财务资金安全自查自纠报告

1、财务资金安全自查自纠报篇一：财政财务自查报告XX 镇财政财务自检自查报告为进一步加强财政资金管理，严肃财经纪律，全面提高财 政资金使用效益和财政财务管理水平， 从源头上治理违法违 纪行为，确保财政资金安全完整， 根据 xx 市人民政府办公 室关于开展全市财务大检查的通知 （ xx2012xx 号）文件 的要求， xx 镇对 2011 年度财政财务收支及资金管理使用情 况进行一次全面的大检查，具体情况如下：一、加强领导，精心组织 财政所及时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度重 视，并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的 会议，依照相关财经法规，制定规范了检查程序、检查时间 及工作要

2、求。 严格按照 “通知 ”要求，组织开展自检自查工作， 确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。二、基本情况及自查结论（一）财务机构和人员设置情况1、xx 镇单独设置会计机构，执行行政单位会计制度事业单位会计制度 ，有会计人员 xx 人，其中大学本科学 历 xx 人，高中学历 xx 人，有 xx 人具有初级会计职称，不 存在会计人员无证上岗，并按规定安排实施继续教育。2、会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗 位、会计档案管理岗位、微机管理 （核算） 岗位、 出纳岗位。3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会 计制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、 财务

3、报告格式完整性符合规范， 不存在凭证造假行为， 帐帐、 帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料符合规定，内部会 计监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐 外设帐及私设 “小金库 ”行为。（二）内部控制制度建立情况1、岗位职责。根据上级要求和工作需要，设置岗位，定员 定岗，并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职 责，有所长岗位职责；预算会计岗位职责；行财会计岗位职 责；农财会计岗位职责；统发工资岗位职责；社会保障资金 管理岗位职责；基建财务管理岗位职责；统计评价管理岗位 职责；票据专管员岗位职责；住房基金专管员岗位职责；政 府采购专管员岗位职责；信息员岗位职责；会计、出纳岗位

4、职责；档案管理职责；财务统管岗位职责；稽查岗位；内部 审计岗位；微机管理岗位。2、管理制度。管理制度有印章管理制度；会计档案管理制 度；账户和银行对账管理制度；资金收入、支出管理；资金 申请、审批、核销、结账管理；专项资金管理制度；政府采 购管理；财务公开制度；固定资产管理；教育经费及农村义 务教育经费使用管理；行政问责办法实施细则、首问首办责 任实施细则、限时办结制实施细则。通过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户短信银 行业务 （账户动帐实时信息和异常预警通知）的建立及执行， 已做 到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现 金支票分别保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进

5、行 核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最 大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。（三）财政预决算执行及收支情况1、地方财政一般预算收入执行情况。2011 年，全年完成一般预算收入 xx 万元，为年初预算数 xx 万元的 xx% ，较上年完成的 xx 万元增收 xx 万元，增长 xx% 。2、地方财政一般预算支出情况2011年，地方一般预算支出 xx万元，比上年增支xx万元，增 xx% 。其中上级专款形成的支出 xx 万元， 比上年 xx 万元 增支 xx 万元，增 xx% 。3、一般预算平衡情况地方一般预算收入 xx 万元，加上级补助 xx 万元 ,加上年结 余 xx 万元，

6、收入总计 xx 万元；一般预算支出 xx 万元，加 上解支出 xx 万元，支出总计 xx 万元；收支相抵，全镇财政 年终滚存结余 xx 万元（本年结余 xx 万元）。4、基金收支及平衡情况本年收入 xx 万元（上级专款） ，本年安排支出 xx 万元，年 末无结余。（四）预算外资金收支情况上年预算外资金结余 xx 元。 2011 年预算外资金收入 xx 元 （一般预算外资金收入 xx 元，统筹资金收入 xx 元）， 2011 年预算外资金支出 xx 元（一般预算外支出 xx 元，统筹资金 支出 xx 元），年末累计预算外资金结余 xx 元，其中：专项 资金结余 xx 元，一般预算外资金结余 xx

7、 元，统筹资金结余 xx 元。（六）自查结论1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴 财政部门的财政收入，以及虚增虚减财政收入问题。2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。3、无擅自收费 （包括仍执行已明令取消、 暂停执行的收费）以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题。5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪 用应当拨付的专项资金等问题。6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、 良种补贴资金等问题。7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。8、无“白条 ”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等

8、 问题。9、无擅自开立、使用账户等问题。三、存在的问题及处理意见（一）会计基础规范化建设中存在以下问题：1、有记账凭证签章不全的现象。2、有记账凭证摘要不清晰地情况。3、有部分附件单据未盖附件章。4、不注重业务处理的细节。 处理意见：从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基 础工作规范化建设。（二）单位往来款项中存在的问题1、债权债务数额大，性质不清。2、长期挂账，大部分是统管以前形成的。3、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明理意见：对债权债务进行清理，区别性质，采取经济及法律 手段清收，防止国有资产流失。（三）工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱。 处理意见：加大工程管理的学

9、习、宣传、加强监管力度。（四）会计电算化工作滞后，会计人员电算化技能参差不 齐，除总预算、预算外实行会计电算化外，其余均为手工记 账。处理意见：根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作， 并建立与之相适应的信息系统管理制度。（五）监管中痕迹管理和规范化管理问题1、补助性资金和项目资金的管理中，已按有关要求进行事 前、事后公示，但没有注重图片信息的收集、整理工作，缺 少管理痕迹。2、补助性资金和项目资金的监管中，按有关要求已采取不 篇二：资金自查报告篇一：资金管理自查报告资金管理自查报告接到总部转发的 xx 集团关于加强资金管控确保资金安全 的通知（XX财字20134号）后，我单位高度重视，经单位

10、 领导研究决定，成立了自纠自查领导小组，对单位资金管理 工作进行了自查，现将自查情况说明如下：制度建立及执行情况1、单位内控制度建立完善并得到有效执行，其内容符合 现行国家有关财经法规制度。2、严格执行集团公司的各项财经管理规定、办法。二、 资金管理执行方面1、 收入方面 :收入方面全部缴入结算资金账户 单位的各项收入做到应收尽收， 所有收入均纳入财务账簿， 无私设帐外及 “小金库 ”现象。2、 所有资金支出均履行了严格的审批手续，所有支出都填写费用报销单，有相关的经办人员签字，并经财务部审核 单位负责人签字后付款，不存在挤占、挪用行为。 基本支 出严格执行国家的有关政策及规定， 无擅自扩大开

11、支范围和 提高开支标准，单位津补贴、奖金和福利均按照国家或地方 及集团公司公司规定发放，无滥发奖金、补贴或福利现象。项目支出均按照批准的项目及用途以及项目实施方案执 行，无自行改变项目内容，扩大支出范围现象，所有项目支 出均合法合规。三、 资金安全管理方面：1、 现金的管理 : 现金的使用范围严格执行现金管理暂行 条例，职工工资、奖金的发放采取银行代发，月末出纳的 银行日记账与会计的账务相核对，确认无误后结账。2、 财务岗位职责分工明确，明确了出纳、记账、审核等 会计的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任， 防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。3、银行账户管理方面：现有账户按照要求管理

12、使用，对账制度每月末认真落实。4、票据有专人管理，负责票据的收、发台账登记工作。5、财务印章管理 : 财务专用章及法人章分别由二位副经理 负责保管，非经单位负责人同意，不得携章外出，禁止非 财务事项加盖财务印章，严禁财务章外借。6、银行印签和空白凭证的管理 :银行印签和空白凭证没有 同一人保管。7、严格实行责任追究 :财务人员对工作认真负责，一丝不 苟，严守职业道德。因粗心、过失造成的损失由责任人负 责并承担相应费用， 无法追回造成的全部资金损失由责任人 自行承担。总之此次自查，单位领导高度重视，通过自查，自纠，对 进一步加强和改进资金管理工作起到了积极的促进作用。 篇 二：关于财政专项资金使

13、用情况的自查报告关于财政专项资金使用情况的自查报告县财政局：为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益， 根据 财发 201194 号文件精神， 我公司重点对 2010 年财政拨付企业的财政专项资金使用、 管理进行了自查， 现将自查情况报告如下：一、 2009 年至 2010 年专项资金的收支情况 1、2010年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金万元， 2、2010年11月 10日收到财政拨付项目资金 万元。3、2010年 12月6日收到财政拨付项目资金万元。 4、2010 年 12 月 18 日收到财政拨付项目资金 万元。5、2010年12月 23日收到财政拨付中

14、小企业发展专项资金 万元。通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施 项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。 专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持， 为 企业的发展做出了积极的贡献。 专项资金管理和使用逐步规 范。规划项目得到实施，资金效益日益体现。二、存在的问题 经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一 些不容忽视的问题。主要有下列几点：（一）项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准 备不够充分。（二）项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。一是一些经费没有列入项目预算，如设计费、评审经费、项目 可性行研究报告费用、 特别是请省内外专家的费用

15、没列入项 目规划经费中，而这些经费又是需要支出的；（三）制度不够健全，监督不够有力。对专项资金的管理、 使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，（四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题，先有支出才有项目合同，一些规 划设计的工作经费列支不够合理。三、整改措施通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提 出以下改进措施：1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。2、严格预算执行，强化预算监督管理。3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目，不断完善项 目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规 模、实施年限、实施目标和效益等） ； 4、加强会

16、计监督，提 高资金的使用效益。专项资金要按照会计制度的规定，实行 单独核算，确保资金专款专用。 单位（公章）二 0 一一年五月八日篇三：专项资金自查报告 项目经费自查报告项目名称： *介质立项 代码 ： *项目承担单位：*科技 有限公 司 项目 起止日期：2013-1 2014-12为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理， 提高专项资金的使用效益，根据财发 2013125 号文件精神，我公司对 2013 年财政拨付企业的财政专项资金使用、 管理进行了自查， 现将自查情况报告如下：一、 2013 年至 2014 年专项资金的收支基本情况2013 年度共收到财政拨付项目资金 20 万元，

17、其中： 20 万元列入递延资产科目， 分项细化支出， 购置设备支出 3.9 万元,用于项目研发购原料 16.1 万元。通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施 项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。 专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持， 为 企业的发展做出了积极的贡献。 专项资金管理和使用逐步规 范，规划项目得到实施，资金效益日益体现。二、项目经费自查内容及情况如下1、对专项资金我公司认真执行财经法规及各项科技资金管 理制度，针对我公司的财务制度及 流程制定了符合我公司实际情况的研究开发经费管理办法 及内部控制制度。2、按照财经法规和公司的 “研究开发经费

18、管理办法 ”和内部 控制相应制度对研发经费的使用进行了专项的会计核算， 专项资金单独核算，设置了研发支出科目，核算内容确保了其 真实、准确和完整性。对于用于专项研发的资金我公司实行 先审批后付款，完善的审批程度能保证资金了手续的完备 性，相关档案资料定期存档专人保管。3、我们严格按照项目申报时的预算和支出范围，实行以项目负责人审批专款， 项目负责人不审批不付款的制度。没有出现超值、超范围、 挪用、占用、自行分解和擅自转拨科技专项资金的情况。4、购入的用于研发项目的设备单独核算单独登记，如出现 生产研发其他科技项目共享的情况单独核算摊销设备折旧。5、我公司由会计人员和项目研发人员组成内部审计小组

19、按 项目预算进度实行季度审计， 对不符合该项目的研发费用作 出调整，没有出现拖延财务结账、长期挂账的问题。为进一步加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范 管理，提高专项资金的使用效益，我公司将继续严格管控项 目专项资金的使用情况。* 公司篇三：财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇一、 整改活动开展情况 公司根据贵局下发的 xxxx109 号关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知 （以下简称通知 ）要求，以及调查问卷 、常见问题 中对相关具体问题的描述，我司 xxxx 年 11 月 20 日前开展 了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中

20、发现的问题，确 定了具体整改期限， 明确整改责任人， 财务自查报告怎么写。 对深圳证监局走访过程中提出的问题， 我们已严格按照要求 整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务 所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式 督促、跟进整改进度，落实整改情况。二、 自查发现的问题及整改情况 根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作 应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财 务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相 容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知 识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后 续教育有制度性安

21、排。（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符 合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予 以完善， 明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程 序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范 围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程 序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度， 对财务负 责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做 出规定。 财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议 批准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财 务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财 务

22、信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够 查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统 应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需 要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填 制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高 会计核算和财务信息披露水平， 能独立编制合并财务报表和 报表附注；应当根据企业会计准则及相关规定，结合公 司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会 计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以企业会计 准则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求（一） ，我们在自查

23、中依托财务管理组 织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位 业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员 基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在 xxxx 年 12 月份公司组织安排了 “财务部门 2011 年度教育训 练计划 ”。根据上述通知要求（二） ，自查中公司根据 深圳证券交 易所股票上市规则 、中华人民共和国会计法 、企业会计 准则、会计基础工作规范 、会计电算化管理办法 、会 计档案管理办法 、企业内部控制基本规范等相关法律法 规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体 业务实施细则，如： 财务负责人制度等。此次整改中又 补充完善了会计人员

24、继续教育管理制度 、会计档案管理 办法等制度。根据上述通知要求（三） ，自查中公司规模急速发展，经营 模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面 已加强建设和管理， 公司 erp 系统已升级至用友 8.9.0 版本， 人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发 展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集 团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销 都使用了该模式进行管理， 从预算管理设定、 预算表的编制、 预算的控制与分析， 以及日常报销的业务均按照集团模式统 一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署 预算与报销的 it 系统，利于进行日常维

25、护和风险的管理。 合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产 合同从签订到付款等全部流程都在 erp 系统中管理， 固定资 产请购单采用系统打印代替手工单据， 极大方便了公司资产 合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供 应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：1. 财务人员和机构设置基本情况 存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据会计法 、深圳市会计条例中对会计 人员资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第十条： “取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作 ”要求， 公司对集团内各公司会计人员基本情况

26、进行统计， 审查各会 计人员的从业资格， 通知未取得会计证人员在最近一个周期 考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在 2011 年 6 月份深圳财 政局会计证资格考试报名期间内考取， 12 月参加财会电算 化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。2. 会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账 核对，只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善 各往来对账手续， 从此次财务会计基础工作自查之日起销售 会计已按月及时与苏州、 南昌子公司往来对账， 在次月 10 号 前完成对账工作，

27、由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果： 从 xxxx 年 11 月起销售会计已对内部往来对账 双方签章确认，后续持续监督执行。3. 资金管理和控制情况存在问题：(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单； (2). 部分银行存款余额调节表未复核。整改措施：(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由 其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确 责任；(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指 定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银 行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科 目，以防相关表档遗漏。整改结果：(1).出纳人员从银

28、行获取银行对账单，已整改安排由财务 部会计人员从银行索取银行对帐单。(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资 金部负责人复核，并且签名确认。4、企业财务管理制度建设和执行情况存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有 更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文 件。整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业 内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完 善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。 根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。整改结果：现已补充部分制度：如会计人员继续教育管 理制度、会计档案管理办法等。后续据实补充修订，进

29、 一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。5、母公司对子公司财务管理和控制情况 存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、 审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的 制度控制。整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度， 后续对子公司检查结果形成书面报告材料。 对子公司财务人 员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报 母公司总经理批准后执行。 子公司经营支出须经母公司进行 审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批， 最后经董事长批准。 母公司资金部负责人对子公司日常资金 进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司 资金部负责人， 负责人根

30、据资金申请情况邮件指令补充收付 款所需资金。整改结果：公司制定发布 内部审计制度 ，对子公司专 项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保 证公司资产安全。三、证监局走访提出问题及整改情况深圳证监局于 xxxx 年 12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：1. 关于票据管理问题存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有 领用记录，未有登记购买记录。整改措施：建立票