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文档简介

1、公司借支管理及日常费用报销制度及报销流程Prepared on 22 November 2020关于借支管理及日常费用报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为。根据相关的财 经制度及公司的实际情况，特制定借支管理规定及日常费用报销 制度和报销流程。一、借支管理规定及借支流程（一）、借款管理规定1、出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回7日内办 理报销还款手续。2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。3、借款销账规定：借款销帐时应以借款中请单为依据，据实报 销，超出中请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人 员有权拒绝销帐；4、借款未还者原则上不得再次借款，

2、逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。5、当月发生的费用开支必须在当月25 H前完成报销。（二）、借款流程1、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金 额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金、并签字。2、审批程序：主管部门经理审核签字财务复核总经理审 批。3、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值 易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。（一）、费用报销的规定1、报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制 度），且发票背而有经办人和证明人签名，简述费用内容或事由。2、填写报销单应注意

3、:根据费用性质填写对应单据；严格按单据 要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂 改）；简述费用内容或事由。3、按规定的审批程序报批。4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。（二）、费用报销的流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报 销单-须办理中请或出入库手续的应附批准后的中请单或出入库单 -部门经理审核签字-财务部门复核-总经理审批-到出纳处报 销。（三）、办公用品、低值易耗品的管理办法。1、为了合理控制费用支出，办公用品、低值易耗品由公司行政 部集中购置、统一管理并指定专人负责。2、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管 理办法编制购置预算，实际购置时填写购置中请单报批。3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统 计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，按实际 领用时分摊。三、财务报表的报送时间及其他要求1、正常情况下，会计必须在次月10日之前做好财务报表，并报 送总经理。出纳必须在次月5 FI之前做好

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