资金管理报告

1、资金管理自纠自查报告根据公司关于 开 展资金管理工作自查自纠、立行立改的通知 文件要求，对 2013年 1月 1日至 2015年3月 31日期间的 资金管理 工作开展自检自 查和立行立改。现汇报如下：一 、“小金库”情况 自查1、未存在隐匿收入 设立“小金库 ”的情况；2、未存在虚列支出 设立“小金库”的情 况 ；3、未存在转移资产 设立“小金库 ”的情况；4、未存在其他形式 设立“小金库 ”的情况；二、银行账户和 银行存款管理1、公司资金管理岗 负责公司的资金管理，目前我公司有 3 个银 行账户，分别是 ：1个基本账户、 1个收款专用账户、 1个结算账户。 其中：基本账户 为中行海口龙珠支行

2、，为公司的支出账户；专用账 户 为财务公司， 为公司的收款专用账户；结算账户为财务公司，为 公司 的结算账户 。2、我公司严格按照 银行账户管理规定和各级上级公司的有 关规定开立、变 更、注销和使用银行账户，公司账户的开立、变更、 注销都报经上级 公司批准及备案。每月第一个工作日按时上报人力 资 源账户增减情 况表。3、按照内控管理 体系规定：每日 9：30 钟之前向上级公司 财务部上报银行 存款余额，每周一 9：30 钟之前上报上周超过 10万 元大额支出明细 表，做到及时准确。4、月末及时上缴资 金，银行存款限额严格按照上级公司财务部 门的相关规定， 不超过核定的限额的 30万元，为保 证

3、资金的集中度， 月末存放在财务 公司的资金不得少于本单位资金余额的 85%，非财 务 公司账户月末 余额不得多于本单位资金余额 15%（2014年9月30 日 前）；2014年9 月30日下发了关于调整月末银 行存款限额的通知， 银 行存款余额按 照新的规定，不超过核定限额 20 万元，且月末存放 在财 务公司的资 金 不得少于本单位资金余额的 90%。其中 2013年1月-2015 年3月存在两笔银行存款 余额超过限定 额度的情况：2013年 2 月由于海南 省住房公积金管理中心在月末最后一天下 午 5 点多向我公 司 中行龙珠支行转入多笔雇员公积金，来不及向上 级账户上缴超出 金额，遂造成

4、月末非财务公司账户存款余额多于本 单位资金余额的 15%，同 时造成 2013 年 2 月公司月末存款余额超过 核定限额。2014年 11 月由于财务人员对新的规定的疏忽，造成月末公司 账户余额超过多 于 20万元。5、我公司对客户的 收款全部通过财务公司收款专用账户收取并 上缴。资金收支 误差超过 10%的部分进行分析，并说明误差原因。 并在月初以电子 版形式上报至上级财务。6、指定专人负责每 月 核对债权债务，与公司业务部门一起跟踪 催收应收账款 , 对帐龄较长的或未能按期收回的应收帐款及时查明原 因并及时向领导 汇报，随之采取有力的催收措施 , 使资金能够尽快回 笼，确保资金的 安全.7

5、、对每一笔银行存 款收支业务，资金管理岗根据凭证办理完收 支手续后，及时 签 字复核确认，同时加盖“银行存款收讫”和“银 行存款付讫”章 。8、会计人员按月编 制银行存款调节表。并由编制人、审核人签 字，待财务负责 人复核并签字确认后，将其与银行对账单合并归档， 做到调节相符， 账实相符。9、资金管理岗在月 初5 个工作日内，及时完成上月所有银行存 款日记账的打印 并保存归档。三、现金及银行 票据管理1、按照上级规定， 库存现金不超过 1000 元存放，超过限额的库 存现金及时送存 银行。2、对每一笔现金收 支业务，资金管理岗根据凭证办理完收支手 续后，及时签字 复核确认，同时加盖“现金收讫”

6、和“现金付讫” 章。3、每日下班前都会 手工登记现金日记账，盘点现金，做到日清月结，账实相符 。每月中旬、月末编制现金盘点表，并由编制人签 字，财务负责人 审核并签字，且按照规定及时装订账簿。4、建立支票领用登 记薄。完整登记支票使用时间、摘要、支票 编码及支票使用 情况等相关事项。5、严格管理支票使 用情况，严禁在空白支票、发票和收据上盖 资金专用章或财 务 专用章，严禁将印鉴和整体空白汇票、支票、发 票和收据带离办 公 地点或借给他人。支票领用后，应在签发支票之 日起 10 日内使用，如在 10 日内 没有使用，领用人应及时将未使用 的支票交回财务 部 门。作废支票要及时注销并妥善保存，每

7、月作废 支票附在当月最 后一本凭证后，以便查验。四、印鉴管理：1、公司的银行预留印鉴由两人分开管理，公司负责人章由资金 管理岗管理，财 务专用章、发票专用章由财务副经理管理，不存在 印鉴保管风险。 资金管理岗不得保管财务专用章，且任何人不能以 任何理由进行统 管、代管全部银行预留印鉴。五、资金收支业 务 管理：1、通过资金管理的 自检自查， 2013年 1月-2015 年 3月资金支 付分级授权审批 制度的执行情况良好。2、针对需经过财务 公 司结算账户付款至海油内部单位的情况进 行自检自查发现 ：2013 年 12 月底由于付款业务量较大，造成九笔未经过财务公 司结算账户对海 油内部单位付款

8、的情况。 2014 年存在两笔未经过财 务公司结算账户 付款的情况。 2015 年付款情况良好。六、外汇管理细则 的执行情况：我公司目前尚无 外汇业务。七、网上银行管 理：（1）我公司于 2013年 12月经财务副 经理审核，主管领导批准 后，由出纳人员 向 上级财务部提交开通网上银行业务的申请并准备 相关资料去银行 办 理相关手续，并与银行签订“企业网上银行服务 协议”，以明确双方职责。（2）网上银行业务由 相关经办人在操作权限范围内操作，不得 相互替代操作或 交换各自的客户证书。资金管理岗只有维护付款信 息的权限，没有 确认付款的权限，财务副经理只有确认付款的权限， 没有维护付款信 息的权

9、限。（3）每天下班时将网 银 安全证书存放于安全地点。同时，电脑 已安装必要的防 火 墙及其他的安全措施，以保证网上银行系统的安 全稳定。八、安全管理 ：1、公司用于零星支 付的现金、银行票据等放入保险柜保管 ，保 险柜由资金管理 岗管理和使用。库存现金不得超过规定限额 1000 元， 超过规定限额的 现金在下班前存入银行。2、财务人员定期、 不定期对保险柜、灭火设备等安全设施以及 存放保险柜房间 的 安全装置进行检查与安全评估，确保及时排除安 全隐患。3、2014 年 3 月于海南金鹰安防报警有限公司签订 110联网警 报服务合同，并 在财务室安装了防盗系统，以确保财务部的安全。九、资金管理整 改结果通过对资金管理 工 作的自检自查，对出现的月末资金超过限额 及本应经过财务 公司结算账户付款至海油内部单位而由其他银行支 付的情况，进行 了深刻的反省并及时做了检讨，同时对发现的问题