部门预算编制程序和要求

1、部门预算编制程序和要求关于编制2013年部门预算的指导意见闵财预20127号关于编制2013年部门预算的指导意见 各主管预算单位，各镇、街道（莘庄工业区）：为进一步完善公共财政管理体制，深化以结果为导向的预算编制改革，提高财政资金的使用效益，做好2013年部门预算编制工作，根据中华人民共和国预算法及闵行区委五届三次全会关于继续深化公共预算改革的有关要求，现就2013年部门预算编制有关事项通知如下：一、指导思想按照区委五届三次全会精神，2013年要继续深入推行以结果为导向的绩效预算改革，完善预算分报告制度，不断提高预算公开水平，严格控制一般性支出的增长，为调结构、实现科学发展提供财力支撑，注重绩

2、效，提高公共财政保障能力，2013年财政收支预算的安排要与经济社会发展相适应，努力实现预算编制的科学、规范和透明，提高预算资金分配、支付和使用过程的规范性、安全性、有效性。二、2013年公共预算编制的基本原则（一）收支平衡的原则。坚持量入为出，收支平衡的原则。财政收入预算的安排同本区经济社会发展相适应，既要充分估计财政增收的困难，又要坚定信心，保持适当的增长速度。支出预算安排要统筹兼顾、稳妥、客观，不编赤字预算，坚持收支平衡。 （二）结构优化的原则。按照“转方式、调结构”的总体要求，始终把保障和改善民生作为加快转变经济发展方式的根本出发点和落脚点，加大优化和调整财政支出结构的力度，加大民生投入

3、，加大社会事业投入，加大社会保障事业投入，让广大人民群众共享改革与发展成果，促进和谐社会建设。 （三）厉行节约的原则。进一步落实中央有关加强厉行节约的要求，反对铺张浪费，坚持勤俭办一切事业，发扬艰苦奋斗、勤俭办事的优良传统和作风。严格压缩会议、培训、课题、研究、咨询和评审等六项费用支出；严格控制“三公”等一般性支出，控制行政运行成本。（四）注重绩效的原则。财政收入持续稳定增长面临的不确定性因素增多，经济社会改革和发展任务又十分繁重，各项刚性支出需求越来越大，财政收支平衡矛盾加大。在这样的形势下，必须以公共预算改革为契机，提升部门预算管理水平，强化预算绩效管理，明确项目支出预期绩效目标，提高财政

4、资金使用效益。三、预算编制的范围1、区本级行政事业单位。2、各镇、街道及莘庄工业区。四、预算编制的内容1、一般预算支出的编制。包括基本支出和项目支出。2、教育学校等单位的预算外收入预算。3、各类基金（专款资金）收支预算。4、基本建设资金预算。5、政府采购预算。根据政府采购的目录和有关规定，随部门预算同步编制。五、预算编制的有关要求1、继续做好部门预算分报告制度。各预算主管部门根据区委、区政府的战略目标、部门事业发展全面准确地界定本单位的职责、职能和年度工作目标，把握本单位各项事业发展规划和实施计划，编制本部门预算分报告，并分析近年来单位的财务收支状况及预算执行情况。 2、以结果为导向的预算编制

5、的自评和区评工作。考虑积极稳妥深入推进区本级以结果为导向的绩效预算改革，加强实施的针对性、落实工作的有效性，进一步开展和完善重点领域、重大预算项目的自评、区评工作，2013年区级预算单位专项项目继续将涉及民生、公共产品项目（即预算单位在履行法定职能为社会提供的公共产品、公共服务的项目，如社保等政策性支出、政府购买公共服务项目等）纳入评价范围，预算金额在500万元以上项目纳入预算单位绩效预算自评体系，预算金额在2000万以上，在区级预算单位自评的基础上，全部纳入区级以结果为导向的绩效预算管理重点评价体系。 3、继续加强预算执行管理。“部门预算执行过程分析报告”一年分三次，面对不同的对象、分别以部

6、门预算执行过程分析总报告和分报告的方式（以下简称“总报告”和“分报告”），公开半年度、三季度和年度部门预算执行过程信息。 4、建立财政预算信用管理制度。对财政预算的编制、执行、决算、会计规范等内容进行管理。财政预算信用管理采用单位自评、区财政组织审查评定相结合的办法，从预算管理组织、预算信息公开、预算编制、预算执行、国库管理、会计管理和有无重大财经违纪行为等方面进行考核，设定了项目具体指标和分值，实行百分制评分，评定等级分为A、A-、B、C、D。5、严格街道、莘庄工业区预算审核程序。街道、莘庄工业区的财政预算审核程序按照区本级要求进行，财政预算草案从2013年开始按照区本级部门预算要求编制分报

7、告和向人代会公开的财政预算内容，由区人代会审议通过后执行，完善财政预算审核程序。6、在全区推行国库单一账户制度。按照市财政局、市监察局的要求，在我区推行国库单一账户制度。从2012年至2014年，在区级层面试运行基础上，逐步分批推向所有预算单位，并不断总结经验基础上，将改革延伸至各街镇，确保财政资金管理运行更规范更透明。7、在镇（街道、工业区）全面推行公务卡制度。坚持公共财政改革方向，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，在镇（街道、工业区）全面推行公务卡制度，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大程度地减少单位现金支付结算，强化财政动态监

8、控，健全现代财政国库制度。8、严格遵守编报时间，科学编制预算。预算编制时间紧，环环相扣，各单位务必按照各阶段的时间要求，及时报送和反馈意见，确保部门预算编制工作如期完成。要科学合理按标准编制部门预算，特别是对项目支出，要进行充分的项目细化。同时，进一步细化政府采购计划的项目内容和准确划分采购方式，提高采购计划编制的准确性。六、预算编制时间节点通过“二上二下”方法，按照自下而上逐级编报的顺序，由主管部门负责审核、汇总后报区财政部门（附数据盘和编报文字说明）。1、5月上旬全区动员布置，6月30日前，各部门将审核、汇总的部门预算申报表报区财政，完成“一上”，申报时必须附有本单位预算分报告（草稿），说

9、明本单位工作目标、项目绩效目标。2、8月20日前，区财政将预算控制数下达至各主管部门，完成“一下”。同时，对纳入绩效预算的区评项目进行网络公示。3、9月20日前，主管部门根据预算控制数对“一上”预算进行确认或适当调整，对必须纳入绩效预算的自评项目完成自评、公示工作，并将最终预算申报数及预算编制说明、自评报告及相关材料报区财政，完成“二上”。4、10月20日前，区财政将组织绩效预算区评工作，并将结果以及编制的区本级预算草案报区政府审批（此期间主要是区政府、区委审核）。5、11月25日前，区财政将区政府审定的2013年预算草案报区人大财经委提前审议。6、区财政局根据区人大批准的区级预算，在30日内批复各主管预算单位，各主管预算单位自区财政局批复本部门预算之日起15日内，批复所属各单位预算。各预算单位要增强责任、节约意识，单位主要负责人要切实担负起法律赋予的职责，严格按计划、按预算办事，注重项目