第五章内部控制制度与测试_第1页
第五章内部控制制度与测试_第2页
第五章内部控制制度与测试_第3页
第五章内部控制制度与测试_第4页
第五章内部控制制度与测试_第5页
已阅读5页，还剩14页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、 要求： 要求： （2）针对资料三（1）至（2）项，请逐项指出上述控制与 ）针对资料三（ ） ） 何种交易或账户的何种认定相关。 何种交易或账户的何种认定相关。 假定不考虑其他条件， （3）针对资料三（1）至（2）项，假定不考虑其他条件， ）针对资料三（ ） ） 请逐项判断上述控制在设计上是否存在缺陷。 请逐项判断上述控制在设计上是否存在缺陷。如果存在缺 请分别予以指出，并简要说明理由，提出改进建议。 陷，请分别予以指出，并简要说明理由，提出改进建议。 请将答案直接填入答题卷第 页的相应表格内。 请将答案直接填入答题卷第15页的相应表格内 页的相应表格内。 假定不考虑其他条件， （4）针对资料

2、四（1）至（2）项，假定不考虑其他条件， ）针对资料四（ ） ） 请逐项指出上述测试结果是否表明相关内部控制得到有效 执行。如果表明相关内部控制未能得到有效执行， 执行。如果表明相关内部控制未能得到有效执行，请简要 说明理由。请将答案直接填入答题卷第16页的相应表格内。 说明理由。请将答案直接填入答题卷第 页的相应表格内。 页的相应表格内 4 事项 序号 是否得到有 效执行 理由 （1） 是 ） （2） 否 ） 生成和阅读报告属于有效的检查控制， 生成和阅读报告属于有效的检查控制， 公司的相关人员没有有效执行， 但W公司的相关人员没有有效执行，使 公司的相关人员没有有效执行 得这项控制形同虚设， 得这项控制形同虚设，

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论