股份有限公司财务信息系统管理制度6

1、HG 股份有限公司财务信息系统管理制度第一章总则第一条 为规范公司财务信息系统管理工作，确保财务信息系统正常运行， 根据中华人民共和国会计法和财政部会计电算化管理办法，结合公司的实际情况，制定本规定。第二条本规定适用公司直属单位和控股子公司。第三条 本规定包括岗位责任、操作管理、软硬件及数据库管理、档案管理 以及考核规定等。第四条本规定所指的系统硬件是指支持财务软件正常运行的计算机及其相 关设备，系统软件是指浪潮财务管理系统及其他相关软件。第五条 财务部负责财务信息系统的日常管理和维护，信息中心协助财务部 开展工作。第二章岗位责任制第六条 会计工作岗位划分根据财务信息系统的管理需要，结合公司的

2、实际情况，会计工作岗位划分为： 会计主管、系统管理、系统操作、数据审核、档案管理、会计报表、出纳员和制 单等岗位。第七条财务信息系统岗位划分财务信息系统是会计工作的一部分，其工作岗位全部由相关会计岗位兼任。财务信息系统数据库由集团数据系统和各账套数据子系统组成， 集团数据系统和 各账套数据子系统均设置系统管理员、 系统操作员、数据审核员、档案管理员等 岗位。（一）系统管理员：主要负责核算系统运行环境的建立， 组织协调系统的日 常运行操作，提出软件修改的意见，发现和解决操作故障，及时纠正数据差错； 负责检查和督促系统各类人员的工作， 负责系统的安全保密工作；负责对系统硬 件设备的检查及故障处理工

3、作，确保系统的正常运行；负责数据及程序的正确性 和适应性的维护，发生不可处理的错误，及时与供应单位技术人员取得联系， 及 时解决发生的错误。（二）系统操作员：负责所分管的财会工作，做好分管的原始凭证的汇集和 记帐凭证编制及预处理工作；负责审查输入凭证的预处理， 整理输入凭证、编制 记帐凭证、进行核算工作；负责系统的操作运行，负责数据登录、打印各种帐表 数据，严格遵守操作规程，并负责数据正确性的校核，发现故障应及时报告系统 管理员。（三）数据审核员：负责对输入凭证数据的完整性和正确性的进行审核，保证输出帐表数据的完整性和正确性。（四）档案管理员：负责存档数据软盘、程序软盘、帐表、凭证和各种资料

4、的保管工作，做好软件、数据及资料的安全保密工作，做好会计数据的备份工作。第八条财务信息系统岗位责任制（一）系统管理员责任制1. 负责会计电算化系统的日常管理工作， 监督并保证系统的正常运行，做到 合法、安全、可靠、可审计的要求；在系统发生故障时，应及时到场，并组织有 关人员尽快恢复正常运行。2. 定期检查软、硬设备的运行情况；负责系统运行中软、硬件故障的消除工 作；负责系统的安装和调试工作；按规定的程序实施软件的完整性、 适应性和正 确性的维护。3. 协调本系统各类人员之间的工作关系。4. 检查会计凭证的预处理工作，确保各类输入数据符合系统的要求。5. 负责计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及

5、时性检查工作。6. 负责本系统各有关资源（包括硬件设备、软件、数据及文档资料等）的调用、修改和更新的审批手续。7. 负责本系统运行的安全性、正确性、及时性检查工作。8做好本系统操作运行情况的总结工作，并提出更新软件或修改软件的需求 报告。9. 负责本系统各类人员的工作质量考评，并提出任免意见。10. 完善现有的管理制度，并制定岗位责任与经济责任考核制度。（二）系统操作员责任制1. 负责本系统的数据登录、数据备份和输出帐表的打印工作；严格按照输入 凭证做好数据输入操作，输入完毕进行自检核对工作，核对无误后交审核员复核； 在输入操作中，如发现输入凭证有疑问或错误时，应及时向系统管理员或专职会 计员

6、反映，不得擅自作废或修改；发现输入数据与凭证不符时，应按凭证数据予 以修正。2. 严格按照系统操作说明进行操作。3. 当天的日记帐数据，做到当天登录；登录后即打印出当天的帐表，做到当 日帐当日清；日记帐输入应做好日清，在月末应将核对无误的明细帐和科目汇总 表打印输出。4. 年末打印系统所有的明细帐、总分类帐、会计报表和自动转帐凭证。5. 每次操作完毕，应及时做好各类备份数据和存档数据。6. 注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，备份数据应妥善保管。7. 系统操作过程中发现故障，应及时向系统管理员报告，并做好故障记录和 上机记录等事项。（三）数据审核员责任制1. 负责凭证数据的审核工作，包括

7、各类代码的合法性、摘要的规范性和数据 的正确性。2. 负责输出数据正确性的审核工作。3. 对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证，退还各有关人员更正、补齐 后，再行审核。4. 对于不符合要求的凭证和不正确的输出帐表数据不予签章确认。（四）档案管理员责任制1. 负责本系统各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料的备份和存 档保管工作。2. 做好各类数据、资料、凭证的安全保密工作，不得擅自出借。3. 按规定期限，向各类有关人员催交备份数据及存档数据。第九条 各单位可根据实际情况，在不违反内部牵制制度的前提下，采取兼 职的形式交叉设置财务信息系统工作岗位。第十条各单位必须按岗位责任制的要求，确保

8、财务信息系统岗位职责到人 财务信息系统岗位职责调整，由集团系统管理员组织交接，并相应调整财务信息 系统的权限设置。第三章操作管理第十一条行使岗位职责的财务人员以及经总会计师批准的查询人员应在规 定的职责和权限范围内操作会计软件，严禁未经授权人员操作会计软件。第十二条 操作人员登录财务软件系统的密码，由操作人员自己拟定，密码 长度不得少于6位。密码每季度更换一次，更换后的密码由本人通过办公平台以 加密文档的形式报公司系统管理员备案。操作人员对自己的密码必须严格保密， 泄漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任。财务信息系统登录密码先由集团系统管理员统一设定初始密码，并通知相关操作人员，再由财务

9、信息系统操作人员在客户端自行更改。财务信息系统的集团用户由公司系统管理员及总会计师指定人员管理与使 用，其他人员未经授权不得擅自使用。第十三条日常操作程序（一）账套系统管理员每天到岗后，首先检查计算机硬件、软件、网络是否 正常运行，为其他工作做好准备；（二）账套系统操作员根据原始凭证运用正确的会计科目手工填制记账凭证 并录入系统，或者直接机制记账凭证，并在记账凭证签章确认。（三）系统审核人员审核记账凭证及所附原始凭证，审核无误后签章确认。然后对记账凭证与机内记账凭证进行核对， 核对无误后，对机内记账凭证执行“审 核”操作。严禁未经核对执行“审核”操作。审核人员应对自己审核过的原始凭证、 记账凭

10、证负责，女口出现问题按相关财 务规定承担相应责任。（四）由账套系统操作员登记机内账簿。（五）在操作人员离开操作计算机的工作现场时， 应立即退出财务软件系统， 否则应承担被人利用本人登录名进行操作的全部责任。（六）由账套系统管理员保存必要的上机操作记录（运行日志），记录操作人、操作时间、操作内容，故障发生及处理情况等内容。第四章软硬件和数据库管理第十四条财务管理系统软件的维护（一）对财务软件日常操作维护工作过程中发现的问题，系统维护员应及时解决。如不能排除，应立即报告集团系统管理员并联系财务软件供应商予以指导 或现场处理。（二）对财务软件的修改、版本升级等程序维护由财务软件供应商负责， 集 团系

11、统管理员及系统维护员应与软件供应商进行联系，及时得到新版财务软件。 对正在使用的财务软件进行升级，应报经总会计师和信息中心负责人审批后进行，并记录升级时间及模块。（三）财务信息系统使用的系统服务器、数据库服务器、网络连接方式及防 火墙设置的更改，均需经系统管理员和信息中心同意方可进行。第十五条 未经系统管理员同意，任何人不得直接打开数据库文件，不得随 意增、删或修改数据库结构、源程序和数据。如需修改，必须首先通知系统管理 员，再由系统管理员报财务主管，再报信息中心主管领导审批同意后方可实施， 并且由系统管理员要做好登记、备案工作；第十六条会计数据的备份（一）会计数据的备份由集团系统管理员负责，

12、 包括至少每天进行一次服务 器备份或启用自动备份系统，每月进行一次正式硬盘备份。对重要会计数据更新 或修改应及时进行备份，会计年度结束后及时进行刻录备份。（二）集团系统管理员应根据存储介质的不同情况定期对备份存贮介质进行 可用性检查，发现缺损或备份数据丢失的，应立即补充备份。第十七条各核算单位应健全必要的防治计算机病毒的措施，确保财务系统 的正常运行。各单位财务用计算机应配备优良的正版杀毒软件，以预防、检测、 清除计算机病毒，并定期进行病毒库的升级及版本的更新。第五章档案管理第十八条电算化会计档案管理是公司重要的会计基础工作，要严格按照财 政部会计档案管理办法及相关要求，对电算化会计档案进行管

13、理第十九条电算化会计档案管理的内容和范围电算化会计档案包括存储在磁盘、光盘等介质上的会计数据和计算机打印的 书面等形式的会计数据。会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式） 等数据，以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。财务软件说明书、软件程序、用户操作手册、本单位电算化系统构成说明和 财务软件工作日志等，视同会计档案保管。第二十条电算化会计档案的日常管理（一）各单位使用计算机打印的书面形式的会计凭证、会计账簿、会计报表，由本单位档案管理员负责保管。（二）会计电算化记账凭证制单完成后应立即打印输出， 打印的记账凭证上 应有制单人员的签名或盖章、审核人

14、员签名或盖章、财务负责人签名或盖章。收 付款记账凭证还应有出纳人员签名或盖章。（三）现金日记账和银行存款日记账可采用计算机打印的活页账页装订成 册，应每天登记并打印，做到日清月结。对每天业务较少、不能满页打印的，也 可按旬或月打印。一般账簿按年打印，遇税务、审计等管理部门检查时，应按其 要求，及时打印有关账簿、报表等。（四）各类账簿在每一会计年度结束后一个月内必须完整打印，装订成册存档。发现已打印的纸质会计档案有缺损时，必须补充打印。（五）每月结束后10日内、年度结束后30日内，财务人员应将打印的记账 凭证分月、按凭证序号整齐装订成册，由财务负责人或财务主管、审核人员和装 订人员签名或盖章，存

15、档妥善保管。（六）每季结束后15日内、年度结束后45日内，财务人员应将打印的会计 报表和有关会计资料整齐装订成册， 并加盖单位公章由单位负责人、财务负责人 或财务主管签名或盖章并加盖单位公章，存档妥善保管。（七）存储在磁盘、光盘等存储介质上的会计电子文档由集团系统维护员保 管。（八）集团系统管理员每月至少将工作日志备份一次， 交会计档案管理员保 存。未做备份的工作日志不得删除。（九）保存的会计档案应为本单位积极提供利用，档案必须进行科学管理， 做到妥善保管、存放有序、查找方便。第二十一条 会计电算化档案的保管要求（一）对纸质会计档案和存贮介质保存的会计档案应分类保存。（二）会计电算化档案的保管

16、时间计算机打印的会计凭证、会计账簿、会计报表的保管期限及电子会计档案的 保管期限与手工账保管期限一致；财务管理系统软件的程序盘、使用说明、合同等全套软件档案应妥善永久保 存。（三）日常备份存贮介质由集团系统维护员妥善保管、 统一编号，应装在保 护封套或包装盒中，并置于保存柜中。年度以存贮介质保存的会计数据备份盘交 由纸质档案管理员统一归档保存。第二十二条电算化会计档案必须严格执行安全和保密规定，会计档案不得 随意堆放，严防毁损、散失和泄密。各种会计资料（包括纸质和用存贮介质保存的会计数据），未经单位领导同 意，不得外借和带出单位。经单位领导同意借阅会计资料，应该履行相应的借阅 手续。存放在存贮

17、介质上的会计资料借阅归还时，还应该认真检查其安全性和完 整性，防止感染病毒和数据丢失。第二十三条电算化会计档案保管期满后，按财政部会计档案管理办法 的要求进行销毁。第六章考核第二十四条考核组织公司财务部负责对各二级单位和各子公司相关责任人履行职责情况以及工 作质量进行考核，信息中心和人力资源部门配合。第二十五条考核办法由财务部会同信息中心、人力资源部门组成考核工作组每年进行一次考核， 按下述内容和标准制定考核评分表，逐项考核打分，其汇总后的分值将作为评判 各二级单位和各子公司相关责任人履行职责情况以及工作质量的主要依据。第二十六条 考核内容和标准（一）财务管理系统操作的规范性和熟练性：登陆密码

18、定期修改、各种数据 的设置符合公司规定（如：编码规范、往来单位使用全称等）、凭证制作规范、 审核职能应用合理、期末结转正确等；财务人员能熟练操作和应用软件的各个模 块、了解各模块之间的内部关系、能熟练查询各种账表等。（二）财务数据的及时性和准确性：凭证输入准确及时、费用核算科学合理、 辅助核算无漏项、无输窜现象等。（三）财务帐表的真实性和规范性：账目清晰、准确，报表能按公司规定时 间上报、各报表数据真实完整、报表打印规范齐全。（四）财务档案管理符合规定要求，能确保财务资料的安全、完整、保密等。 第二十七条考核结果考核结果于年底财务会议上进行公布， 考核得分在90分（含90分）以上的 为优秀，8

19、0分（含80分）至90分之间的为合格，80分以下的为不合格。第二十八条奖罚考核得分为优良的单位给予通报表扬，并对有关人员给予500至1000元的奖励，对考核得分为不合格的单位给予通报批评，并对相关责任人处以罚款500元至1000元。第七章附则第二十九条本规定由公司财务部组织实施并负责解释。财务信息系统管理规定第一章总则第一条 为规范公司财务信息系统管理工作，确保财务信息系统正常运行，根据中华人民共和国会计法和财政部会计电算化管理办法 实际情况，制定本规定。第二条本规定适用公司直属单位和控股子公司。，结合公司的第三条 本规定包括岗位责任、操作管理、软硬件及数据库管理、档案管理以及考核规定等。第四

20、条本规定所指的系统硬件是指支持财务软件正常运行的计算机及其相 关设备，系统软件是指浪潮财务管理系统及其他相关软件。第五条 财务部负责财务信息系统的日常管理和维护，信息中心协助财务部 开展工作。第二章岗位责任制第六条 会计工作岗位划分根据财务信息系统的管理需要，结合公司的实际情况，会计工作岗位划分为： 会计主管、系统管理、系统操作、数据审核、档案管理、会计报表、出纳员和制 单等岗位。第七条财务信息系统岗位划分财务信息系统是会计工作的一部分，其工作岗位全部由相关会计岗位兼任。财务信息系统数据库由集团数据系统和各账套数据子系统组成，集团数据系统和各账套数据子系统均设置系统管理员、 系统操作员、数据审

21、核员、档案管理员等 岗位。（一）系统管理员：主要负责核算系统运行环境的建立， 组织协调系统的日 常运行操作，提出软件修改的意见，发现和解决操作故障，及时纠正数据差错； 负责检查和督促系统各类人员的工作， 负责系统的安全保密工作；负责对系统硬 件设备的检查及故障处理工作，确保系统的正常运行；负责数据及程序的正确性 和适应性的维护，发生不可处理的错误，及时与供应单位技术人员取得联系， 及 时解决发生的错误。（二）系统操作员：负责所分管的财会工作，做好分管的原始凭证的汇集和 记帐凭证编制及预处理工作；负责审查输入凭证的预处理， 整理输入凭证、编制 记帐凭证、进行核算工作；负责系统的操作运行，负责数据

22、登录、打印各种帐表 数据，严格遵守操作规程，并负责数据正确性的校核，发现故障应及时报告系统 管理员。（三）数据审核员：负责对输入凭证数据的完整性和正确性的进行审核，保证输出帐表数据的完整性和正确性。（四）档案管理员：负责存档数据软盘、程序软盘、帐表、凭证和各种资料的保管工作，做好软件、数据及资料的安全保密工作，做好会计数据的备份工作。 第八条财务信息系统岗位责任制（一）系统管理员责任制1. 负责会计电算化系统的日常管理工作， 监督并保证系统的正常运行，做到 合法、安全、可靠、可审计的要求；在系统发生故障时，应及时到场，并组织有 关人员尽快恢复正常运行。2. 定期检查软、硬设备的运行情况；负责系

23、统运行中软、硬件故障的消除工 作；负责系统的安装和调试工作；按规定的程序实施软件的完整性、 适应性和正 确性的维护。3. 协调本系统各类人员之间的工作关系。4. 检查会计凭证的预处理工作，确保各类输入数据符合系统的要求。5. 负责计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性检查工作。6. 负责本系统各有关资源（包括硬件设备、软件、数据及文档资料等）的调 用、修改和更新的审批手续。7. 负责本系统运行的安全性、正确性、及时性检查工作。8做好本系统操作运行情况的总结工作，并提出更新软件或修改软件的需求 报告。9. 负责本系统各类人员的工作质量考评，并提出任免意见。10. 完善现有的管理制度，并制定岗位

24、责任与经济责任考核制度。（二）系统操作员责任制1. 负责本系统的数据登录、数据备份和输出帐表的打印工作；严格按照输入 凭证做好数据输入操作，输入完毕进行自检核对工作，核对无误后交审核员复核； 在输入操作中，如发现输入凭证有疑问或错误时，应及时向系统管理员或专职会 计员反映，不得擅自作废或修改；发现输入数据与凭证不符时，应按凭证数据予 以修正。2. 严格按照系统操作说明进行操作。3. 当天的日记帐数据，做到当天登录；登录后即打印出当天的帐表，做到当 日帐当日清；日记帐输入应做好日清，在月末应将核对无误的明细帐和科目汇总 表打印输出。4. 年末打印系统所有的明细帐、总分类帐、会计报表和自动转帐凭证

25、。5. 每次操作完毕，应及时做好各类备份数据和存档数据。6. 注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，备份数据应妥善保管。7. 系统操作过程中发现故障，应及时向系统管理员报告，并做好故障记录和 上机记录等事项。（三）数据审核员责任制1. 负责凭证数据的审核工作，包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据 的正确性。2. 负责输出数据正确性的审核工作。3. 对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证，退还各有关人员更正、补齐 后，再行审核。4. 对于不符合要求的凭证和不正确的输出帐表数据不予签章确认。（四）档案管理员责任制1.负责本系统各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料的备份和存 档保管工

26、作。2做好各类数据、资料、凭证的安全保密工作，不得擅自出借。3.按规定期限，向各类有关人员催交备份数据及存档数据。第九条 各单位可根据实际情况，在不违反内部牵制制度的前提下，采取兼 职的形式交叉设置财务信息系统工作岗位。第十条各单位必须按岗位责任制的要求，确保财务信息系统岗位职责到人。 财务信息系统岗位职责调整，由集团系统管理员组织交接，并相应调整财务信息 系统的权限设置。第三章操作管理第十一条行使岗位职责的财务人员以及经总会计师批准的查询人员应在规 定的职责和权限范围内操作会计软件，严禁未经授权人员操作会计软件。第十二条 操作人员登录财务软件系统的密码，由操作人员自己拟定，密码 长度不得少于

27、6位。密码每季度更换一次，更换后的密码由本人通过办公平台以 加密文档的形式报公司系统管理员备案。操作人员对自己的密码必须严格保密， 泄漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任。财务信息系统登录密码先由集团系统管理员统一设定初始密码，并通知相关 操作人员，再由财务信息系统操作人员在客户端自行更改财务信息系统的集团用户由公司系统管理员及总会计师指定人员管理与使 用，其他人员未经授权不得擅自使用。第十三条日常操作程序（一）账套系统管理员每天到岗后，首先检查计算机硬件、软件、网络是否 正常运行，为其他工作做好准备；（二）账套系统操作员根据原始凭证运用正确的会计科目手工填制记账凭证 并录入系统，或者直

28、接机制记账凭证，并在记账凭证签章确认。（三）系统审核人员审核记账凭证及所附原始凭证，审核无误后签章确认。然后对记账凭证与机内记账凭证进行核对， 核对无误后，对机内记账凭证执行“审 核”操作。严禁未经核对执行“审核”操作。审核人员应对自己审核过的原始凭证、 记账凭证负责，女口出现问题按相关财 务规定承担相应责任。（四）由账套系统操作员登记机内账簿。（五）在操作人员离开操作计算机的工作现场时， 应立即退出财务软件系统， 否则应承担被人利用本人登录名进行操作的全部责任。（六）由账套系统管理员保存必要的上机操作记录（运行日志），记录操作人、操作时间、操作内容，故障发生及处理情况等内容。第四章软硬件和数

29、据库管理第十四条财务管理系统软件的维护（一）对财务软件日常操作维护工作过程中发现的问题，系统维护员应及时解决。如不能排除，应立即报告集团系统管理员并联系财务软件供应商予以指导 或现场处理。（二）对财务软件的修改、版本升级等程序维护由财务软件供应商负责，集团系统管理员及系统维护员应与软件供应商进行联系，及时得到新版财务软件。 对正在使用的财务软件进行升级，应报经总会计师和信息中心负责人审批后进行，并记录升级时间及模块。（三）财务信息系统使用的系统服务器、数据库服务器、网络连接方式及防 火墙设置的更改，均需经系统管理员和信息中心同意方可进行。第十五条 未经系统管理员同意，任何人不得直接打开数据库文

30、件，不得随意增、删或修改数据库结构、源程序和数据。如需修改，必须首先通知系统管理 员，再由系统管理员报财务主管，再报信息中心主管领导审批同意后方可实施， 并且由系统管理员要做好登记、备案工作；第十六条会计数据的备份（一）会计数据的备份由集团系统管理员负责， 包括至少每天进行一次服务 器备份或启用自动备份系统，每月进行一次正式硬盘备份。对重要会计数据更新 或修改应及时进行备份，会计年度结束后及时进行刻录备份。（二）集团系统管理员应根据存储介质的不同情况定期对备份存贮介质进行 可用性检查，发现缺损或备份数据丢失的，应立即补充备份。第十七条各核算单位应健全必要的防治计算机病毒的措施，确保财务系统 的

31、正常运行。各单位财务用计算机应配备优良的正版杀毒软件，以预防、检测、 清除计算机病毒，并定期进行病毒库的升级及版本的更新。第五章档案管理第十八条电算化会计档案管理是公司重要的会计基础工作，要严格按照财政部会计档案管理办法及相关要求，对电算化会计档案进行管理。第十九条电算化会计档案管理的内容和范围电算化会计档案包括存储在磁盘、光盘等介质上的会计数据和计算机打印的 书面等形式的会计数据。会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式） 等数据，以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。财务软件说明书、软件程序、用户操作手册、本单位电算化系统构成说明和 财务软件工作

32、日志等，视同会计档案保管。第二十条电算化会计档案的日常管理（一）各单位使用计算机打印的书面形式的会计凭证、 会计账簿、会计报表， 由本单位档案管理员负责保管。（二）会计电算化记账凭证制单完成后应立即打印输出，打印的记账凭证上应有制单人员的签名或盖章、审核人员签名或盖章、财务负责人签名或盖章。收 付款记账凭证还应有出纳人员签名或盖章。（三）现金日记账和银行存款日记账可采用计算机打印的活页账页装订成 册，应每天登记并打印，做到日清月结。对每天业务较少、不能满页打印的，也 可按旬或月打印。一般账簿按年打印，遇税务、审计等管理部门检查时，应按其 要求，及时打印有关账簿、报表等。（四）各类账簿在每一会计

33、年度结束后一个月内必须完整打印，装订成册存档。发现已打印的纸质会计档案有缺损时，必须补充打印。（五）每月结束后10日内、年度结束后30日内，财务人员应将打印的记账 凭证分月、按凭证序号整齐装订成册，由财务负责人或财务主管、审核人员和装 订人员签名或盖章，存档妥善保管。（六）每季结束后15日内、年度结束后45日内，财务人员应将打印的会计 报表和有关会计资料整齐装订成册， 并加盖单位公章由单位负责人、财务负责人 或财务主管签名或盖章并加盖单位公章，存档妥善保管。（七）存储在磁盘、光盘等存储介质上的会计电子文档由集团系统维护员保 管。（八）集团系统管理员每月至少将工作日志备份一次， 交会计档案管理员保 存。未做备份的工作日志不得删除。（九）保存的会计档案应为本单位积极提供利用，档案必须进行科学管理， 做到妥善保管、存放有序、查找