资金授权审批管理规定

1、资金授权审批治理规定第一章总那么第一条为增强资金治理,保证资金平安,标准公司法定代表人授权人员以下简称被授权人在资金治理中行使所授权利的行为,有效限制资金支出,建立和完善资金治理的约束机制和监督机制,根据公司实际情况,特制定本规定.第二条公司资金授权审批治理制度根据集中治理、分级授权的原那么进行设置.一、 公司及所属各单位资金由公司财务部负责统一治理.公司所属各单位在公司授权范围内治理本单位所拥有和代公司保管的资金.所有资金支付,未经公司授权审批人的审核批准,财务部和有关人员不得付款.二、公司资金治理权限由公司董事长及财务总监或总会计师按各白责任进行授权.三、资金审批顺序根据：先下级,后上级；

2、先定性审批,后集中核准；先经业务线、行政线有关部门审批业务,后报财务线审批和核准资金.第三条术语指治理部门对该项开支的合理性提出初步意见.核准：指财务总监或总会计师根据财务治理制度对已审批资金的支付款项从单据和资金量上进行核准,并由财务部具体组织实施.审批： 指公司董事长或公司主管领导参考审核的意见进行批准,有关重大事项需经公司按法律程序审议.第四条本规定旨在明确涉及资金使用的各项经济业务的审批权限和办理程序,适用于公司的资金治理被授权人,不适用于业务治理被授权人.第二章资金授权治理第五条资金治理权限一、公司董事长为公司资金治理的有效授权人,对公司各项资金支出进行审批,并根据履行责任情况授权相

3、关人员审核、审批或核准.二、公司财务总监或总会计师为资金治理的核准人,根据公司总会计师的责任相关的工作范围和权限对资金收支进行核准.三、公司非经营性支出按如下原那么审批一公司党委书记或其委托人对党费开支进行审批.二公司工会主席根据工会的相关规定对工会经费支出进行审批.四、授权审批范围内的资金审批公司所属子、分公司负责人,在资金授权审批范围内,对本单位经营业务发生的资金收支进行审批.第六条资金治理权限分类一、各类与资金调拨、兑换有关的审批,包括但不限于：货币资金调拨、货币资金兑换等;二、各类与资金支出有关的费用性审批,包括但不限于：合同性付款、费用报销性付款、信用证付款、固定资产购置性付款等.三

4、、各类与资金治理有关的审批,包括但不限于：银行帐户的开立和使用、银行帐户双签签字人、保函信用证的开立和付款等.四、各类与贷款有关的审批,包括但不限于：流动资金借款、长期贷款.第三章资金审批权限第七条融资和借款归还审批权限一、审批流程.公司所属各单位生产经营所需流动资金,由财务部提出申请,财务总监或总会计师审核,经董事长审批,报经神华集团公司批准后,在允许的银行或金融机构办理借款手续.二、合同签署.公司借款由董事长或其委托人签署合同.三、借款归还.由财务部根据公司资金的整体安排提出意见,由财务总监或总会计师核准,按资金调拨程序办理还款.第八条合同性付款的资金审批权限合同性付款是指公司及所属各单位

5、在设计、施工、采购、治理等生产经营活动中,根据和分包商、供给商、合作单位签署的相关合同规定,支付预付款、进度款、结算款、质保金等的资金支付行为.一、设计合同付款,需经设计技术部门负责人企业规划开展部、合同限制部门负责人法律审计监察部、财务部负责人、工程负责人顺序审核后,报董事长审批和核准资金.二、施工合同付款,需经施工部门负责人企业规划开展部、合同限制部门负责人法律审计监察部、财务部负责人、工程负责人顺序审核后,报公司董事长审批和核准资金.土方剥离工程合同付款,需经测量验收部门负责人露天矿、测量审核部门负责人地质测量处、平安监管部门负责人平安监察局、合同限制部门负责人法律审计监察部、财务部负责

6、人顺序审核后,报公司董事长审批和核准资金.三、采购合同付款,需经采购部门负责人物资供给公司、合同限制部门负责人法律审计监察部、财务部负责人,报公司董事长审批和核准资金.四、其他业务类合同,需经部门负责人、其他相关治理部门负责人、财务部负责人、工程负责人顺序审核后,报公司董事长审批和核准资金.第九条治理性费用开支的付款审批权限治理性费用开支是指公司及所属各单位发生的通讯费、维修费、广告宣传费、保险费、各项基金、办公用品、图书、团体会费、利息、其他等治理性费用开支.一、必须开据有效票据,先由会计进行业务性审核并在报销单据上签字；二、经会计审核后由财务部长签批；三、经办人持财务部长签批过的票据报董事

7、长签批.第十条资金治理的有关权限一、银行帐户银行帐户开立由财务部提出申请,财务总监核准,报公司批准后,办理银行帐户开立手续；二、对外投资、对外担保、对外抵押、对外借款：公司对外投资、对外担保、对外抵押、对外借款等必须经公司董事长审批或经其他合法程序审议,报经公司批准前方可办理.公司对外投资、对外担保、对外抵押、对外借款等的资金支付程序,按资金支付的审批程序办理.三、对外捐赠公司及所属各单位发生的对外公益性捐赠财物或资金,由公司董事长审批,财务总监或总会计师核准.未经批准,各单位不得擅白决定.四、保函、信用证未经公司批准,公司所属各单位不得白行开立各类保函和信用证.信用证、投标保函和保存金保函按

8、资金支付的审批程序办理.第一条现金结算业务审批权限各单位严格根据现金结算的有关规定办理结算和现金开支,原那么上超过现金结算限额的资金一律通过银行办理结算.须使用银行支票或通过银行帐户办理结算的,按规定执行第十二条备用金审批权限一、备用金借款由董事长审批；二、 支票领用和票据开立,视同备用金借款,按上述审批权限,由相关责任人审批.第十三条报公司审批的资料要求公司所属各单位超过资金治理限额,须报公司审核、审批和核准的资金,支付资金的业务,须根据会计审核要求,附送齐全的相关支持文件.各单位的业务部门应切实履行业务审核责任,财务部应严格履行会计监督责任.坚持谁签字、谁负责的原那么办理审核.第四章资金审

9、批和执行的考核与监督第十四条落实货币资金治理责任制.为增强资金使用的治理和监督,实行资金审批授权治理方法后,要建立资金审批责任制,实行谁签字,谁负责.各单位正职是货币资金治理的第一责任人,对本单位货币资金治理制度的制定、实施和货币资金的平安完整负责；财务部负责人是货币资金治理的主要责任人；经办人员是直接责任人.第十五条建立对货币资金业务的监督检查制度.财务部、法律审计监察部和纪检部门要定期或不定期对货币资金的平安进行检查.监督检查的主要内容包括：货币资金业务相关岗位和人员的设置、帐户的开立和使用、内部限制制度和授权批准制度的执行、印章和票据保管等.第十六条公司及所属各单位严格根据国家的财经法规、公司财务治理制度及本规定的资金治理程序,办理各项资金支出业务.被授权人在授权范围内,严格遵守公司的相关规章制度及各项管理规定,严禁超越权限办理资金治理的相关事宜,不得转移、挪用,形成帐外资金.第十七条各项资金支出,财务部必须严格履行责任,有权根据国家、上级单位和公司的规定对经济业务的合法性、合规性、真实性进行审核.各业