投资公司费用管理制度

1、谢谢观赏xx 投资公司费用管理制度 1XX 投资有限公司费用管理制度1、按照财务预算，由财务部门和有关职能部门共同确定各 部门的费用目标。各部门对公司下达的费用目标必须努力完成， 原则上不得突破。如突破费用计划，应按有关程序审批。财务部 门对各项费用的使用负有监督责任。2、公司各项费用开支应本着节约的原则适度控制。支付费 用必须取得合法的原始凭证，否则，财务部门有权拒绝受理。3、费用开支审批权限：各项费用开支应预先编制计划， 按相应审批权限报批后方可 开支：（1）部门发生的费用开支由部门经理审查、 财务部门审核， 呈报公司总经理审批；（2）公司各项福利开支（如节假日费、劳保用品、制服费 等）按

2、公司有关规定执行并由公司总经理批准；（3）医疗费由财务部门按公司的有关规定每月定额发放；（4）工会经费由公司工会主席在规定的范围内签批；（5）公司支付的水电费、邮电通讯费等由财务总监审批并 掌握分期付款数额；6）其余未明确的费用由财务呈报财务总监和总经理审批。4、重点费用项目的控制：（1）差旅费管理：A、一般员工出差由部门经理确定，报公司分管领导批准， 部门副职以上人员出差由公司总经理批准。 各部门对公差人员要 严格管理，明确公差任务，控制出差天数，提高工作效率，减少 费用开支。B、出差人员的差旅费用不实行限额包干办法。按照出差路 线实际发生的费用据实报销， 但与公务无关的游览、 参观等费用

3、则由个人负担。C、员工出差补助不分在途和住勤，每人每天补助标准为： 省内（沈阳市外） 50 元；区外（不含经济特区） 60 元；经济特 区（指深圳、珠海、汕头、厦门、海南省） 90 元。出差期间发生业务招 待费时， 取消当日的出差补助。 自备车出差的， 省内（沈阳市外） 补助标准 20元，区外补助 30元，特区补助 60 元。D、出差住宿标准经批准出差的部门经理副职以上（包括副职） ，每天住宿费 控制在 300 元以下（包括省内外、特区） 。员工每天住宿费标准 为 120 元， 北京、 上海、 广州、昆明 160 元，深圳、 珠海、 汕头、 厦门、海南省每天 180元。住宿费不超过规定限额的，

4、凭发票据 实报销，超过规定限额的，不论什么原因一律由个人负担。住宿 费的计算按住宿发票上注明的实际住宿天数结算， 不按出差期间 的天数平均计算。 住宿费发票上必须注明住宿天数， 否则一律按区内每天 100 元给予报销，超出部分由自己负担。E、电话费一般员工出差，按实际出差天数 10元/天的标准控制核报 （凭 正式票据报销），超支自负。F、严格控制乘坐飞机出差，除紧急任务报经公司批准后方 可乘坐飞机外，其他一律乘坐火车、汽车等。如事前不经公司领 导批准擅自乘坐飞机的，只能按乘坐火车或汽车给予报销路费， 差额部分由个人负担。 除特殊情况经批准外， 不准报销出租汽车 费。G、因公派往外地学习或培训，

5、按培训协议报销食宿费，不 再享有出差补助。 经领导批准外出参加会议， 会议期间的食宿费 应由召开会议的单位支付。但对到外地参加各单位召开的订货、 鉴定、评比、小型调查研究等会议，会议主办单位不统一支报食 宿费的，参会人员可按出差标准报支有关费用。H、严格报账制度和手续，凡各部门公差人员报帐，一律凭 公司出差人员工作情况呈报表， 按审批权限审批后， 财务部门才 给予核报。报销的票据必须是正式发票或足以证明有效的票据， 要求真实、合法、无税务部门印章及自填、涂改的票据一律不予 报销。（2）电话通讯费用管理：A、各职能部门的电话机只能用于联系公司有关业务，不得 用于私人事务。B. 话费报销标准：（待

6、定）（3）交际应酬费管理：A、准予列支的交际应酬费仅指公司在业务交往过程中开支 的业务招待费， 非因公宴请或未经批准的接待或赠送支出不予报 销。B、公司年度交际应酬费开支总额应控制在国家规定的限额 之内，即全年业务收入在500万元以下的，列支比例不超过10%。; 全年业务收入总额超过 500万元的部分，列支比例不超过 5%。 因此，各部门对业务招待费必须严格按核定的定额控制开支。C、部门需要宴请客人时，一律凭宴请申请单，经公司总经 理审批，总办统一安排才能宴请。出差需要宴请的，应电话向总 办申请，获批准后方可宴请。回来后要填补申请单经领导批准。 各部门开支的业务招待费报销， 必须在票据上注明接

7、待人数及接 待的部门方可按接待标准给予报销。 未经领导批准， 擅自宴请或 超规定标准宴请客人所开支的业务招待费一律不得报销。D、 接待用餐开支标准，重要客人按3000元/10人含酒水， 一般客人按 1200元/10 元含酒水;接待一般业务人员原则上安排 在酒店员工食堂用餐， 消费标准与酒店员工相同， 由部门经理证 明，报财务总监审批。E、礼品管理各部门因业务需要赠送礼品， 必须先向总经理申请， 经同意 后方可购买礼品。 否则，发生的费用一律由经办部门或个人负担。 每次赠送礼品价值在 1000 元以下的，报财务总监审批；价值在 1000 元以上的，同时报总经理审批。（4）办公费管理：公司各职能部

8、门日常使用的办公用品， 原则上由各部门按季 度做出计划，经财务总监审批后交采购部集中采购并入库管理。 除零星物品或库存无货经领导批准可由使用部门临时购买外， 其 余部门均不得自行采购，否则，发生的费用一律自负。部门每次 领用办公用品，需办理领用审批手续，由部门负责人审查，经财 务部门审核并报总办批准。5、工资及福利费的管理：（1）工资及福利费的管理范围主要包括员工工资、津贴、 职工的退休养老金、工会经费及公司支付给职工的膳食等费用。（2）工资及福利费来源的管理。工资及福利费由财务部门 按国家和本公司的有关规定提取：A、员工工资按员工出勤天数和日薪标准计算提取（需经人 事部门核实；B、福利费、工会经费分别按员工工资总额（不含生活费） 的 14%和 2%提取，用于在编人员的医药费、因工负伤和职工生 活困难补助费及职工文娱活动等开支；（3）工资及福利费使用的管理：员工工资根据员工出勤表