会计电算化模拟试题D卷

1、会计电算化模拟试题D卷一、帐套信息操作员：张明、李艺、王京文帐套编号：666帐套名称：扬州红星工艺厂会计启用日期：本月行业性质：工业企业单位名称：扬州红星工艺厂帐套主管：张明客户分类：2 供应商无分类 部门级次：2 结算方式：2会计科目级次：3-2-2-2权限：李艺（公用目录设置、总帐） 王京文（记帐）总帐模块启用：1）往来款核算方式：总帐系统核算 2）总帐系统启用日期：本月二、月初财务数据 会计科目及余额表类型级次科目编码科目名称辅助帐类型方向余额资产1101现金借2100资产1102银行存款借873000资产210201 建行存款借600000资产210202 农行存款借273000资产1

2、111短期投资借资产1113应收帐款客户往来借189000资产1115预付帐款供应商往来借资产1119其他应收款个人往来借800资产211901 其他个人应收款个人往来借800资产211902 其他单位应收款借资产1123原材料借934000资产112301生产用借600000资产112302工程物资借334000资产1137产成品数量金额式借481000资产1139待摊费用借600资产1161固定资产借6437000资产1165累计折旧贷1274000资产1169在建工程项目核算借130000资产216901 人工费项目核算借50000资产216902 材料费项目核算借50000资产2169

3、03 利息支出项目核算借30000资产1171无形资产借300000负债201短期借款贷100000负债203应付帐款供应商往来贷236000负债204预收帐款贷负债211应付工资贷负债214应付福利费贷13000负债221应交税金贷负债22101 应交增值税贷负债2210101 进项税贷负债2210102 销项税贷负债22102 其他应交款贷52500负债231预提费用贷2000负债241长期借款贷1000000权益301实收资本贷6229000权益311资本公积贷权益313盈余公积贷438000权益321本年利润贷259000权益322利润分配贷成本401生产成本借256000成本4010

4、1 基本生产成本项目核算借256000成本4010101 材料费项目核算借156000成本4010102 人工费项目核算借100000成本4010103 其他项目核算借成本40102 辅助生产成本借成本405制造费用部门核算借成本40501 人工费部门核算借成本40502 折旧部门核算借成本40503 其他 部门核算借损益501产品销售收入贷损益502产品销售成本借损益503产品销售费用借损益504产品销售税金及附加借损益521管理费用借损益52101人工费借损益 52102折旧借损益52103其他借损益 522财务费用借三、辅助项目1、 辅助核算目录：1）部门及编号：01 厂部 02 一车间

5、 03 二车间 04 销售部2）个人及编号：01 楚留香 厂部 ；02 胡铁花 一车间 ；03 花满楼 二车间；04 肖平 销售部3)客户分类： 01本地客户 02 外地客户4)客户档案：本地客户： 01 绿杨商场 02 时代超市 外地客户：03 长江贸易公司 04 江苏工艺5)供应商档案：0l 阳山电力公司 02 邗辕丝绸厂6）项目档案：项目大类：生产成本 项目分类：1玉器2漆器 项目名称及编号：玉器： 0l挂件 漆器：02 屏风 项目大类：在建工程 项目分类：1-生产类 2-非生产类 项目名称及编号：生产类： 01 一号生产线 非生产类：02 办公楼2、 辅助核算余额表：客户往来-113应

6、收帐款余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金颤 上月末 长江贸易公司 欠货款 借 100000 上月末绿杨商场欠货款借80000上月末时代超市欠货款借9000个人往来11901其他应收个人款日期单位名称姓名摘要借贷方向金额上月末销售部肖平出差费借800供应商往来203应付帐款余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 阳山电力公司 欠电费 贷 130000 上月禾 邗城丝绒厂 欠货歇 贷 106000项目核算16901人工费余额项目核算16902材料费余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 一号生产线 在建工程 借 25000 项目核算一16903 利息支出 上月末 办公

7、楼 在建工程 借 25000 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 一号生产线 在建工程 借 10000 上月末 办公楼 在建工程 借 20000项目核算4010101材料费余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 挂件 在产品 借 106000 上月末 办公棱 在建工程 借 50000项目核算4010102人工费余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 挂件 在产品 借 50000 上月末 屏风 在建工程 借 500003凭证类别：记帐凭证4结算方式：01 现金支票 02 转帐支票 03 银行汇票四、本月发生以下业务：1 本月1号用转帐支票购买生产用原料10000

8、元（票号9188），增值税率17%，材料已验收入库借：原材料生产用 10000应交税金-应交增值税-进项税额 1700贷：银行存款-建行存款 117002 2号销售部销售一批产品给长江贸易公司，销售价款70000元，增值税11900元，销售产品实际成本42000元，货款银行已收妥。借：银行存款-建行存款 81900 贷：产品销售收入 70000 应交税金-应交增值税-销项税 1190034号销售部肖平报销差旅费5帕元，并退回现金300元 借：产品销售费用 500 现金 300 贷：其他应收敏一其他应收个人款 80046号在建一号生产线顿用工程物资2000元。 借：在建工程一材料费 2000 贷

9、：原材料一工程物资 200056号一车间生产挂件领料5000元 借：生产成本-基本生产成本-材料费（挂件） 5000 贷：原材料-生产用 50006. 月末计提本月固定资产折旧200000元。 借：制造费用一折旧一一车间 90000 一二车间 80000 管理费用一折旧 30000 贷：累计折旧 2000007计提在建一号生产线应付利息4800元 借：在建工程一利息支出(一号生产线) 4800 贷：长期借款 4800S计提本月应付工资210000元 借：生产成本一基本生产一人工费(挂件) 80000 一人工费(屏风) 70000制造费用一人工费一一车间 25000 一人工费一二车间 15000管理费用一人工费 10000 贷：应付工资 2100009。提取本月坏帐准备6300元 借：管理费用一其他 6300 贷：坏帐准备 630010分配制造费用 借：生产成本一基本生产成本一其他(挂件) 140000 一其他(屏风)