导之后， 领导安排

32、人员向我介绍我们部门的职能，负责的业务范围，与各部门之间的关系， 以及部门内的组织关系，领着我见各科室的领导和同仁的同时向我介绍个科室的基本情况， 各自承担的业务。第三阶段：进入科室，走上自己的岗位。与我的直接领导见过面之后， 领导向我介绍了每一位本科室同仁， 并讲述了一下我的岗位职责。从此之后，我便真正开始了这一岗位的实践。按照计划表的进度， 我首先主要了解了公司资产、 负债及所有者权益的设置情况， 并实际参与了出纳的账务处理过程和销售环节， 对资产负债的处理和销售收入的处理情况有了深刻的认识和体会。 我在出纳岗位的实践，包括学习现金的使用范围、现金的限额、现金收支的规定，学习现金和银行存款

33、的账务处理、现金的清查、银行存款的核对等工作。在出纳岗位实践过程中， 我了解到公司库存现金的限额是_0 元，出纳工作要做到日清月结，出纳人员应及时将超出限额的库存现金送存银行，以保证限额制度。企业不能坐支现金，当天的现金收入不得留存下期使用， 一定要在当天送存银行， 在送存银行时一16精品文档定要同时有俩人， 以防发生出纳人员徇私舞弊的事情发生。 出纳人员收到收付款单据时首先要审核手续是否齐全， 收款或付款后在原始单据上盖现金收讫章或现金付讫章， 留下记账联做原始凭证， 然后由记账人员编制现金收款凭证， 登记现金日记账。 我公司的银行存款和现金都是由一名出纳负责的， 在月末核对银行对账单和编制

34、银行存款余额调节表时就不能由出纳负责了， 应该由其他财务人员编制。 这一程序和我们在学校学的理论一样， 既分清了责任， 又保证了内部控制的有效性。实践了一个星期， 部门领导给了我一些原始凭证， 让我审核原始凭证后编制记账凭证。 我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入金蝶出纳的录入记帐凭证的界面， 先按此笔业务录入简明而清楚的摘要， 然后按出纳分录选出纳科目， 并在相应的出纳科目的借方和贷方录入金额， 最后在检查各个要素准确无误后， 按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起。 刚开始我制作的速度比较慢，而且在领导审核凭证时能发现一些错误的凭证。 但是通过几天的联系后在速

35、度和准确度上都提高了不少。 通过一周多的编制记帐凭证工作， 对于各个出纳科目有了更加深刻而全面的了解， 并且对于我把书本知识和实践的结合起到了很大的作用。编了编制记帐凭证， 领导很有耐心地给我讲解了每一种原始凭证的样式和填写方式以及用途， 而且教我记帐， 打印所需要的帐簿以及查询凭证等财务的一些常用的操作。 有了这些基本认识并熟练了财务的操作以后学习起来就会更加得心应手了。 从制单到记帐的整个过程17精品文档基本上了解了个大概后， 就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。除了做好领导所安排的各项工作后，我也会和出纳学学知识。 别人一提起出纳就想到是跑银行的。 其实跑银行只是出纳

36、的其中一项重要的工作。在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑， 谁不想呆在办公室舒舒服服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了。而且，出纳的业务比较繁琐，还要保管现金，支票和收据等等，所以需要非常细心，对于比较粗心的我来说，这也是非常有必要学习的。实践期间正好赶上年末，企业年末的结账、封账的工作量很大，领导安排我协助出纳人员的工作。 需要将公司一年的所有账本凭证都整理好，然后逐一进行汇总总结登记和处理。在帮助出纳结账封账的过程中我有熟悉了一遍账务处理的过程，是所学的知识得到了升华。在封

37、账时我还发现了一些情况，我所在的公司，由于规模较小，业务量不是很大，使用的是通用的出纳凭证，这和我在学校学的收、付、转专用凭证有所不同， 我所在实践单位需要登记现金日记账、银行存款日记账、明细账和总分类账。 日记账等明细帐一般采用“活页式”帐页，总帐一般采用“订本式帐簿”， 现金日记帐和银行存款日记帐，使用“订本式帐簿”格式一般采用三栏式。公司根据本单位的具体情况、行业特征、和业务特点设置了相应的出纳科目。实践期间，我还去了公司的仓库保管部门，了解的公司产品的入18精品文档库和出库情况， 出库必须要有经领导审批通过的手续， 入库材料必须是经检验合格产品， 分清各部门间的经济责任。 我还了解到了

38、公司对库存商品的特殊管理办法， 目的是规范企业物资收发存的管理， 程度的降低企业的损失。 在工作期间，我还对公司的贸易成本核算进行了调查和了解。我几次进入公司的配货仓库， 对企业的生产过程进行了进一步的了解， 熟知了公司的产品经销流程。 然后通过翻阅以前的销售成本计算单、 成本费用分配单以及通过向出纳的请教。 通过对产品销售流程的了解，对销售成本的计算问题有了更加深刻的理解。一个月时间里我跟随出纳、 出纳认真学习， 详细询问自己不懂的地方。而且还多次跟随出纳和出纳到银行和其他地方取款、办理其他事情。体会到了实际的实际财务工作的艰辛和哲学。并利用工作以外的时间总结了出纳的理论与实际工作的不同处，

39、但也发现自己的理论知识方面存在的漏洞和欠缺，有好多地方都很模糊， 不知具体该如何做，还需要翻看课本，真正体会到了书到用时方恨少的感觉，出纳是一个与时俱进的学科， 一名优秀的出纳人员需要不断的学习充电，认真学习最新的法律法规和账务处理方法。出纳实习报告 5针对于此，在进行了三年的大学学习生活，通过对中级财务出纳、财务管理、管理出纳、成本出纳及出纳电算化软件应用的学习，可以说对出纳已经是耳目能熟了，所有的有关出纳的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵， 倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应19精品文档用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。一、实习目

40、的 ( 重要性 )出纳是对出纳单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、 记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段， 它本身也是经济管理活动的重要组成部分。 出纳专业作为应用性很强的一门学科、 一项重要的经济管理工作， 是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开出纳，经济越发展出纳作就显得越重要。自认为已经掌握了一定的出纳理论知识在这里只能成为空谈。 于是在坚信实践是检验真理的标准下， 认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的出纳实务操作中去， 才能真正掌握这门知识。 因此，我作为一名出纳专业的学生，在 2006 年的暑假，有幸参加了为期近

41、一个月的专业实习。二、实习单位情况怀着一种美好的憧憬， 我来到了温州市 _医院，这是专业生医院，具有十于年的医疗经验。三、实习主要过程是第二次来到这里实习， 所以财务科工作人员都认识， 自然而然很顺利的进入了实习工作。工作的紧张气氛仍然有点紧张。( 一) 第一天上班，心里没底，感到既新鲜又紧张。新鲜的是能够接触很多在学校看不到、 学不到的东西， 紧张的则是万一做不好工作而受到批评。20精品文档带我实习的前辈是王 _，也许同是家乡人的缘故吧， 王 _对我非常和气。他首先耐心地向我介绍了公司的基本业务、 出纳科目的设置以及各类科目的具体核算内容， 然后又向我讲解了作为出纳人员上岗所要具备的一些基本

42、知识要领， 对我所提出的疑难困惑， 他有问必答，尤其是出纳的一些基本操作，他都给予了细心的指导，说句心里话，我真的非常感激他对我的教导。在刚刚接触社会的时候， 能遇上这样的师傅真是我的幸运。 虽然实习不像正式工作那样忙， 那样累，但我真正把自己融入到工作中了，因而我觉得自己过得很充实，觉得收获也不小。在他的帮助下，我迅速的适应了这里的工作环境，并开始尝试独立做一些事情。( 二) 第一天算是熟悉了一下公司的基本情况，第二天，我按照上班的时间早早地来到单位，先把办公室的地板、桌椅打扫干净，然后又把玻璃擦了擦，第一项工作完成了，我满意的给了自己一个微笑。王_也准时来到办公室， 他对我说，今天主要让我

43、浏览一下公司以前所制的凭证。一提到凭证，我想这不是我们的强项吗 ?以前在学校做过了出纳模拟实习，不就是凭证的填制吗 ?心想这很简单，所以对于凭证也就一扫而过，总以为凭着记忆加上大学里学的理论对于区区原始凭证可以熟练掌握。也就是这种浮躁的态度让我忽视了出纳循环的基石出纳分录，以至于后来王出纳让我尝试制单时，我还是手足无措了。这时候我才想到王师傅的良苦用心。于是只能晚上回家补课了，我把基础出纳搬出来，认真的看21精品文档了一下，又把公司日常较多使用的出纳业务认真读透。毕竟出纳分录在书本上可以学习，可一些银行帐单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触， 从而对此有了更加深刻的印象。别以为光是认识就

44、行了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为记帐做好准备，呜呼! 这就是出纳所要从事的工作。( 三) 在接下来的日子里， 我所作的工作就是一边学习医院的业务处理，一边试着自己处理业务。做过出纳模拟实习的人都知道， 填制好凭证之后就进入记帐程序了。虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，不像在学校， 错了还可以用刀片把它刮掉，在公司里，每一个步骤出纳制度都是有严格的要求的。比如说：1 写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章子，这样才能作废。而我

45、们以前在学校模拟实习时，只要用红笔划掉，在写上作废两字就可以了。2 写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看， 可摘要却不行， 一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。 在学校模拟实习时，对摘要栏很不看中，认为可写可不写，没想到这里还有名堂呢!真实不学不知道啊 !22精品文档3 对于数字的书写也有严格的要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记帐时要清楚每一明细分录及总帐名称，而不能乱写，否则总帐的借贷双方就不能结平了。如此繁琐的程序让我不敢有一丁点儿马虎， 这并不是做作业或考试时出错了就扣分而已， 这是关乎一个企业的帐务， 是一个企业以后制定发展计划的依据。所有的帐都记好了，接下来就结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思， 结帐最麻烦的就是结算期间费用和税费了，按计