单位员工借款管理办法

1、宝安区松岗溪头山打根玩具厂页脚内容7员工借款管理办法（暂行）第一章总则第一条为确保资金安全，提高资金的使用效益，防止资金闲置、拖欠等现象发生,使收入和成本更加均衡，根据省公司和公司的相关规定，特制定本办法。第二条适用范围：四川天天物业有限公司本部及分公司第三条借款管理原则1、按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款。2、因同一事项只能一人进行借款，一般不允许多人因同一事项进行借款。3、能够转账结算的业务不得故意采取现金结算。尽量减少现金结算，确保资金安全。4、同一事项前款不清，后款不借；借款担保，连带责任。分公司经理或部门负责人对所属分公司的借款负连带责任。5、分

2、公司可以不指定报账人员，也可以指定一名报账人员，一旦指定不得随意变更。第二章借款类型和支付方式第四条 借款类型：零星借款、备用金借款、其他借款判定:1、零星借款是指在日常经营活动过程中，为完成某一项工作任务而需要临时预借的款项，该任务完成后必须及时核销；如：垫支房租费、保险款、代垫内退及退休人员费用、差旅费、培训费、招聘费、电话费、修车费、会务费、保证金、工程分包费等。2、备用金借款是指事先根据日常现金开支需要核定备用金定额的借款，属于经常性业务。填写时必须明确用途，每年12月31日前必须归还。如采购员日常零星采购所需的现金借款、每月必须现金支付的水电气借款、部门及分公司日常周转用的借款等。3

3、、其他借款是指因发生某种事故而紧急拆借的临时借款。如发生交通事故、人身伤害事故、消防安全事故垫支的款项等。第五条借款的支付方式：现金借款（填现金借款单）、转账借款（填转账支票申请单），所有借款采取网银支付。第三章管理流程及相应规定借款的管理流程第六条授权内授权外T第七条 借款人：仅限于公司职能部门管理人员、分公司经理指定的报账人员（可有）、项目负责人以上的同等岗位（以人力资源部任命为准），不包括试用期内的员工和借调员工。第八条借款审核人部门经理、分公司经理应当严格审核借款人的合规性、借款用途的必要性，借款金额的合理性。第九条借款审批人1、零星借款和其他借款涉及现金结算的，壹万元（含壹万元）以内

4、的借款由分管总经理审批后生效；超过壹万元的经分管总经理审核后，还需总经理最终审批后生效。2、备用金借款经分管总经理审核后，还需总经理最终审批后生效。3、转账借款的审批权应当遵守四川天天物业有限公司授权管理办法。第四章其他规定第十条财务规定1、借款人应填制“现金借款单”或“转账支票申请单”，按审批程序批准后，作为原始凭证粘附于记账凭证后面。2、零星借款和其他借款应在该经济事项结束后 7个工作日内进行核销，遇特殊情况需超过7个工作日的，应将原因书面说明经分管总经理审批后交财务备查。3、借款人还款或结算时，出纳不得将原始凭证（现金借款单和转账支票申请单）归还于借款人，而应当另行开具还款收据给借款人。4、预算会计在审核原始凭证时，应当查询相应借款情况，杜绝重复结算。5、核算会计应当及时进行会计处理，并在每月 6日前将上月借款明细表通过办公网发送给借款人和预算会计，以便核对和清销。第十一条考核和处罚1、对借款次数频繁的借款人，借款期限根据借款时间、还款情况分别确定，对于超过一个季度的借款，没有书面说明原因的，财务部将建议从该借款人薪资中扣回。2、借款审核人应当严格审查借款人借款资格。如果因借款人借款资格问题，造成借款损失的由借款审核人承担连带责任。3、涉及借款人调动（含部门协商调动、任命、离职、辞退、退休、开除等，下同