【工作总结范文】地税风险管理工作总结

1、地税风险管理工作总结即墨市地方税务局税收风险防范工作开展情况汇报税收工作属于 高危职业。税收执法和廉政风险的预防并不是一般意义上的教育所能 够解决的，需要我们积极探索新思路，新举措。国家税务总局、省局 和青岛市局先后出台了加强内控、标准税收执法监督管理的文件，为 税收风险管理工作开展明确了方向。即墨局在实践中以此为指导，紧 密结合专业化税源管理工作，从建立健全风险防范的运行机制入手， 实现了税收风险管理工作突破，取得明显成效。一、税收风险防范工作开展情况。即墨局在税收风险管理工作开展中，以风险防控为核心，以岗责 明确、流程标准为根底，通过对外表和深层次风险点的查找，并积极 实施预防和控制，从根

2、本上解决职责不清、工作监督不到位、执法随 意粗放、疲软等问题，到达了风险防范、标准执法、防止干部出问题 的目的。主要有以下特点：即紧紧围绕专业化税源管理工作，突出了 三个重点，明确了四个目标。一突出了税收管理风险、税收廉政风险和纳税人遵从度风险 三个重点。税收管理风险是指税务机关或税务人员未依照或未完全依 照法律、法规和行政规章的要求，在税收执法或履行职责中给国家或 纳税人造成的损失所应承当的责任。纳税遵从风险指纳税人不遵从税法产生的风险。税收廉政风险是指税务机关和税务人员在税收执法或履行职责中 的不廉行为所承当的风险。税收管理风险、纳税人遵从度风险是税收廉政风险生存的土壤， 税收廉政风险是税

3、收管理风险、纳税人遵从度风险产生的思想根源和 后果表达。即墨局在开展风险防范工作中，突出税收工作特色，将税收管理 风险、纳税人遵从度风险和税收廉政风险紧密结合在一起。通过加强 税收廉政风险防范，提高税收执法质效；通过纳税人遵从度的提高， 税收执法的标准，消除不廉行为生存土壤，促进税收廉政风险防范的 有效开展。1、标准税收执法，强化税收管理风险防范。制订了?即墨市地方 税务局开展税收管理风险防范工作暂行实施意见?及?即墨市地方税 务局税收执法风险点识别及评估?，对地税工作人员在税务登记、税 款征收、税收管理、税务稽查、税收处分、行政复议、行政诉讼、行 政赔偿等执法活动中存在的各种执法风险信息进行

4、了识别，从发生机 率、危害程度、形成原因等方面进行评估，并划分高、中、低三级。 共计查找出执法风险点 44 个，其中高风险点 25个，中风险点 13 个， 低风险点 6 个。从风险点描述、执法依据、防范措施、执法责任部门 及责任人四方面进行详细规定，做到人人标准执法，廉洁从政。2、按照加强两权制约和监督的要求，实施税收廉政风险防范。一 是结合税收工作实际，即墨地税局将工作中可能引发不廉洁行为甚至 违纪违法问题的廉政风险界定为四类，即思想道德风险、规章制度风 险、岗位职责风险、工作流程风险，进行重点防范。二是针对关键环 节、重点部门和重点岗位，特别是具有干部人事权、行政执法权、行 政审批权、财务

5、管理权的部门，结合个人目前的岗位、职务安排定位 等情况，对照履职、执行制度的实际，采取“自己找、同事帮、科长 审、群众评、班子定的方法，着眼于领导岗位、中层岗位和一般岗 位三个层次，分类查深、查透、查清、查准岗位廉政风险点。通过查 找，共找出风险点 56 个，其中：思想道德风险 5个，岗位职责风险 44 个，工作流程风险 4个，规章制度风险 3 个。三是根据风险发生机率或危险严重程度，划分风险等级，通过查 找和提示每一个岗位流程可能存在的廉政风险，将廉政风险具体化、 公开化，使税务干部、职工强烈感到廉政风险无处不在，防范风险不 可松懈，做到禁于未萌，止于未发。3、信息管税，重点关注纳税人遵从度

6、风险。分税种、分行业、分 事项、分区域设 ? Z 预警指标，明确纳税人遵从度风险防范重点，通过 案头分析查找疑点，针对性地采取措施，消除风险点，提高征管质效。二明确了“职责明确、环节流畅、制衡有效、监督到位四 个目标。1、职责明确。职责明确是风险防范的根底。从税收风险管理的角 度来，职责明确主要有以下特点和要求一是按事分岗，实现工作思路和工作方法由管户向管税源信息、 管事的转变。二是人机结合，过程控制。三是强化岗位衔接。明确业务的发起人、各环节承办人、各层次的风险监督人。插入：即墨市地税局专业化税源管理岗位职责及征管流程 .rar2 、环节流畅。我们建立了“数据采集T发布预警指标风险点库7案

7、头分析评估风险点7派工核实T风险点消除及数据增值应用T结 果反应及评价考核的信息管税流程。这是专业化税源管理工作的核心流程。具体到每一项工作、每一 个岗位，均制定了互相衔接、互相制约、层层监督的流程。特点：一是始终以风险点体系为主线，将税收执法风险防范、纳 税人遵从度风险防范和税收廉政风险防范融合在信息管税的流程之中； 二人机结合，分析查找内部管理漏洞和外部不遵从的疑点，明确工作 重点；三是以工作岗责的衔接为保障，实现权力制约和内部监督到位。效果：既促进了税收征管业务的顺利开展，又防范和化解了风险， 同时也督导纳税人遵从度的提高。3、制衡有效。围绕着税收执法责任的落实建立健全内部制约机制。 通

8、过岗位分工、协作，到达有风险的事项有人处理，管理上的漏洞有 人解决，上一环节工作落实不到位有人监督，化被动为主动，建立制 衡有效的税收风险防范运行机制，到达动态防范的效果。4、监督到位。一是在监督对象方面，从领导岗位、中层岗位和一般岗位三个层 次实施税收风险防范监督。重点监督领导班子成员在“三重一大 重大事项决策、重要人事任免、重大工程安排和大额资金使用等 方面岗位风险 ; 监督科所负责人在履行岗位职责、执行制度、行使业务 处？ Z权和内部管理权等方面存在或潜在的风险内容；监督一般岗位风 险在履行岗位职责、执行制度和行使自由裁量权方面存在或潜在的风 险内容。二是在监督方式方面，从内部流程考核、

9、监察科日常考核和市局 风险防范小组考核三个层次实施税收风险防范监督。层层防范，监督 到位。二、税收风险防范工作举措目前，我局已经建立了较为完善的风 险防范体系，以此为指导，开展了卓有成效的工作一成立风险防范领导小组，加强对风险防范工作的组织与领 导。风险防范中的责任层次第一责任人：局长主管责任人：纪检组长分管责任人：分管局长 直接责任人：各科室主要负责人组织协调：监察科二建立风险防范实施意见，明确风险防范工作开展方向我局制定了?即墨市地方税务局实施廉政风险防范工作暂行意见? 和?即墨市地税局构建廉政风险防范管理体系?，明确了廉政风险防 范工作开展的指导思想和根本目标，实施内容和根本步骤，为全局

10、风 险防范工作开展指明了方向。D:MyDocume nts插入：风险防范工作暂行 意见张敬先 2021 年工作风险防范 即墨市地方税务局实施廉政风险暂 行意D:MyDocuments张敬先2021年工作风险防范 即墨市地税局构建 廉政风险防范体系 .doc 风险防范管理体系三建立风险库，明确风险防范重点。根据税收管理风险防范和税收廉政风险防范的要求，我们建立了 全局性的风险点库。明确了的风险防范重点。以风险点库为源头，分 单位、分岗位明确职责，建立税务登记、税款征收、税收管理、税务 稽查、税收处分、行政复议、行政诉讼、行政赔偿等工作流程图。要 求各单位、各岗位结合各自工作开展中存在的风险点，实

11、施自行查找， 动态防范。D:MyDocuments张敬先2021年工作风险防范执法风险监督 管理汇总.doc插入稽查工作流程图 D:MyDocuments张敬先2021年 工作风险防范稽查局廉政风险防范Win RARZIP压缩文件税务稽查设立 岗位廉政风险防控图建立了科室个人风险识别和自我防控图表填写了 廉政承诺书四专业化税源管理模式下的多层次风险防范工作的开 展 1 、纳税评估是专业化税源管理工作的核心，也是有效实施税收风险 防范的主要途径。纳税评估就是通过对税收信息数据的综合分析、比 对，发现内部征管和外部遵从度上存在的问题，采取有效措施消除风 险点，有针对性的改良征管质量，提高纳税遵从度

12、。各省辖市、苏州工业园区国税局、常熟市、张家港保税区国税局，省局直属税务分局为了深入学习实践科学开展观，紧密联系我省国税征管工作实际， 全面落实税收管理科学化、专业化、精细化要求，省局决定借鉴运用 风险管理理念和方法，进一步完善税收管理体制机制，转变税收管理方式，不断提高纳税遵从度。为全面推进这项重点工作，现提出以下 工作意见。一、统一思想，明确目标，加强对税收风险管理工作的组织领导 首先，要充分认识实施税收风险管理的必要性。多年来经济高速开展带来的纳税户急剧增长，与税务干部人数持 续维持低增长形成鲜明反差，基层税务机关“人少户多的矛盾日益税收管理体制机制不适应新形势下税收征管工作的需要，税收

13、信 息化建设的持续开展难以推动税收管理方式发生根本转变。落实责任与监督制约难以协调统一。有限征管资源一方面短缺缺乏，一方面配置效率低下，征纳本钱 居高不下，等等。这些突出的矛盾和问题，制约着税收管理科学化、 专业化、精细化要求的真正落实，制约着税收征管质量和效率的进一 步提高。税收风险管理为有效解决上述矛盾和问题，提供了重要启示 和有效路径。各地要紧密联系税收征管工作实际，紧紧围绕影响税收 征管工作全局的主要矛盾，统一对推进税收风险管理的思想认识。其次，要充分认识全面实施税收风险管理的有利条件。 2003 年， 全省国税系统借鉴流程再造等现代管理理论，建立了覆盖纳税效劳、 税收执法全过程的税收

14、征管业务流程运行机制。 2006 年以来，以 CTAISv2.0 综合征管软件为根底，开发完成了以流程管理系统、监控决 策系统、基层管理平台三位一体，外部信息交换顺畅的综合税收管理 信息系统 CTAIS2.0 江苏优化版。 2007 年以来，在各级部门之间， 上下层级之间以及税源税基管理的主要环节之间，建立起职责清晰、 衔接顺畅、重点突出、良性互动的税源联动管理机制等。这些重要举 措不仅说明，风险管理的一些具体要求已经存在于税收征管实践中， 同时也为全面实施税收风险管理创造了有利条件。各级税务机关在推进税收风险管理过程中，要充分认识并运用好 这些有利条件。税收风险管理涉及各级各部门和税收征管各

15、主要环节，专业化分 工要求高，统一协调性要求高。因此，各级要十分重视加强对实施风 险管理工作的组织领导、协调管理。各级税源管理联动机制建设的领 导小组直接承当实施风险管理的组织领导工作，税源联动管理联席会 议直接承当各级风险管理的协调管理工作。各级各部门和税源管理的各环节，要在联席会议的框架内，按照 风险管理的程序要求，统一规划，明确职责，分工协作，密切配合。 通过调整完善管理职责和运行流程，使联动机制迅速融入到风险管理 的新格局中。经过努力，全省国税系统按照风险管理战略规划、风险 识别、风险排序、风险应对和风险管理监控评估等程序架构，形成以 提高纳税遵从为目标，以风险控管为导向，以信息平台为

16、依托，征管 资源优化配置，专业分工清晰明确，上下互动、衔接有序、运行顺畅 的税收遵从风险管理体系。二、转变管理职能、发挥资源优势，细化省市局在风险管理中的 职能配置，健全相应的运行机制省市局在实施风险管理工作中要充分 发挥人力资源优势和信息资源优势。省市局的业务管理部门要从行政管理为主的职能体制，向行政管 理加实体管理的职能体制转变；要从政策制度管理为主的职能导向， 向政策制度遵从管理的职能导向转变，努力使省市局直接融入到风险 管理的大流程格局中，逐步承当起风险管理运行流程中的“风险目标 规划管理、风险分析识别、风险等级排序管理、风险应对支持管理和 上收管理等重要职能，发挥其在风险管理中的主导

17、作用。具体工作 任务重点包括建立风险分析识别管理工作机制。要筛选、整合监控决策系统中的税源预警监控指标和税源管理联 动指标，建立省级风险特征指标库。计统部门牵头管理日常税收风险分析识别工作，主要从事税收风 险的宏观分析，包括经济与税收、跨税种、跨部门以及重点税源的综 合税收风险分析；税种管理部门、专业管理部门在综合分析的根底上, 针对税种管理、专业管理的特点、难点和热点，深化各税种管理中、 各专业管理中的税收风险分析；征管部门主要从事税收程序性风险分 析；稽查部门、税种管理部门、专业管理部门还要通过对税务稽查、 纳税评估等典型案例解剖，开展微观风险分析。建立适应风险分析识别要求的风险信息情报管

18、理机制。征管和信息中心牵头，各部门密切配合，基于监控决策系统的信 息查询分析模块，建立纳税人情报信息管理库。重点是提高内部信息 的共享度，挖掘税收管理过程中税收风险信息情报资源；拓展外部信 息的采集渠道，采集地税、上市公司报表、工商、统计、行业管理部 门和管理协会等部门信息；提升跨地区信息交换、查询功能，形成跨 地区信息情报采集、交换管理机制。建立协调统一的风险应对管理机制。强化部门联动，做好年度专 项检查、行业纳税评估等风险应对的总体规划和分部门风险应对的计 划安排。省局本级开展各税种、各专业管理联动纳税评估，由征管处牵头 负责。年度专项检查工作，由稽查局牵头负责。深入研究不同时期主 要税收风险的应对策略，总结设计应对风险的方法和措施，为基层风 险应对提供专业支持；做好数据模型、分析工具的研发工作，研究收 集制定业务操作模本、评估审计指南等，提咼对基层税务机关风险应 对的指导力和支撑力，这项工作，由省局征管处牵头负责。对基层一 线遇到的复杂政