大工13秋内部控制与风险管理在线作业1,2,3

1、大 工 1 3 秋 内 部 控 制 与 风 险 管 理 在 线 作 业 1 ,2, 3 大工 13 秋内部控制与风险管理在线作业 1 试卷总分： 100 测试时间： - 单选题 多选题 判断题 、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）1. （）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策 和程序。A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D .信息与沟通 满分： 5 分2. 对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。A. 内部控制强调全员参与，人人有责B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，

2、并主动承担相应的责任D. 被动地遵守内部控制的相关规定 满分： 5 分3.2002年美国国会通过的 萨班斯奥克斯利法案第 404条款及相关规则采用 的是（）。A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D .企业风险管理整合框架 满分： 5 分4. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部*素根基的是（）。A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动 满分： 5 分5. 不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。A. 控制环境B. 事项识别C. 控制活动D. 监控满分： 5 分6. COSO着名的内部控制整合框架是在（）发布的，该报告是内部控制发展 历程中的一座重要里程碑

3、。A. 20世纪80年代B. 1992 年C. 2002 年D. 2004 年满分： 5 分7. 下列内部环境 * 素中起保障性作用的是（）。A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分： 5 分8. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序满分： 5 分9. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及 其所属单位的各种业务和事项的是（）。A. 全面性原则B. 重要性原则C. 制衡性原则D. 成本效益原则满分： 5 分10. 为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内

4、部控制有效性提 供有力保证的是（）。A. 企业的规章制度B. 企业文化C. 管理层的管理理念D .管理者与员工的关系满分： 5 分大工 13 秋内部控制与风险管理在线作业 1试卷总分： 100 测试时间： -单选题多选题判断题、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）1. 企业人力资源的组成部分包括（）。A. 股东B. 高管人员C. 专业技术人员D. 一般员工满分： 6 分2. 关于内部控制的定义，说法正确的有（）。A. 内部控制是一种全员控制B. 内部控制是一种全面控制C. 内部控制是一种全程控制D. 内部控制是由董事会实施的满分： 6 分3. 内部控制的参与主体包括（）。A. 董事会B.

5、监事会C. 经理层D. 全体员工满分： 6 分4. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。A. 战略目标B. 经营目标C. 报告目标D. 合规目标满分： 6 分5. 内部控制的目标有（）。A. 经营管理合法合规目标B. 资产安全目标C. 财务报告及相关信息真实完整目标D .提高经营的效率和效果目标满分： 6 分大工 13 秋内部控制与风险管理在线作业 1 试卷总分： 100 测试时间： -单选题多选题判断题、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）1. 完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。A. 错误B. 正确满分： 4 分2. 内部控制的覆盖范围广

6、泛， 涵盖企业所有的业务和事项， 包含每个层级和环节。A. 错误B. 正确满分： 4 分3. 一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受 到影响。A. 错误B. 正确满分： 4 分4. 内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。A. 错误B. 正确满分： 4 分5. 内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。A. 错误B. 正确满分： 4 分大工 13 秋内部控制与风险管理在线作业 2试卷总分： 100 测试时间： -单选题多选题判断题、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）1. （）是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活 动以避免

7、和减轻损失的策略。A. 风险规避B. 风险降低C. 风险分担D .风险承受满分： 5 分2. 下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是（）。A. 所有的交易都经过处理，且只处理一次B. 不允许数据的重复录入和处理C. 例外情况的发现和解决D .所有的数据是正确和合理的满分： 5 分3. 公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础 上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政 策，由总经理办公会下达各预算执行单位。A. 9 月底B. 10 月底C. 11 月底D. 12 月底满分： 5 分4. 企业的主体目标是（）。A. 报告目标B. 战略目标C

8、. 经营目标D. 合规目标满分： 5 分5. 下列各项中，属于资产保护目标的是（）。A .保护资产的完整性B. 实现利润的最大化C. 执行控制完成D. 执行授权批准制度满分： 5 分6. 下列不属于生产质量控制活动业务风险的是（）。A. 达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等B. 达不到承诺的质量要求而导致被罚款C. 达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼D. 达不到承诺的交货期导致法律诉讼 满分： 5 分7. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。A. 安全可靠B. 及时相关C. 有咼价值p 大工 13 秋内部控制与风险管理在线作业 2 试卷总分： 100

9、测试时间： -单选题多选题判断题 、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）1. 下列属于外部风险识别方法的是（）。A. 宏观环境分析B. 行业分析C. 评估战略目标在组织中的认可程度D .竞争态势分析 满分： 6 分2. 下列属于生产进度控制活动业务目标的是（）。A .保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标B.避免*推迟交货而导致的客户投诉、订单流失C避免*达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼D. 提高产品和服务质量，增强公司的市场竞争力 满分： 6 分3. 从历史数据分析，下列属于企业职能风险的有（）。A .人力资源风险B. 设计风险C. 米购风险D. 生产风险 满分： 6 分

10、4. 风险分析的基本流程包括（）。A. 数据收集B. 技术方法选择C. 分析实施D. 分析结果满分： 6 分5. 向公司申请担保的担保单位，需具备的条件包括（）。A. 具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定B. 具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、 重大债务危机C. 资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况D .愿意接受公司的跟踪监督 满分： 6 分 大工 13 秋内部控制与风险管理在线作业 2 试卷总分： 100 测试时间： - 单选题 多选题 判断题、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）1. 沟通是把信息提供

11、给适当的人员，以便他们能够履行与经营、财务报告和合规 相关的职责。A. 错误B. 正确满分： 4 分2. 应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会 1/3 以上董事审议同意并作出 决议。A. 错误B. 正确满分： 4 分3. 报告风险体现在报告所传递的信息的真实性、及时性、对象的适当性。A. 错误B. 正确 满分： 4 分4. 现金收入必须当天存入银行，不得坐支、不得以白条抵库。A. 错误B.正确 满分： 4 分5. 风险应对是风险分析的基础。A. 错误B.正确满分： 4 分大工 13 秋内部控制与风险管理在线作业 3 试卷总分： 100 测试时间： -单选题多选题判断题 、单选题（共 10

12、 道试题，共 50 分。）1. 企业内部控制评价的对象是（）。A. 内部控制规章制度B. 内部控制有效性C. 财务报告的公允性D. 内部控制环境满分： 5 分2. 企业内部控制评价的主体是（）。A. 政府机关B. 会计师事务所C. 董事会或类似权力机构D. 财务部门满分： 5 分3. 内部控制评价工作的最终表现为（）。A. 财务报告B. 审计报告C. 内部控制评价工作底稿D .内部控制评价报告 满分： 5 分4. 专项监督的步骤不包括（）。A. 计划阶段B. 评价阶段C. 执行阶段D .报告和纠正措施阶段 满分： 5 分5. 下列说法不正确的是（）。A. IT 治理与公司治理相融合B. IT

13、治理与业务活动的目标不一致C. IT 治理是公司治理的一部分D. IT 治理与风险管理有密切关系 满分： 5 分6. 专项监督的范围和频率的决定 * 素不包括（）。A. 内部控制环境的强弱B. 风险评估的结果C. 变化发生的性质和程度D .日常监督的有效性 满分： 5 分 7.IT 治理的主体是（）。A. 政府机关B. 会计师事务所C. 董事会和执行管理层D. 财务部门满分： 5 分8. 下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。A .日常监督是专项监督的基础B. 专项监督是日常监督的有效补充C. 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督D. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中满分： 5 分9. 内部监督的意义不包括（）。A. 内部监督可以节约企业运营成本B. 内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系C. 内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D. 内部监督离不开信息与沟通的支持满分： 5 分10. 我国企业内部监督体系的构成不包括（）。pC.重要的项目D. 内部控制环境变化满分： 6 分大工 13 秋内部控制与风险管理在线作业 3 试卷总分： 100 测试时间： -单选题多选题判断题 、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）1. 内部控制的建立与实施应