XX银行信贷业务操作指南之贷前调查

1、第一章贷前调查一、贷款调查的内容贷款调查,即是贷款人受理借款人申请后,对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查,核实抵押物、质物、保证人情况,测定贷款风险度的过程。贷前调查的主要对象就是借款人、保证人、抵(质押人、抵(质押物等。业务人员在开展贷前调查时,应围绕这些具体对象从以下方面入手进行全面调查,特别是对贷款合法合规性、安全性和效益性等方面进行调查。(一贷款合法合规性调查贷款合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查的内容包括:1、认定借款人、担保人法人资格。公司业务人员应仔细核查借款人的法人资格、借款资

2、格、以及营业执照的有效期、真实性、当年是否办理了年检手续,贷款卡的有效期及当年是否办理了年审手续以及近期是否发生内容变更、名称变更、注销、作废等情况(可通过银行信贷登记咨询系统查询借款人的有关信息,调查借款人、保证人历史背景。对借款人历史背景的调查要着重弄清借款人的法律关系、类型、特点、经营年限等有关背景。(1借款人的所有制性质、组织结构及法律关系,即了解借款人所属的相关企业组织系统,借款人是独立公司还是集团公司、是股份制公司还是独资企业,母公司还是子公司等;并调查借款人的上下级关系,以落实真正的债务人。(2公司的基本经营特点。如该公司是制造商、批发商还是零售商、生产经营是否有季节性、生产能力

3、、生产规模、厂房和设备的新旧程度等。(3公司的外部关系,主要指公司正常的购销条件、企业的产品或劳务市场,该企业与其他企业业务关系。此外如果该企业是母公司,它有多少子公司,它与子公司是什么关系,如果是子公司,它与母公司有什么关系,企业收益是否会受到影响,遇到困难时可以得到多大支持。(4实行母子公司制的企业集团及所属企业,申请贷款时,除提供本公司财务报表外,还要提供集团公司的合并财务报表,不提供者,应当拒绝贷款。实行总分公司制的企业,其贷款总额由总公司统借统还,不得对其分公司发放贷款(经总公司授权的分公司除外。(5公司的内部关系、公司治理结构,指公司管理人员、合伙人、股东和董事的情况及相互之间的关

4、系。(6公司创业年限、历史业绩及变迁。经营历史长的企业一般都会有稳定的经营基础和信誉,资产也会不断增长。但不论是对朝阳产业还是对夕阳产业中的企业都必须掌握企业的技术现状、创新能力。(7过去的偿债记录。2、认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性,并依据授权委托书所载明的代理事项、权限、期限认定授权委托人是否具有签署法律文件的资格、条件。3、对董事会决议同意借款和担保的,信贷业务人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性。中小企业因决策管理机构不健全,应要求其出具股东会决议。4、对抵押物、质押物清单所列物品或权利的合法性、有效性进行认定,信贷

5、业务人员应审查其是否符合银行贷款担保管理规定,是否为重复抵(质押的抵(质押物。5、对贷款使用合法合规性进行认定。信贷业务人员应调查认定借款人有关生产经营及进出口许可证是否真实、有效、贷款使用是否属于营业执照所列经营范围、并分析借款人生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策。6、对购销合同的真实性进行核实。信贷业务人员需分析借款用途的正常、合法、合规及商品交易合同的真实可靠性。7、对借款人的借款目的进行调查。信贷业务人员应调查借款人的借款目的,防范信贷欺诈风险。8、对特定的生产、经营项目应调查借款人是否获得主管部门的批准或资格认证。需经主管部门批准或认证的生产经营项目有以下几种情形:(1

6、直接涉及国家安全、公共安全、经济宏观调控、生态环境保护以及直接关系人身健康、生命财产安全等特定活动,需要按照法定条件予以批准的事项。(2有限自然资源的开发利用,公共资源配臵以及直接关系公共利益的特定行业的市场准入等,需要赋予特定权利的事项。(3提供公众服务并且直接关系公共利益的职业、行业,需要确定具备特殊信誉、特殊条件或者特殊技能等资格、资质的事项。(4直接关系公共安全、人身健康、生命财产安全的重要设备、设施、产品、物品,需要按照技术标准,技术规范,通过检验、检测、检疫等方式进行审定的事项。需经主管部门批准或认证的生产、经营项目明细: 另外直接或间接向环境排放污染物的一切企业、事业单位和个体工

7、商户均需办理排污许可证。新建项目应办理环境评价报告,项目投产前应由环保部门验收合格。(二贷款安全性调查贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和经营等方面的影响,避免风险,保证银行稳健经营和发展。贷款是商业银行最主要的资产业务,银行要承担极大的信用风险。因此银行业务人员必须对借款人的信用资质作出判断。调查的内容应包括:1、对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查,熟知其经营管理水平、公众信誉,了解其履行协议条款的历史记录。客户品质因素的调查应放在贷款调查的首位进行考虑,客户品质的好坏主要根据客户过去的信用记录来确定。2、考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治

8、理机制,主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。3、对借款人、保证人的财务管理状况进行调查,对其提供的财务报表的真实性进行审查,对重要数据核对总帐、明细帐,查看原始凭证与实物是否相符,掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据,判断借款人的支付能力及还贷能力和借款风险。4、对原到期借款及应付利息清偿情况进行调查,认定不良贷款数额、比例并分析成因;对没有清偿的借款本息,要督促和帮助借款人制定切实可行的还款计划。5、对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查

9、。6、对抵(质押物的价值评估情况进行调查。7、对申请外汇借款和从事进出口业务的借款人、保证人承受汇率变化的能力进行调查。(三贷款效益性调查贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况,是商业银行经营管理活动的主要动力,贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映。同时也受外部环境众多因素的影响。业务人员开展的调查内容应包括:1、对借款人过去三年的经营效益情况进行调查,并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力。要了解行业前景、产品销路以及竞争能力,应对借款人行业状况和行业地位进行调查:借款人所处行业的市场结构特点及其在市场中的地位;借款人所处行业的业务内容,特别是行业规则;借款人在行业内的地位,优越性

10、及竞争力。包括:原材料的进货价格与同行业比较、产品的销售价格与同行业比较、进货条件与销售条件与同行业比较;所经营的商品的市场占有率;制造成本、销售成本与同行业比较、品牌及技术开发能力如何、销售战略的优劣、经营组织、内部资源及财务状况与同行业水平的比较。行业的发展和利润趋势,行业产品的需求是否继续增长,新技术及替代品对行业产品的生产和需求是否有重大影响。了解这些内容,能够进一步评价借款人在同行业的地位,该企业的实力和弱点,弄清借款人信用状况。2、对借款人当前经营情况进行调查,核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。3、对借款人过去和未来给银行带来收入存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查

11、、分析、预测。二、如何撰写贷前调查报告(一借款人基本情况此部分一般应包括以下内容:借款人名称、性质、成立日期、经营年限、下级单位(或股东等基本情况;借款人所属行业、提供产品或服务的年生产能力;借款人的技术、管理情况;主要管理人员的品行,专业技术水平,经营管理能力评价;借款人是否涉入兼并(被兼并、合资、分立、重大诉讼、破产等事项;借款人其他附属(联营企业的情况。(二借款人生产经营及经济效益情况此部分一般应包括以下内容:借款人成立(特别是近三年的成长性、盈利水平和变动趋势;产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势;近三年的销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势;产品市场占有份额与变动趋势;

12、近三年原材料进口数量与金额、产成品出口量与创汇额、进出口商品盈亏及出口换汇成本分析;主要客户、供应商及分销渠道;销售模式、业务周期、产品销售季节特点。(三借款人财务状况此部分一般应包括以下内容:根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势,侧重分析借款人的短期偿债能力;流动资金数额和周转速度;存货数量、数值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况;应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况,相互拖欠款项及处理情况;对外投资情况,在建工程与固定资产的分布情况;亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。(四借款人与银行的关

13、系此部分一般应包括以下内容:借款人在银行的开户情况;在银行长短期贷款余额,以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率、信用等级、授信限额及额度的占用情况;在银行日平均存款余额、结算量及各项收益预测;借款人的或有负债情况;借款人已经提供的抵押(质押等担保情况;借款人以往信用记录分析,为避免赖账企业有钱不还,要从借款人对银行和其他债务人的还款记录,从借款人在经营过程中遵纪守法、诚实守信程度,从有无隐瞒事实采取不正当手段套取银行等方面判断贷款偿还的式影响程度。(五对贷款的用途、必要性、可行性分析此部分一般应包括以下内容:是季节销售高峰要求,还是销售持续增长、资产效率下降、固定资产替换或扩张、贸易信

14、用改变、负债重组、利润下降、分红要求及一次性或非预计支出等,要说明贷款的真实用途和长、中、短期限;该笔贷款的金额、期限、用途、提款计划;该笔贷款所设计的经营周期,结合借款人的实际需求、经营周期、现金流量情况分析贷款金额和期限的合理性;结合流动资产和流动负债的动态平衡分析贷款的必要性;银行贷款规模和贷款资金的落实情况;借款人依靠自身盈利补充流动资金的方案与可行性评价。(六对贷款担保的分析此部分一般应包括以下内容:保证人的基本情况;保证人担保能力评价,包括资信水平、信用等级、评级机构、其他对外保证金额、抵押或质押情况,以及根据近三年的资产、负债、所有者权益、资产负债率、销售收入、净利润、创汇等指标

15、分析其资本信用与财务状况;抵(质押物名称、所在地、数量、质量和所有权/使用权人;抵(质押物价值评价;抵(质押率测算;抵(质押物的变现能力评价;抵押物是否已办理保险手续,保险权益是否已转让给银行或是否已出具把保险权益转让给银行的承诺函。如有必要,还要分析抵押登记手续、安全保管措施、抵押物实际控制措施、投保费率设定等细节的可行性。(七贷款风险分析此部分一般应包括以下内容:行业风险分析:一般从借款人行业的成本结构、成长期、产品的经济周期性和替代性,行业的盈利性、相对于替代品的弱点、经济技术环境的影响,对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度等方面来分析借款人所处行业的基本状况和发展趋势

16、,并由此判断借款人的基本风险。经营风险分析:一般从借款人的成熟度、依赖性、产品满足的市场需求程度以及供应分析、生产分析、营销分析、经营规模、所处的发展阶段、产品单一或多样性、经营策略等方面了解其总体特征,再分析其产品情况,来判断借款人的自身经营风险管理风险分析:通过对借款人的组织形式、借款人文化特点、管理层素质和对风险的控制能力、经营管理作风等方面来考察借款人的管理风险,并且关注借款人的一些经济纠纷及法律诉讼对贷款偿还的影响程度。(八综合性结论和建议对借款人信用的综合评价;对银行综合效益的总体估算;对是否发放贷款及贷款金额、期限、利率等的结论性意见和建议;尚需进一步落实的事项或注意的问题。三、

17、贷款要素的确定(一贷款利率的确定1、利率定价的影响因素(1信贷资金利息成本。信贷资金的利息成本指为筹集一定数量的信贷资金所花费的利息数额,可以由平均成本和边际成本两个不同的口径来衡量。银行要保证盈利,贷款价格至少要比信贷资金利息成本高。因此,当信贷资金的利息成本升高时,贷款的价格自然也就水涨船高。(2贷款费用。贷款费用是指发生在银行信贷工作的非利息费用。银行在向客户正式提供贷款之前,要做大量工作,如进行信用调查和评估,对担保品进行鉴定、估价、登记、管理等,贷款发放后要对借款人和担保进行跟踪检查,这些工作导致费用的发生需要在贷款价格中得到补偿。(3贷款风险。由风险收益相对称原理可知,银行贷款风险

18、越高,其承担高风险所应该获得的收益也就越高,因此,贷款利率价格也就越高。如有的银行规定实际贷款价格至少应确保风险调整收益为正或RAROC大于2%。(4通货膨胀预期。通货膨胀是对贷款名义利率的一种抵消,贷款实际利率等于名义利率减去通货膨胀率。若贷款名义利率保持不变,而物价水平上涨,那么贷款实际利率趋于下降,将使银行贷款实际投资回报降低。(5贷款期限。与短期贷款相比,长期贷款面临更多的不确定因素,信用风险、利率风险等不利因素更加突出,而且长期贷款的流动性差,银行不容易进行资产变换以规避风险或者谋取更大的收益。因此,长期贷款的利率要比短期贷款的利率高。(6客户关系。银行贷款定价应该从维系客户关系的角

19、度出发,在全面考核银行与客户之间的业务往来关系的基础上再对贷款定价。一般来说,贷款客户与银行的业务往来越广泛,使用银行的服务越多,对银行的忠诚度越高,客户从银行贷款时就越可能享受到优惠的贷款价格。(7金融市场的竞争程度。在一个比较成熟的金融市场上,向银行贷款并不是借款企业唯一的融资途径。借款企业既可以通过发行票据、债券、股票等进行直接融资,也可以向其他非银行金融机构借款。在面临多种筹资选择的情况下,银行的贷款利率价格相对较低。2、利率定价的基本方法(1成本加成法。成本加成法是指银行以借入资金成本加上一定的利差来决定贷款利率的方法。贷款利率=资金总成本+利率加成其中,资金总成本包括贷款资金成本、

20、营业成本、税收成本、资本成本、损失概率等,利率加成为银行应取得的合理利润率,由银行根据实际情况而灵活确定。(2法定利率上浮法。法定利率上浮法是指以人民银行公布的基准利率为基准,采取上浮一定幅度,同时并综合考虑企业的信誉、销售收入、担保抵押等情况,最终确定上浮比例。(3优惠利率定价法。优惠利率是商业银行向实力雄厚、信誉较高的大客户发放短期贷款时所使用的利率。当银行向其他借款人发放贷款时,以该利率作为贷款定价的基础,通过优惠利率加数法和优惠利率乘数法,并按照贷款人的资信状况确定优惠利率水平。(4账户利润分析定价法。该方法不仅仅从某一项贷款来考虑定价问题,而是强调银行与客户的整体关系,在贷款定价前,

21、银行首先需要分析该客户的所有的账户成本、收入和银行的目标利润,然后在此基础上,根据客户的实际情况确定银行贷款利率价格。(二贷款额度的确定1、法律法规规定的贷款上限(1商业银行法规定商业银行应遵守资产负债比例管理:贷款余额与存款余额之比不能超过75%;对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额之比不得超过10%。(2商业银行风险监管核心指标(试行第9条规定:单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比不应高于15%;单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比不应高于10%。(3汽车贷款管理办法规定:贷款人对经销商采购车辆或零配件贷款的贷款金额应以经销商一段期间的平均存

22、货为依据,具体期间应视经销商存货周转情况而定。2、影响因素及测算方法贷款额度的确定与企业的资产转换周期及现金周期有关。(1根据经营周期或现金周期再结合销售收入来测算信贷额度。即用企业某年计划销售收入减去上年销售收入,得出预计销售收入净增加值,再除以现金周转次数,测算信贷额度。信贷额度=预计销售收入净增加值/(365/现金周期或预计销售收入净增加值/(365/经营周期-自有资金实际测算时,上述公式可根据客户的经营特点选用销售收入、销售成本、产量等指标。(2确定金额时必须考虑担保因素的影响,贷款额度应控制在抵押物的有效价值以内。(3银监会流动资金贷款管理暂行办法提供的流动资金贷款需求量的测算方法流

23、动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口确定。一般来讲,影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品、现金、应收账款和应付账款。同时,还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测,按以下方法测算其流动资金贷款需求量:估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上,预测各项资金周转时间变化,合理估算借款人营运资金量。在实际测算中,借款人营运资金需求可参考如下公式:营运资金量=上年度销售收入(

24、1-上年度销售利润率(1 +预计销售收入年增长率/营运资金周转次数其中:营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数 周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额信贷业务操作指南 估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、 现有流 动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金现有流 动资金贷款其他渠道提供的营运资金 需要考虑的其他因素 各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款 人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应 收账款、