公共经济学计算题

1、公共经济学计算题第一章公共部门的经济活动第一节福利经济学理论f社会经济福利的准则按鲤济学的观点.只有有助于增进社会经济福利的经济活动才是可取的，讨论政府的经济活动也要以此为标准，那么社会福利的标准又是什么？福利经济学(WeIfareEcoromics)认为社会经济福利的准则应是什么呢？公平与效率二、效率准则蚊率的含义-在线济学中.效率一般指帕累托效率帕案耗效率(PiirtfopfTiciru口。.指不可楚通过济源的重新配置,达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况费差的结果.前案耗电苒(Psiittniniprovemcnl)担可以通过责源的亚邦配置，认刎使某个人的境况变好而不使其他任何人

2、的境况变差的结果.帕索托效率竟昧着所祠的帕累杆改善都不可疑.福利边界与帕累托最优A的包包社含福利可能性边界三、效率实现的条件：MSB=MSC配着在一种物品或服务或劳务上的费源的社会边际效益(imirgiriidsocialbenefit,简写为均等于其社会边际成本(marginalsocialcost,梅写为fSC)-总效益TB与边际效益MB总技益IB：指人们从商肱的生产中得到的息的收旗边际效益MR：每增加一个单位的商捅生产早所增加的收益.TB=f(Q)返!罐dQ生产反访藤效口、1H口/也TB00Q130A0I10M310014R6fl5573钢笔的生产量从一个增阑到两个*均效益从3Q个救川胞

3、也增施到504，即增加了20个效用雎位；Q=10000Q*二15000Q2=20000钢第的产量（支）收入公平分配问题 MSB>MSC,包增加一单位产品所增加的社会收益大于这一单位的社会成本，继级生产,全社会后利可图，必然扩大产国； MSBCMSC,每增加一单位产品所增加的社会收益小于这一单位的社会成本，缰续生产,全社会会亏榻，必然派少产量；只有在吃的收时，生产规模既不扩大，也不缩小产量，而是维持产髭，表明该赚的利润都赚到，即实现全社会福利最大化C五，效率与公平的矛盾和统一矛盾:经济效率与收入公平是对立的,要同时实现这两个目标几乎是不可能的追求效率可能会扳失公平，追求公平可能今榻失效率.

4、'统一：提高效率才能实现社会公平，收入公平有利于效率的提卷.我国的收入分配原则是什么?第二章外部效应三、外部效应与资源配置效率外部效应的后黑在于:外部效应会I卜恰格信号失真，依据失真的价格信号做出的经济活动决策.使潺社会资源配置处生相误，而达不到帕累托效率状态，社会福利不能得到最大化。社会收益=私人收益外部收益社会成本=私人成本+外部成本好看、成克内威水（7L）D455航张地产方片）力的外雷的应与资源一苦姓率Y%三坛里，生拿1、负的外部效应与资源配置效率在存在负的外部效应时，物品（或服务）的生产和销售将会呈现?状态，在存在负的外部效应时.物品（或服务）的生产和销售将会呈现导&态

5、L正的外部效应与资源配H效率在存在正的外部效应时，物品（或服务）的生产和销售将会呈现？状态“正的外部效应与资源配置效率在存在正的外部效应时，物品（或服务）的生产和销售将会3、在存在外部边际效益递减的正的外部效应时,市场机制作用下的产量水平并非总是缺乏效率的。只有在处于较低产量水平（在这一水平上，MEB>0）条件下，市场机制才会在实现资源配置的效率方面发生失灵。案例在快乐山谷有三家工业企业企业最初污染水平（单位）减少一单位污染的成本（美元）A7020B8025C5010政府想把污染减少为120单位，所以它给每个企业40单位的可交易污染许可证。a.谁出卖许可证？出卖多少？谁购买许可证，购买多

6、少？简单解释为仆么实去与买石要这样做。在这种情况下减少污染的总成本是多少？b.如果许可证不能交易，减少污染的成本会高多少？负外部效应的内在化：征税负外部效应的内在化就是外部边际成本被加计到私人边际成本之上，从而物品（或服务）的价格得以反映全部的社会边际成本。庇古税（Pigoviantaxes）:用于纠正负外部性影响的税收价格、效益和成本（元）P* p2D=MSB社会净根失BGAS=MPCMPC+MEC=MSC0Q1 Q2纸张的产量（万吨）矫正性的税收Q2：社会福利Ap2P3日aBGAQ1；社会福利2P3B 辑智者剜余APaPbR生产者刎余AP2 PAB 政府收入P4P*BJ 第三方福利-八P4

7、PKBJ 其中，生产者报配AOPQi生产者生产成本AOR JQ1税收成本P4P* BJ 或者PF? BJ价格.效益和成木（元）心净砥失ZUVPl矫正性的财政补贴矫正性税收的作用：将外部成本加计到私人成本中。MPCTMSC增加带有负的外部效应产品的成本和售价，进而将产量减少至社会边际效益和社会边际成本相等的最佳水平。MPC=MPBMSC=MSB（MPB=MSB）将部分收入从创造外部效应生产者手中转移到遭受外部效应之害的个人和企业手中。T=t*0t将外部负效应戒少至可以容忍的水平。QLQ1正外部效应的内在化：补贴正外部效应的内在化就是外部边际效益被加计到私人边际效益之上，从而物品（或服务）的价格得

8、以反映全部的社会边际效益。社会福利八P,PRUQ2;社会福利APF3V生产者和余P,PV消费者和余AP'P3V政府收入Ap4p*VX第三方福利八P/，VX其中消找者支fJ意愿OP?XQ?补贴收入3vxMPB+MEB=MSBAP2P3VX=AP4P*VXD=MpB消费者支付费用OP/Q2疗前接种人敌（万人次）38矫正性财政补贴的作用：将外部边际效应加计到私人边际效益中。MPBTMSR增加带有正的外部效应产品的生产和需求并降低消费者为其支付的净价格，进而将产曷增加至社会边际效益和社会边际成本相等的最住水平。NIPC=MPBTMSC=MSB(MPC=MSC)增加带有正的外部效应的产品的生产者

9、和消费者所获得的效益，从而鼓励这类产品的生产和消费。QLQ?市场均衡中的消费者剩余和生产者剩余E:消费者支付意愿AOAEQ供给需求生产者生产成本AOCEQ数量社会福利ACAEQr消隹者支付苣愿0P3BQI生产者生产成本OP2BQ1社会福利2kp尸出Qz：涌费者支付意愿OPqQ?生产者生产成本OP?GQ?社会福利zip2P3B-ABGA负的外部效应与资源配置效率价格、效益和成本（元）社会净效藐MPB+MEB=MSBD=MPB方苗岳珅人数（万人前）5：济割者支付意匣A0PQi生产者生产成本AOPiLIQi社会福莉GPiF必U消费者支付意愿OP3VQ?生产患生产成本OP,VQ社会福刑ARP3V正的外

10、部效应与资源配置效率第三章公共物品三，产品的不同类型竞争件?.1-ft私人产品巧克力*衣服拥挤的收训道跪混合产品学校有线电话不拥挤的收酋道路排他性？公共黄源公蠢的鱼野生动物掘耕的不收费道路纯公共产品路灯,国防不拥挤的不收费道躇第二节纯公共品与私人产品的需求分析：；一、对纯粹的私人产品的需求；水平相加对某种纯粹的私人物品或服务的市场需求，可以通过加总某一时间内所有单个消防者在各种价格水平上对该种私人物品或服务的需求量而得出.案例：面对外生性的价格，市场上总共需要消费多少个面包？图对纯若私人物品的需求二、对纯粹的公共产品的需求：垂直相加在私人产品的情况下，每个消费者都是既定价格的接收者，他所能调整

11、的只是其消费的数量在公共产品的情况下，每个消费者所面对的是同样数量的公共产品，但他所愿支付的价格（边际效益）是不一样的R从安仝保障中获案例：雇佣保安一个小区有三个业主，需要雇佣保安,得的边际效益如下：业主ABC1保安数量423、叫300250200150mbb250200150100MBC20015010050问题：面对第一个保安，业主们从H安全保荐中总共受益了多少兀？在工资率为450元条件下，应该雇佣多少个保安为宜？为此，各个业主应该出多少钱呢？访际戏萩（元）0800700600500400300200100对纯粹公共物品的需求保安的数坦三、纯粹公共产品配置的效率纯粹公共产品配置的效率:MS

12、B=MSC纯粹公共产品的最佳产量应该是所有消费者因此而获得的边际效益的总和恰好等于该种产品的社会边际成本。效访本际和成元800700600500400300200100MC=AC=MSC=工贲率D= XMB=MSBmbaMBb MBC0123纯粹公共物品的最佳产星第三节林达尔均衡和免费搭车者一、林达尔均衡如果每一个社会成员都按照其所得的公共物品的边际效益的大小来捐献自己应分担的公共物品的资金赛用，则公共物品的供给量可以达到具有效率的最佳水平。在公共部门经济学中，被称作“林达尔均衡”边益斥<际和成元效访本>纯粹公共物品的最佳产量三、公共物品与市场失灵市场不可能提供公共物品。如果由市场

13、来提供公共物品，那么，市场提供的公共物品的数量通常低于最优数供给不足。消费者在消费公共物品时都想搭便车，支付的成本不足以补偿公共物品的生产成本，产量必然低，甚至为0因此说，公共物品领域存在着市场失灵.市场失灵问题的解决：强制性融资。A有依靠政府部门使用非市场的方式，即公共财政来解决.为对付普遍的格便车现敏，国家通过强制征税并用税收来提供公共物品。在这种情况下.纳税人是在用税来购买公共物品。»镇长选举:; 、个小镇，该镇的人主要以养羊卖羊毛为生。家家有羊群，羊群在镇周田的草地共有地免费吃草 随着人口增加和羊群的增加，土地失去自我养护的能力，最后，土地变得寸草不生.没有了草，也就没有了羊

14、，羊毛业i肖失了，人们生活没有了保障悲剧发生了。 产生公地悲剧的原因是什么，如何解决？什么原因造成了悲剧？共有地的特征：1、没有并他性：想使用共有资源的人都可以免费使用.2、但有竞争性：一家羊舒吃草时，减少了其他家羊群可以吃的草的数量。一个人使用共有资源减少了其他人对它的享用.产生了一个新的问JR：从全社会角度看，公共费源的使用大于合理的水平，被过度使用.三、多数规则卜政治均衡的实证分析宝投艇则F的曲沿均诲岫成成成仙成感帮整济瞥带责苛M成成成成欣成友馈景特铸恃带对方成成或成成反反督替嚼瞽笥到时对威威威威炭反度帑替帑常.M4对计成成成反反反反替带替酉对酉对时成成辰反反收反粉邮避免悲剧的方法：;

15、镇政府控制每个家庭羊的数量； 通过对羊群征税把外部成本内部化； 拍卖限量的牧羊许可证（如现代社会解决污染的方法）. 界定产权把土地分给各个家庭，土地变为私人物品a每个家庭会把土地圈起来，并避免过度放牧问题。第四章公共选择理论假定某小区就雇佣保安的数直进行投票”每一个保安的雇蟠费用为330元，即AC=MC=350o该小区共有彳人，每人的边际收益线分别为hlBa，MBb、MB±kMB.、MBf.MBHa每个投票者为每一个保安的雇佣所承担的费用粉额为50元"楣生多数循则下就保纭转后是提案所诩行的投票及共结果护器结黑讪过通甘独述油材否被否决否决第三节投票悖论一、投票悖论假定有甲、乙

16、、丙三人，对A（每年燃放1次焰火）、B（每年燃放2次焰火）、C（每年燃放3次焰火）三个方案进行投票投票结果1、2、3代表偏好程度，效字越小，偏好越大第一种选择A第一种第三种选择B沈徽投票者甲321乙132丙213投票者对每年焰火燃放方案的持列第一种选择A第一种选择B第三阳3森投票者甲321乙132丙213在A、R两方案之间投票表决时,R胜过AB>A在B、C两方案之间投票表决时，C胜过BOB在A、C两方案之间投票表决时.A胜过C>C公理：B>A,OB但实际出现悖论：A>C”二、单峰偏好和多峰偏好:1、单峰偏好单峰值偏好曲线。以各备选方案作为横轴，以偏爱程度作为纵轴，画出的

17、图形只有一个峰尖。2、多峰偏好以备选方案作为横轴，以偏爱程度作为纵轴,如果画出来的图形有两个峰尖，则叫双峰偏好。当方案很多，就会出现3个或更多的峰尖，则叫多峰偏好。投票者对每年焰火燃放方案的排列；所有投票者都具有单峰偏好第一种选择A第二种选择B第三种选择C投票者甲321乙，123丙213在A、B两方案之间投票表决时，B胜过AB>A在B、C两方案之间投票表决时，B胜过CB>C在A、C两方案之间投票表决时，A胜过CA>C三次投票两一再次印证中间投票者定理一第五章公共支出理论问题解决为什么财政支出逐年增加,财政支出占GDP比重却在下降？为什么基础设施建设支出、行政管理费减少，社会保

18、障支出,科教文卫支出在增加？为什么有些支出项目（教育'社会保障）地方大于中央，有些项目（外交、科学技术）则相反？第六章公共预算：决策及其政策分析某空军作战任务为炸毁敌方一座大桥，有如下两种作（1）动用传统的强击机编队，用常规炸弹进行密集表炸二需出各10。架次飞机捶掷40G切炸弹，我方飞机的成本为1000万元架，损毁率为5%，飞行员的训练费用为100万兀/人，每架飞机需白丁员1人，炸弹为1万元/枚口2）使用高科技隐形歼击机井配备精确制导炸弹进行攻击.需使用隐形攻击机2架，投掷精确制导炸弹2枚、飞机成本为20000万元，架，损毁率为0.01%,炸弹成本为10万元用E,飞行员训练费用为150

19、万元/人，每架飞机载E行员I人。比较哪个方案更有效率.第七章公共收入假设一个社会只有甲、乙两人，他们有相同的收入效用函数，U二一0QO5Y2+WOY,甲的收入为150。元，乙的收入为2000元。如果政府要向甲、乙两人征收合计1000元的税，根据最小牺牲说原则计算甲乙两人各应承担的税额口第八章税种分类和税金计算某化妆品厂本月实现错售收入36万元，另有万元.计算本月应纳增值税额和消费税额(羿费税率30%,增值税率17%)。增值税辙=136+4.68/(1+17%)1X17%4J=25消费税额=36+4*68/(1+17%»X30%=12收到总收入40,交税12,实际收入28万元2012.

20、7月初，甲建筑公司为乙单位盖厂房，甲乙双方议定由甲公司包工包料，7月底厂房竣工并经验收交付使用，经核算，盖厂房共用材料150万元,甲公司向乙工厂收取包工费50万元，求甲建筑公司7月份应纳营业税的营业融?营业税r(1501-50)X3%=6万元2012年某人月工资收入8000元口计算其应纳个人所得税颠。解：应纳税所得额=8000-35000500应纳个人所得税税额=4500X10%一105=3455一、增值税力义：以应税商品及劳务的增值额为计税依据而征收的一种税d 舶来品一一20世纪5。年代初创于法国 我国从1994年全面推行 主体税种 增值税实施的主要原因是克服传统流转全额课税重复课税的弊端。

21、传统流转税的弊端（假定税率10%）纺纱织布150X10H-15200x10-20|15O9i200 |增值税克服了重复课税的弊端全能厂应纳税增的版X税率纺纱I-1织布J，印染1100-50=150I1处5g200I200+50=250一(25O.lOO)xlO*#=lsJ非全能应纳税增值鼬X税率纺纱织布I卬染100450150|1SO»SQ2OO120050250|150100|200ISQ.tWftfll|”0200二场做融5«*10H=5+5Oxio<5十5Oxioo<=5=5+5+5=15增值税的计税方法.一般纳税人的计税方法一一扣税法:应纳增值税额一销项

22、税金-进项税金=销售额X税率一进项税额1）许住纵.销售额=销售量X不含税价格 税率（17%,13%,3%） 销项税额。纳税人借修货物或N应税劳务，按照销皆额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额 进项税额.纳税人购进货物或名接受应税劳务，所支付或者负担的增值税额理值税计税过程举例赢!某厂为一般纳税人。本月取得价税混合收入342,000元.当月发生进项税额36,800元，其中用于免税项目的进货发生的进项税额750元。计算应纳增值税额。（增值税率17%）计算：342,000/（1+17%）XI7%-（36,800-750）=49692-36050=13642元（应纳增佰税辐）g消费税：计税方

23、式从价计税，具应纳税额的计算公式为；应纳税额=应税消费品销售额X适用税率=销售量X价格X适用税率其中，价格为含税价格（含消费税二五含增值税）从量计税，具应纳税额的计算公式为：应纳税额=应税消费品销售数量乂单位税额4消费税计税过程举例资料：某鞭炮厂本月销售收入240,000元，消费税率1S%。计算该厂本月应纳消费税额。计算：240,000X15%=36,000元注：本题如果增加当期进项税额资料，可计算出营业税的纳税人关8-柚O 定或人 规产税 伊资纳 条形的【动无税 让业 转营 、为 务， 劳人 应和 供位 S. 内的 境产计算公式营业税=营业额X税率营业税的税目、税率营业税税目交通运输业 建筑

24、业 邮电通讯业 文化体育业金蔻保险业 服务业 转让无形资产 销伐不动产物业520%, 一般为"%过程举例-某公园本月取得以下收入，门票收入3,000元， 游乐场收入12,000元（砰砰车、游戏机、弹子房 等），向进公园营业摊点收摊位费收入5.000元, 请计算本月应纳税额。解:文化业应纳营业税=3000X3% =90（元） 娱乐业应纳营业税=12000X15% = 1800（元） 服务业应纳营业税=5000 X 5% =250（元） 应纳营业税合计=90+1800+250=2140（元）企业所得税的计算和征收管理一1.应纳所得税额计兑公式应纳所得税额=应纳税所得额X税率其中：应纳税所

25、得?=收入总额一准予扣除项目金额：准F扣除咬口金额一一纳税人与取得所得右关的成 本（直接成本和间接成本）、然用（销售费用、管 理费用和财务费用）利授失计税过程中几个相关问题的处理粮食白酒类广告费用一一不许税前列支境外所得已纳税款的扣除：企业取得的所得已在 境外缴纳的所得税税8L可以从算当期应纳税额中抵免境外所制抵免限额境内企业所彬税法和条例规 定的所用税税率x来源于某国（地区）的应纳税所 得额企业所得税计税过程举例资料：某企业2011年实现境内所得420万元，境外所得180万元，境外所得适用税率20%,境内所得适用税率33%。计算本企业2011年应纳企业所得税额。境外所得实纳税额=180X20

26、%=36万元应纳税额=（420+180）X33%36=19836=162万元抵免限额=180X33%=59.4万元（二）个人所得税个人所得税是以个人（自然人）取得的各项应税所得为课税对象征收的一种税。1994年开始实施：将原个人所得税、个人收入调节税和城乡个体工商业户所得税三税合并而成意义：1）调节个人收入一累进征收获取财政收入一可与经济增长、收入水平提高呈正相关关系一有可能成长为主体收入形式工资、薪金每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金，再减去费用扣除额35U0元/月，为应纳税所得额，按3%至45%的七级超额累进税

27、率计算缴纳个人所得税。-计算公式是：应纳个人所得税税额=应纳税所得额X适用税率速算扣除数个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）全月应纳税所得筑税率速苴扣除数（元）全月度纳税额不超过150班3%0全月应纳税额超过150班至450沅10%105全月皮纳税赧超过450阮至90007c20%555全月应纳税额超过900忱至3500沅25%1005全月双纺税额超过35000元至5500沅30%2755全月应纳税版超过55000元至8000沅35%5505全月应纳税额超过800砺45%13505例:2012年王某取得3月工资收入10,000元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金

28、共计1000元，则王某当月应纳个人所得税税额为多少？,解:应纳税所得额=1。000-1。00-3$00=5$。0应纳个人所得税税额=弱00乂20%-5y=$45第九章税收效应.试分析个人所得税减除标准提高对劳动投入的税收效应个人所得税蔚用扣除标准的提高，对纳税人尤其|是亡大中低收入阶层来讲是一种减税的措施.费用扣除标准由2000元提高到3500元，使纳税人个人所得税额减少，从而可支配收入增加,纳税人可支配收入增加后，一般会弓I起即期消费的堪加,或用于投资，起到刺激国内消费和促进投资增长的作用这也是这次个人所得税调整的一个重要政策目的。-这次个税调整的另一个政策目的是实现相对公正的H人二次分配.

29、石三我国立薪咿水平、消炎水准的变化，协调国家和个人、纳税人和纳税人之间的关系日简述税厕生产者行为的影响-筒述触对消费者行为的影响 简述税收对劳动投入的髓-在对劳动投入方面的影响来看，个税费用扣除标准的效应是，首先引起个人可支配收入的增加，可支配收入的增加会产生对劳动投入的收入效应，表现为纳税人在维持以往收入和消襄水平的情况下，可能增加在闲暇方面的享受，减少劳动投入量的增加：替代效应会表现为劳动相对于闲暇的价格升高，劳动和闲暇的得失抉择发生变化，可能以劳动替代闲暇.对劳动投入的综合效应取决于收入效应和替代效应的力量对比。商品价格变化引起对其需求量的变化，可以分解为替代效应和收入效应4价格发生变化

30、时，会对消费者产生两种影响；.替代效应;商品价格变动引起其相对价格的变动，进而引起其需求量的变动，.收入效应二因价格变化而带来的实际收入的变化，导致需求量的变化口第十章税收的转嫁于归宿问题的提出I佳乐思有限责任公司是一家专ij生产家用电器的企业,该企业成立于1994年，生产经营状况一直良好，2011年由于愉漏税被税务机关杏处.这次事件该企业补缴税款及罚款共12万元，该企业经理胡某认为这次查处给企业带来了巨大损失，应想办法弥补回来U- 2012年3月，企业经理胡某决定提高产品出售价格.通过税负转嫁方法将税款最终转移到消费者身上.经过这次调价，该企业的产品销售数量较调价前大幅下降，企业实际效益反而

31、减少0- 经研究讨论决定，该企业于2012年8月再次将价格诋回.第二个月销售量虽有小触上升，但企业实际收益仍在下降U什么是税收转嫁？提高产品价格的行为属于哪一种税收转嫁方式？为什么该公司两次调价，实际收益都下降？二、供求弹性是决定税收转嫁状况的关键%求弹性- 需求弹性是商品或生产要素的需求量（购买量）对于市场价格升降所作出的反映程度。- 需求弹性系数Ed- 四种情况：完全无弹性Ed=O完全有弹性Ed8富有弹性0°>Ed>1缺乏弹性1>耳>0需求弹性与税收转嫁- 完全无弹性，税收完全向前转嫁- 完全有弹性，要么完全后转，要么不能转嫁- 富有弹性，更多地后转- 缺

32、乏弹性，更多地前转供给弹性 供给弹性是商品或生产要素的供给量（生产量）对于市场价格升降所作出的反映程度。 供给弹性系数Es 四种情况：完全无弹性&=0完全有弹性E5T8富有弹性0°>Es>1缺乏弹性1>E>O供给弹性与税收转嫁- 完全无弹性，要么完全后转，要么不能转嫁- 完全有弹性，税收可完全向前转嫁- 富有弹性，更多地前转- 缺乏弹性.更多地后转第十一章公债的运用与管理1试述公债有害论和公债新哲学论的基本观点，2-公债都有哪些分类方法？土简要说明银行系统和非银行系统认购公债的经济影响。4简要说明加强国债风险管理的方法。二、国债风险问题 我国的国债风险

33、一股应包括：国债的效率风险国债的金融风险、国债的挤出效应风险、国债的财政风险以及国债的隐性风险等.其中，专家学者对国债的金融风险、财政风险论述较多。 国债的隐性债务风险不可忽视，它是政府基下公众期望或一定的政治压力并在法律上未能完全明确的债务位担二我国存在着大量的隐性债务.这些隐性国债包 金融机构的不良资产； (2)养老金隐性债务： (3准国债' 其他隐性负债，除以上三种隐性债务外我国粮食家统和供销社系统的亏损挂账、义务教育资金缺口等也会构成政府的隐性债务。三、加强国债风险管理的对策建议 第一，适度控制债务规模的扩张口 第二,合理安排国债的偿还期限。 第三，进一步加强国债运行的规范化，