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文档简介

1、利安达信隆会计师事务所有限责任公司被调查单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：米购与付款循环调查问卷（一）受访人:回答缺点调查冋题不注释主次适是否用要要A.米购业务（一）请购商品和劳务1、是否已建立请购的一般和特殊授权程序？2、是否对所有请购的商品和劳务编制请购单？3、购置商品和劳务是否有计划，计划是否经 批准？（二）编制请购单1、每一张订购单是否都要求有一张已批准的 请购单或在计划之列？2、是否使用有预先编号的订购单并加以控制？3、购置商品或劳务是否都与对方签定合同，（三）验收货物1、送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采 购数量？被调查单位：编制：日期：项目页次：期间/

2、时点：复核：日期：索引号：采购与付款循环调查问卷（二）受访人:回答缺点调查冋题不注释主次适是否用要要（六）记录负债1、是否编每日凭单汇总表，并将其与有关记帐凭 证上记录的金额比较？2、是否对有关记帐凭证的分录进行独立检查，以确定帐户分类的适当性和入帐的及时性？4、是否定期独立检查未付凭单档案内凭单总和与应付帐款总帐的一致性？E.固定资产1、企业购建固定资产和在建工程是否进行可行性研究，并从技术及经济角度选择最佳方案？2、固定资产和在建工程有无预算，并经授权批准？3、工程在建过程中是否有监理人员监督工程质量？4、在建工程资本化核算是否符合规定？5、已完工在建工程项目转入固定资产是否办理竣工验收及

3、移交手续？被调查单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：采购与付款循环调查问卷（三）受访人:调查冋题回答注释缺点不适用是否主要次要13、对临时租出、租入的固定资产是否 建立备查登记制度，并执行？对融 资租入的固定资产是否按自有固定 资产进行核算？14、是否有固定资产的定期保养、修理制度，以保持其良好的状态？15、固定资产的维修是否都履行授权批准及授权范围？16、固定资产的维修支出是否有控制标准或提前编制预算，并执行？修理后是否编制支出汇总表并与修理 合同一并作为入帐依据？C现金付款（一）支付负债1、所有支出是否都以支票付款？2、支票签署人是否验证每张支票均有 已批准的凭单和支持性凭证？3、凭单和支持性凭证是否在支票签署 后盖章注销？4、支票签署人是否控制支票的寄出？5、是否禁止签发现金支票、无记名支票和空白支票？6是否只限于被授权人员才能接近空白支票？（二）记录现金支出1、执行和记录现金支出交易的职责是 否分离？2、是否独立检查帐簿记录的金额与每 日支票汇总表的一致性？3、是否疋期独立编制银行调节表？4、支票是否及时入帐？REANDA利安达信隆会计师事务所有限责任公司被调查单

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