年终决算准备工作

1、2013 年财务决算工作的安排各相关单位：2013 年已近尾声，为保证年终决算的顺利开展，现将 2013 年决算准备工作安排如下：一、财务决算准备工作总体要求：要全面清理、查找漏洞、完善管理、制定措 施、确保决算工作按时有序高质量完成，各部门领导要高度 重视、精心组织、精心安排，有序做好年终决算准备工作。二、资产清查（一）存货资产的清查要对公司的各项存货资产进行全面清查，将截止日账目 结清，凡已发生的业务，必须办理帐务处理手续。货物购入 验货后必须及时办理入库手续，不得遗漏，防止形成人为的 帐外物资。盘点前收到而未结算的物资一律暂估入库，避免 账面红字及虚增盘盈。已领未用的大宗物资必须办理假退

2、库 手续。盘点日与结账日之间一般不要有物资的移动，如果因 为特殊原因造成物资的移动，要做好物资的移动记录，清查 后，各部门要提交清查报告，要对形成原因、资产流向和实 物资产处置依据进行收集，提出处理意见，写明资产清查中 发现的资产管理问题以及相应的改进措施。1、原料钢板、余料、废钢、铺地板的清查责任部门：生产保障部（盘点除了对数量进行核实外， 重点在于分析库存的有效性，资产的类别及可变现价值）2、产成品（在途、在库的清查）责任部门：市场部（要对产成品进行重点分析，分析在 途、在库形成的原因、资产管理中的问题及相应的处理意见 报告和今后工作的改进措施）3、半成品、自制半成品清查 责任部门：预处理

3、工段、下料工段、焊接工段4、固定资产及辅助材料的清查 责任部门：保障部（固定资产包括外购和自制）5、帐外物资（自制工装、工具）的清查： 责任部门：保障部（二）货币资产及票据的清查1、银行账户清理 严格按照首秦加工公司会计核算制度要求，对银行 账户资金往来及时核算，及时取得银行对账单并核对，做到 日清月结。在年度终了 10 日内核准在本市开户的银行存款余额， 对应未达账项，按要求和规范编制银行存款余额调节表。发 现非正常原因造成的未达账，要查明原因，积极采取措施并 及时向计财部领导和公司领导反馈。2、票据清理 日常对应收票据和应付票据分别建立应收、应付票据备 查簿，按每张票据反映的信息进行逐笔登

4、记，对已贴现的应 收票据及时清理，清理完毕后整理清单。年度终了 5 日内完 成 2013 全年的票据清理工作。本月银行付款与票据付款截止日期到 2013 年 12 月 31 日，收款日期截止到 2013 年 12 月 31 日。对于不能按时收 回票据存根造成的未达账项的，要及时向计财部汇报。由于 年终决算财务的工作量非常大，因此各部门报销工作需提前 完成。3、资产减值 各部门对本部门所负责的资产与计财部账面资产价值 进行减值测试，按照单项资产项目的成本与可变现净值孰低 的原则， 对成本高于可变现净值的金额计提减值准备， 于 12月 28 日前报计财部（三）、债权、债务清理1、对应收、预收账款的

5、管理要求对于应入 2013 年的各项销售及时办理提货凭证组织发 货，及时签订销售合同，以便计财部及时开具发票，年终不 允许出现在途。以 12 月末数据为基础， 向客户发放对账函， 1 月 15 日 之前对账完毕，对帐函由计财部统一下发。应收账款中，应特别关注时间超过一年的应收账款，对 超过一年并且已经没有业务往来的客户，市场部要及时通知 计财部发送律师函，避免超过诉讼时效的事情发生。2、清理个人借款与备用金。各部门借款人员必须于12月 26 日前偿还借款。（四）成本费用清理1、物资管理 严格按照实物资产管理的有关规定办理各项实物资产 的出入库手续，已经出库尚未使用的材料物资，要按有关规 定办理

6、退库； 对已验收完毕， 而发票未到的原燃料、 材料等， 及时催要发票入账，不得人为造成账外物资。12 月 26 日前对材料、备件等办理发票验收及出入库手续，钢板于 12 月 30 日前办理发票验收及入库手续所有物资的出入库手续在 12 月 30 日前完成，月末不可 以有白条出入库手续。2、在建工程 年末对在建工程项目进行清理，对已完工程项目要及时 办理竣工验收手续，对达到预计可使用状态的固定资产应及 时办理转固手续；对正在施工的项目要严格清理，提供在建 工程项目清单于 12 月 31 日前提交计财部；凡是 11 月底前已完工的项目，要求在 2013 年 12 月 26 日前办理转固验收 手续，计财部负责进行相应的账务处理。3、预提运费预提的采购费用 986431.97 元，预提倒料运费 31721.64 元，预提外委检修费 34188.03 元，生产保障部应尽早收齐 相关发票及有关资料。4、预付账款生产保障部 :预付秦皇岛市建惊贸易有限公司运费 187993.78 元，秦 皇岛市来兴贸易有限公司运费 139352.21 元，河北国储物流 有限责任公司秦皇岛分公司运费 32275.1 元。对于