2018年度全面改善义务教育薄弱学校办学条件项目专项资金支

1、2018 年度全面改善义务教育薄弱学校办学条件项目专项资金支出绩效评价报告福安市教育局：为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据中共福建省委福建省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（闽委发2019 5 号）、中共宁德市委宁德市人民政府印发关于全面实施预算绩效管理的实施意见的通知（宁委发2019 5 号）以及宁德市财政局关于全面实施预算绩效管理若干措施的通知（宁财绩20198 号），福安市财政局关于开展2018年度财政支出项目绩效评价工作的通知（安财绩20193号）有关规定，绩效评价组于2019年9月20日 -11月10日对福安市教育局全面改善义务教育薄弱学校办学条件项目（以下简称

2、“全面改薄”项目）专项资金支出实施绩效评价，评价小组经过了解、收集该项目的相关资料,并对项目现场进行抽样实地核查, 对项目资金管理、项目业务管理、项目完成质量、各项制度落实及产生的社会效益等情况进行绩效评价。现将评价情况报告如下：一、项目概况（一）项目立项及基本情况根据教育部国家发展改革委财政部关于全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件的意见、教育部办公厅国家发展改革委办公厅财政部办公厅关于印发<全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件底线要求> 的通知、福安市人民政府关于报送 福安市全面改善义务教育薄弱学校基本办学条件项目规划（2014-2018 ）的函（安政函 201

3、4 142号）以及福建省教育厅福建省财政厅关于 2018 年全面改善义务教育薄弱学校基本办学条件项目的批复（闽教财 2018 19 号）批复，2018 年福安市改善义务教育薄弱学校办学条件实施项目为:1、对 6 所中小学建筑工程项目类预算投入金额2141万元，其中：（ 1）罗江中心小学教学楼项目956 万元；（2）罗江中学学生宿舍楼维修项目40 万元；（ 3）潭头中学操场硬化与排水项目 70 万元；（ 4）福安市第六中学大门道路硬化项目 65 万元；（ 5）福安市第八中学女生宿舍楼维修项目10万元；（6）福安市坂中中心小学教学综合楼2# 项目 1000万元。2、对晓阳中学等56 所中小学仪器、

4、 设备类预算投入238万元，其中：图书采购项目 1.6 万册 40 万元、试验教学设备采购 140 万元、课桌椅采购项目 4594 套 58 万元。福安市教育局对项目资金实施专账管理统一支付，建筑工程项目类竣工后将基建投资转交付资产划拨相关中小学入固定资产账；仪器、设备类由福安市教育局实行统一招标采购后直接交付相关中小学并入固定资产账。（二）项目绩效目标项目实施的目的是为了改善农村贫困地区义务教育学校的办学条件，通过五年的“全面改薄”建设，使义务教育薄弱学校达到 20 条底线。（三）项目资金预算及执行情况福安市 2018 年财政预算安排“全面改薄专项补助经费项目” 2379 万元，均为省级财政

5、专项资金；实际到位资金2379 万元，到位率100% 。项目资金使用417.65万元，资金使用率 17.56% 。二、项目单位绩效报告情况根据福安市财政局关于开展2018 年度财政支出项目绩效评价工作的通知 （安财绩 2019 3 号）要求，福安市教育局结合项目的特点，制定了符合该单位实际、操作性较强的项目绩效自评指标。自评指标体系包括三个一级指标（投入、过程、产出与效益），二级指标九项以及三级指标二十六项。评价结果为：投入得分 29 分（分值 30 分）、过程得分 30 分（分值 30 分）、产出与效益得分 40 分（分值分），项目自评总分 99 分，自评等级为“优秀” 。 40三、评价工作

6、程序和实施步骤（一）绩效评价目的一是通过全面对福安市教育局 2018 年“全面改薄”专项补助经费项目绩效评价，形成真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正的绩效评价结论，为后期强化预算绩效管理提供重要依据。通过绩效评价，可以从效率的角度分析，准确掌握项目年度绩效目标的完成情况、资金安排使用的运行情况、政策措施落实情况等，发现目标与现实之间的差异程度，总结项目管理中的经验和教训，为后续项目管理提供有益借鉴。二是通过对项目绩效评价，督促项目实施单位提升项目实施水平。一方面通过考核项目绩效目标的完成程度，增强项目实施单位对财政资金使用的责任感，规范资金管理，确保资金安全与高效使用。另一方面考

7、核评价项目管理工作的运行绩效，考察和反映项目资金产生的实际效益，分析资金使用后对教育事业发展的影响，对后续其他项目建设提供及时、有效的信息和决策依据；第三通过对预算资金的产出和结果进行评价， 发现预算执行、 资金使用管理中存在的问题，优化资金资源，提高资金使用效率，为下一年度预算安排提供参考依据。（二）绩效评价原则、绩效评价指标体系、评价方法1、绩效评价原则（ 1）科学规范原则：按照科学可行的要求，严格执行规定的评价程序，采用定量与定性分析相结合的方法；（ 2）公正公开原则：以事实为依据，以规范为准绳，真实、客观、公正评价项目绩效；（ 3）绩效相关原则：围绕资金支出与其产出进行评价，反映支出和

8、产出之间的绩效对应关系。2、评价指标体系根据本次绩效评价的目的和要求设计评价指标体系，指标体系包括投入、 过程、产出与效益三个方面，满分 100 分。一是项目投入（30% ），主要评价项目经费时效情况、项目立项情况及资金落实情况。二是项目实施过程（30% ），主要评价项目单位的业务管理、财务管理及会计信息管理等方面的情况。三是产出与效益（40% ），依据项目属性为民生项目，本次效益指标注重分析项目产出数量、产出质量、社会效益、社会公众或服务对象满意度。3、评价方法根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011 285 号）文件确定的绩效评价方法，从本项目实际情况出发，采用以下方法。同时在

9、运用具体评价方法时，采用定量与定性相结合的技术进行综合评价。（ 1）比较法：通过对绩效目标与实施效果比较，综合分析绩效目标的实现程度 ;（ 2）因素分析法：通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度；（ 3）项目效益分析法：通过项目支出与项目效益进行对比分析，评价绩效目标的实现程度 ;（ 4）公众评价法：通过问卷调查对项目支出效果进行评价目标的实现程度。（三）绩效评价工作过程1、前期准备阶段根据福安市财政局绩效评价工作要求结合实施绩效评价项目的特点，绩效评价组通过向预算部门和资金使用部门收集相关资料对项目深入研究、反复研讨，针对项目的特性设计相关表格进行了统计、分

10、析、核实，作为项目评价信息并设计评价方案。2、实地考察为保证本次绩效评价结果的客观、公正、科学，在本次评价的 6 个基建项目、 56 个采购项目所涉及的学校中抽取了 4 个基建项目（抽查资金量达86.63% ）进行实地考察，听取项目情况介绍了解项目开展、项目执行、项目管控、财务管理等情况，并进行问卷调查及开放式提问，以获取绩效评价业务需要的基础资料。实地考察各项目具体情况如下：序号抽查项目抽查资金总量（万元）1罗江中心小学教学楼项目9562罗江中学学生宿舍楼维修项目403坂中中心小学教学综合楼 2# 项目10004福安市第六中学大门道路硬化项目65合计2061其他采取项目执行情况、项目资金使用

11、情况、项目执行中存在的问题及成效进行书面问卷调查、电话查询等方式。3、绩效分析阶段绩效评价工作组通过收集资料、对照查证复核、数据汇总分析等工作程序，采用定性指标与定量指标结合、点上调查与面上分析结合的方法，确保评价工作客观、公正。对自评表数据和附件的相关数据进行了核实 ,对明显不合理的自评分数 ,根据附件与自评报告进行调整 ,若附件不能提供依据的,进行现场核实再确认 ,进行绩效指标量化评分，经过汇总修正，得出最后评价结果，撰写绩效评价报告。四、绩效评价指标分析情况（一）资金投入投入的分值 30 分，得分 25 分，依据实施时间与计划时间的差异情况、绩效目标的合理性、绩效指标的明确性、项目立项规

12、范性、资金到位率、到位及时率及资金使用率等进行评分。评分结果如下：1、时效情况得分2 分（分值 2 分）。福安市教育局2018 年度“全面改薄”项目均按计划月份如期实施，满分。2、项目立项得分13 分（分值 13 分）。（ 1）绩效目标合理性 2 分，得分 2 分：福安市教育局基本能将绩效目标与项目年度任务数相对应的，基本能与预算确定的资金量相匹配，满分。（ 2）绩效目标明确性 2 分，得分 2 分：福安市教育局绩效目标细化分解为具体的绩效指标，项目绩效指标清晰、可衡量，满分。（ 3）项目立项规范性 9 分，得分 9 分：福安市教育局能在当年 2 月底前，向省财政厅、省教育厅提交当年薄改专项资

13、金申报材料， 按照规定的程序申请立项； 所提交的文件、材料基本符合相关要求，满分。3 、资金落实得分10 分（分值 15 分）。（ 1）资金到位率指标分值 5 分，得分 5 分： 2018 年项目资金计划投入 2379 万元，实际到位资金总额为 2379 万元，资金到位率 100% ，满分。（ 2）到位及时率指标分值 5 分，得分 5 分， 2018 年项目资金到位及时，到位及时率 100% ，满分。（ 3）资金使用率指标分值 5 分，得分 0 分， 2018 年项目计划投入 2379 万元，项目资金及时足额下达，该项目2018 年使用资金 417.65 万元，资金使用率 17.56% ，小于

14、绩效目标值 95% 的标准，扣 5 分。（二）项目实行过程过程的分值30 分，得分 28 分，依据业务管理制度、财务内控管理制度、会计信息的规范性及完整性等进行评分。评分结果如下：1、业务管理得分9 分（分值 9 分）。（ 1）管理制度健全性 2 分，得分 2 分。福安市教育局已编制相应的业务管理制度汇编手册，业务管理制度基本能做到合法、合规、完整；满分。（ 2）制度执行有效性 3 分，得分 3 分。福安市教育局相关业务管理制度执行遵守相关法律法规和业务管理规定；项目合同书、验收报告等文本资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位；满分。（ 3）信息化管理 4 分，得

15、分 4 分。福安市教育局按计划组织项目实施，并及时将资金分配结果、项目执行情况录入全国薄弱学校改造计划管理信息系统，进行项目信息化管理；对薄改专项资金支持的项目， 项目学校全程公开从立项、实施情况到验收的相关信息；满分。2、财务管理得分14 分（分值 16 分）。（ 1）管理制度健全性指标分值4 分，得分2 分。福安市教育局依据福建省义务教育薄弱学校改造计划专项资金管理办法（修订） （闽财教 2017 36 号）文件要求，对项目资金进行管理，得分2 分；但未建立基建项目竣工后项目竣工财务决算审计制度，扣2 分。（ 2）资金使用合规性指标分值3 分，得分3 分。项目资金使用严格按照福建省义务教育

16、薄弱学校改造计划专项资金管理办法（修订） （闽财教 2017 36 号）有关规定实行，资金拨付有完整审批程序及手续，重大基建项目的开支经过评估认证；满分。（ 3）固定资产专人管理情况指标分值3 分，得分 3 分。固定资产有专人管理，满分。（ 4）固定资产利用率指标分值3 分，得分3 分。固定资产均为实际在用资产，未存在闲置情况，固定资产利用率为 100% ，满分。（ 5）项目资金安全性指标分值3 分，得分3 分。项目资金使用符合项目预算批复或合同规定的用途；项目资金实行专户管理，不存在截留、挤占、挪用等情况；满分。3、会计信息管理得分5 分（分值5 分）。（ 1）信息规范性指标分值 3 分，得

17、分 3 分。福安市教育局财务部门项目资金会计核算规范，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；满分。（ 2）信息完整性指标分值 2 分，得分 2 分。福安市教育局财务部门项目资金会计核算所依据的相关资料相对完整；满分。（三）产出与效益产出与效益的分值 40 分，得 37 分，依据项目实际完成率、完成及时率、质量达标率、成本节约率、社会效益、社会公众满意度进行评分。评分结果如下：1、产出数量得分11 分（分值 14 分）。（ 1）建设项目实际完成率指标分值5 分，得分 5 分，福安市教育局建设项目计划开工数6 个，实际开工6 个，完成率 100% ，达到绩效目标值，满分。（

18、 2）采购项目实际完成率指标分值3 分，得分 3 分，福安市教育局按照项目任务，分 3次采购 56 所中小学仪器、设备类物资，实际已完成6所中小学仪器、设备类物资采购任务，达到绩效目标值，满分。（ 3）建设项目完成及时率分值3 分，得分3 分，福安市教育局建设项目计划完工数5 个，实际完工5 个，完成率100% ，达到绩效目标值，满分。（ 4）采购项目完成及时率分值3 分，得分0 分，福安市教育局采购项目本年分3个批次采购， 实际验收时间均在2019 年 1 月，超过合同约定时间，未及时完成，小于绩效目标值，扣3 分。2、产出质量得分12 分（分值 12 分）（ 1）建设工程质量达标率分值5

19、分，得分 5 分； 2018年已完工建设项目均经有关部门验收合格，未完工工程中已完工分部工程有阶段性验收记录，满分。（ 2）采购项目质量达标率分值3 分，得分3 分；已完成采购项目均经学校验收合格，满分。（ 3）建设项目成本节约率指标分值2 分，得分2 分，建设项目成本节约率实际值为38.46%，大于绩效目标值，满分。（ 4）采购项目成本节约率指标分值2 分，得分 2 分，采购项目成本节约率实际值为2.1% ，大于绩效目标值，满分。3、项目效益得分14 分（分值 14 分）。（ 1）社会效益指标分值 6 分，得分 6 分，结合问卷调查显示项目的实施有利于缩小学校之间办学水平上的差距，维护义务教

20、育的普及性，促进适龄儿童少年接受良好的义务教育，对巩固 “普九” 成果，提高普九水平有着积极的意义，效果显著，满分。（ 2）社会公众或服务对象满意度指标分值8 分，得分 8分。对项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人，进行满意度调查，采取问卷的方式，发放问卷40 份，回收40 份，调查结果显示， 服务对象满意度较高， 满意度为 95% ，大于绩效目标值，满分。五、综合评价情况及评价结论2018年福安市教育局全面改薄项目立项规范、专项资金到位、管理制度比较健全、项目社会效益明显，但存在项目资金使用率低、采购项目交付不及时等情况，项目实施力度有待进一步加强。经综合评价，福安市教育局2018

21、年全面改薄专项补助资金绩效评价总得分90 分，评价结果为优秀。具体评价结果如下：六、项目实施带来的社会效益项目的实施，使福安市中小学办学条件得到较大提升，办学效益得到提高，对教育事业的发展起到了积极的推动作用，主要有以下几方面：1 、学校的硬件设施有了大幅度的修复改善。全面改薄惠及学校，让一些学校补齐了办学条件的“短板”。福安市教育局通过建立中小学校舍安全保障长效机制，完善校舍安全年检、预警、信息通报公告、隐患排除、项目管理和责任追究等制度，每学期期初、期中、期末组织校舍安全排查，全市校舍全部消除 D 级危房。对于新建校舍抗震设防类别要求不低于重点设防，满足综合防灾要求。 2018 年已完工的

22、罗江中学学生宿舍楼维修、潭头中学操场硬化、福安市第六中学大门道路硬化、福安市第八中学女生宿舍楼维修、坂中中心小学教学综 2# 合楼项目等 5 个项目，在建罗江中心小学教学楼项目，福安市第七中学等 15 所中小学校购置学生课桌椅 2200 套，使校园环境更加美化，一定程度上提升了这些学校的形象，通过五年全面改薄建设福安市中小学校舍累计开工 156646 平方米，已竣工校舍建筑面积 140688 方米，使福安市中小学教学设施基本满足教学需求，并不断提升中，教学照明设施完善、采光良好，学生一人一桌，学校围墙、大门、运动场、黑板、厕所等能满足需求。项目的实施使福安市中小学办学条件更加优质，学生在校学习

23、过程中得到德智体美劳的全方面发展，真正做到了致力于学生身心健康的培养。2 、提升教育信息化装备水平，扎实推进教育信息化建设，促进办学效益提高 。薄改之初，福安市义务教育阶段学校的教育教学装备水平，尤其是教育信息化装备水平整体较为薄弱，制约了教育教学工作的正常开展。通过义务教育全面改薄工作的实施，福安市教育局按照国家和福建省义务教育薄弱学校改造文件精神，结合地域教育实情，坚持突出计划性、针对性和实效性，制定了符合福安市教育实际的五年薄改规划，推动改薄工作的实行。2018 年度为晓阳中学等38 所学校增添科学实验设备、湾坞中心小学等5 所学校增添图书、晓阳中学等 5 所学校增添科学实验仪器、图书等

24、采购项目实施，提升这些薄弱学校教育信息化装备水平，同时通过五年的项目的开展有效集中解决了福安市教育信息化装备水平落后的问题，全面提高了办学效益，为义务教育均衡发展提供了基础支撑。与此同时福安市以 2014 年出台的教育信息化标准学校评估为基础结合宁德市试点校标准做为各校发展目标，引领全市各校发展，通过积极开展“一师一优课，一课一名师” 、“三优联评” 、教育信息化课题研究，组织参加全国新媒体新技术课堂教学比赛等，推进信息技术和学校管理和教育教学深度融合。以下白石中小学一带二模式、逸夫小学创客行动、罗江中心小学让办学特色漫画动起来、福安初中地理掌上课堂等，通过试点校先行先试为引领，起到了很好的示

25、范引领作用，融合创新不断涌现，使应用模式逐步扩展。2017 年福安市被列为宁德市中小教师信息技术应用能力提升工程试点县，通过举办提升工程优秀应用成果评选培训、中小学教师交互式课件制作师资培训、教师“空间建设” 培训等，有效提升教师信息技术应用能力，为教育事业的健康发展奠定了坚实的基础。3 、大班额现象得到有效控制。 福安市教育局根据地方经济发展与人口增长状况科学规划学校布局，紧密结合全面改薄项目的实施，有计划地新建、扩容以及教师队伍素质的提升，全面实施教育补短板行动计划，针对中小学城区和重点乡镇学校大班额现象，容量上在积极采取电脑派位等形式合理分流学生， 逐步控制班生额的同时， 采取“城乡双扩

26、容”方式，一方面做好城区中小学扩容， 通过完成八一小学新楼、溪北洋附小新校区建设，扩建岩湖小学为30 亩校区，加大老区中学百亩新校征地建设力度，尽早实现搬迁，原老区中学改作城阳中心小学，加快做好坂中中心小学及松潭小学以及福安一中溪北洋校区初中部建设，适时启动东百广场70亩三贤学校的建设等方法，缓解城区人口入学压力。另一方面做好重点乡镇中小学扩容，通过办好顶头寄宿制学校，做好湾坞中学、湾坞第二中心小学、甘棠第二中心小学、赛岐镇区北部新建小学建设工作以及大留小学升级改造工作，缓解重点乡镇人口入学压力。质量上一方面提高农村学校办学条件，通过“特岗教师行动”的实施，使农村教学点学校教师队伍保持稳定，也

27、吸引了一批城市优秀教师到农村任教，克服师资不足问题。目前，全市共有特岗教师606 名，积极推行中心小学骨干教师在完成中心校教学任务的同时，每周定时到下属完小或教学点上课的“走教制度”，对全面提高农村中小学教育水平起到了重要作用。大幅提升农村及边远山区教学点教师待遇，在职称晋升、绩效工资、乡镇工作补贴、乡村生活补贴、教师体检、子女入学等方面给予倾斜照顾。通过信息化“三通两平台建设”和农村优质资源全覆盖项目，逐步实现全市城乡中小学信息资源共享，使农村教学点孩子享受到城里一样的优质教育资源。另一方面推行“三三三”师训模式，出台福安市“十三五”教师素质提升工程实施方案（试行），实施“五大提升工程” （

28、中小学教师信息技术应用能力提升工程；福安市中小学副校长执行力提升工程；福安市新教师成长萌芽工程；福安市教师专业成长领雁工程；福安市乡村教师素质提升工程） ,以突出骨干、倾斜农村、均衡发展、提高质量为重点，分层级、分类别、多形式、重实效开展培训工作，提高整体教师队伍素质。通过项目的实施福安市学校无 66 人以上超大班额，全市初中班额未超过 50 人标准，有效的控制了大班额现象，缓和了在城市扩容过程中，学校建设与城市建设不同步，导致人民群众对优质教育资源的需求与教育供给之间的矛盾。七、存在问题通过项目实施，有效的改善农村贫困地区义务教育学校的办学条件， 提高区域办学效益， 但也存在着以下一些问题：

29、 1 、项目资金使用率偏低。 福安市 2018 年财政预算安排“全面改薄专项补助经费项目”2379 万元，资金均已及时足额到位， 但项目资金仅使用417.65万元，资金使用率17.56% ，项目资金使用不充分。2、未建立已竣工建设工程竣工财务决算审计制度，并实行。 财政部 2016 年已经颁布的基本建设项目竣工财务管理暂行办法 （财建 2016 503 号）规定，基本建设项目完工可投入使用或者试运行合格后，应当在3 个月内编制竣工财务决算，特殊情况确需延长的，中小型项目不超过 2 个月，大型项目不得超过6 个月。福安市教育局已经竣工基本建设项目均未执行上述规定也未建立相应的审计制度。3 、仪器

30、、设备类采购项目交付不及时。福安市教育局在使用项目资金实施采购项目过程中严格执行政府采购的相关规定， 2018 年度仪器、 设备类采购项目分3 个批次进行政府采购并和中标方签订相关合同，但均未按合同约定时间交货验收。八、有关建议1、精准编制预算， 完善预算审核制度。提高预算的准确性，确保最大化地发挥出财政专项资金的社会效益。2、加强基本建设项目竣工财务决算管理，结合“福安市财政局关于转发 基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法基本建设项目建设成本管理规定和基本建设财务规则的通知”（安财 2019 4 号）制定相应的制度并认真执行，提高资金使用效益。3、梳理采购流程并完善， 提高采购效率， 使采购物资及时交付中小学校， 确保全面改薄项目资金效益得到充分发挥。九、结果公开与结果运用（一）、结果公开： 对绩效评价基本情况、评价结果和存在问题等方面。福安市教育局采取公开的方式包括内部公开、门户网站公开，建立绩效评价结果反馈制度。（二）、结果运用： 通过本次全面改薄项