信用证使用中存在的问题和对策

1、*经济师, 山西省医药保健品进出口公司 , 030002, 太原。收稿日期 :199610 18。经济验交流 EXP ERIENCE EXCHANGE信用证使用中存在的问题和对策THE EXISTNG PROBLEMS AND COUNTERMEASURES IN THE USEOF LETTER OF CREDIT戴永春*ABSTRACT The use of let ter of credit is mor e and mor e por pular in the for eign t rade. There are many problems in the use of it , dea

2、ling with these pr ob-lems , the author puts forwar d the counter measures about them.KEY WORDS letter of cr edit , r isk, the foreign tr ade摘要 在国际贸易中 , 信用证的使用越来越普通。在信用证使用中 , 存在许多问 题。针对这些问题 , 作者提出了相应的对策。关键词 信用证 风险 国际贸易1 信用证及其特点信用证 （Letter of credit 简称 L/C , 是一种银行开立的有条件的承诺汇款的文 件。在进出口业务中 , 一般是指银行 （开证行

3、 根据进口人 （开证人 的申请和指示向出 口人（受益人 开立一定金额的 , 并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文 件。信用证一经开立 , 就成为独立于贸易合同以外的另一种契约。它是开证行与受 益人 （出口人 以及其他信用证当事人之间的契约。而贸易合同只是进出口人之间的 契约。开征行及参与信用证业务的银行与贸易合同完全无关 , 并不受贸易合同的约束, 但要受信用证各项条款的约束。信用证使用中应遵守 “单、证”相符和 “单、单” 相符原则。开证行只有在 “单据严格符合信用证规定 ”的情况下, 才履行付款责任。银行对于不符合信用证条款的单据可以拒绝接受。在信用证结算方式下 , 由于各种原因造成

4、货款迟付的情况 , 屡见不鲜。所以了解 出口信用证使用中能产生的各类风险并作出相应的防范措施是十分重要的。2 出口信用证使用中的各类风险出口信用证使用中的风险归纳起来 , 主要来自以下几方面 :(1信用证本身的软条款出现软条款使信用证在某种程度上失效而对出口商极为不利。如山西医药保健 品进出口公司向美国出口药品 , 收到的其中一份信用证有这样一项条款 : “收到开证 申请人证明货物已通过美国 FDA 检验机构检验合格的通知书再行付款。 ”这种条款 的出现意味着货款的迟付 , 甚至拒付。(2转让信用证中转让行的免责条款由于转让行在办理转让时 , 一般会在其偿付条款中加注 “单据处理行需将全套单

5、据寄住我行 , 有我行替换第二收益人的单据并寄往开证行 , 并俟收开证行付款后再行 偿付。 ”这实际上是转让行的免责条款。有时还会要求单据处理行在面函中注明 “可 以托收式向开证行寄单。 ”这就使出口商处于被动状态 , 有可能导致货款迟迟入不了 帐。如 1995年7月20日, 山西 A 行处理的一笔金额为 USD 37625. 70的转让信用 证项下的单据 , 开证行是东京福冈银行 , 转让行是香港汇丰银行 , 在转证行偿付条款 中称: “待开证行付款后再对你行偿付。 ”7月30日, A 行以单证、单单一致正点出 单。一个星期后 , A 行收到香港汇丰电报称已将单据寄往开证行 , 俟其受到开证

6、行付1996年款后即根据 A 行指示对 A 行偿付。以后 2个月均无任何消息 , 10月 15日,科技情报开发与经济 第 6卷 第 6期A 行一方面与出口公司联系 , 请其督促国外客户尽快付款 , 另一方面电查开证行 及转证行, 直到 10月下旬, 该笔货款才得以划入公司帐。可见转让信用证中的免责 条款可使开证行摆脱一般信用证中银行审单付款的时间限制 , 从而使出口公司不能 及时收汇。(3 信用证条款中掺入了合同内容从理论上讲 , 信用证与合同的关系是信用证的开立必须以合同为基础 , 但信用证 一经开立就成为独立于合同之外的法律文件。一切单证都应以信用证的规定为准 而与合同规定无关。但如果条款

7、中掺入参照合同处理的内容的话 , 将会使议付行无 法掌握, 最终将造成货款的迟付。如某公司收到一份意大利开来的地毯出口的信用 证, 证中一条附加条款规定 : “如货物迟于 6月 30日装运则按开证申请人 4月31日的合同附件第 XX 处理。而据了解 , 该合同附件第 XX 号的内容是如果迟于 6月 30日装运, 地毯将全部减价。这就使开证行有可能挑剔而导致货款的迟付甚至拒付。(4 开证行资信不佳如果信用证开证行的资金实力有限或资金周转困难也会引起付款的延误。例如1995年5月1日山西 B 行议付某公司一笔金额为 U SD23950. 00的即期信用证 , 开 证行是伊朗卖勒特银行。议付当天 ,

8、 B 行就向偿付行电索 , 5月22日, 该伦敦分行回 电称其未收到该笔头寸的偿付指示。 B 行当即电查开证行但一直没有回音。 8月 16日, B 行再次电致其伦敦分行要求付款 , 8月 23日, 伦敦分行回电称仍未收到该头 寸。9月2日B行加强语气，第4次电致开证行，请其赶快付款并要求加算利息。9 月 23 日开证行终于回电称其由于资金周转困难 , 以致货款拖欠 , 并保证支付该笔款 项及利息 , 10月 10日该笔拖了 5个月的货款终于收回。(5 开证行无理扣费开证行的无理扣费 , 主要是指开证行没有严格按照信用证的规定 , 而是按照开证 申请书, 或者合同的有关规定 , 来处理进出口业务

9、中的某些费用负担问题。例如1995年8月25日, 山西 C 行议付了一笔 USD45117. 28的单据, 收汇时发现开证行 扣除了 U SD674. 90, C 行有关审单人员调阅该信用证副本 , 查实信用证没有关于费 用由谁负担的条款。根据USP500规定该笔费用由开证申请人负担,于是C行立即 致电开证行 , 加以说明。开证行回电称 :开证申请书上列明费用由收益人负担 , 但由 于在信用证开出时疏忽了。 C 行抓住这个要害 , 进一步申明应该以信用证正本为根 据处理单据而不是开证申请书。由于 C 行的据理力争 , 最后这笔费用终于收回 , 开 证行同时还向 C 行致歉。3 出口信用证使用中

10、各类风险的防范通过上面的分析我们可以看到 :出口信用证在使用中也会给出口方或出口方的银行带来各种各样的风险。那么如何合理地使用信用 证, 使信用证项下的款项迟付降到最低限度的问题就摆到了我们的面前 , 主要对策可 有以下几个 :(1 外贸企业及自营出口单位在与外商明确信用证方式结算以后 , 应注意条款的 规定尽量避免一些潜在的风险。比如尽量避免可转让信用证的结算方式 , 可以要求 国外客户开立背对背信用证。随着中间贸易的日益发展 , 作为卖方的国内外贸企业 和自营出口单位与中间商有直接联系 , 所以要求中间商开立一份以中间商为申请人 以外贸企业或自营出口单位 (转让信用证中的第二受益人 为受益

11、人的信用证是切实 可行的 , 同时由于转让行成了开证行 , 承担了第一性的付款责任 , 可以使原来以转让 信用证作为结算方式的贸易风险降低到最小限度。(2 银行在接到国外来证时应仔细审核有关条款 , 提请受益人修改或取消一些无 法做到的条款和规定。对于一些本身条款之间有矛盾的信用证应请开证行予以确认 以达到事先防范风险的效果。(3 银行应严格按照国际惯例和信用证条款仔细审核单据。比如信用证规定开证行所在国境内的费用诸如开证费、修改费等由申请人支付 , 开证行所在国以外的 费用均由受益人支付。收费时就应严格按照此规定做。(4 银行还应加强催收考核工作银行在审单出单议付后 , 不应坐等收汇 , 而

12、应加强催收考核工作 , 具体应该做到 以下两点 :第一, 另卷保管转让信用证项下的单据 , 加强催收考核。由于可转让信用 证自身风险较大 , 出单后的催收考核工作尤为重要 , 如果在一定日期内尚未收到货款 ,应及时向国外查询 , 语气的力度要适当掌握 ; 如果是转让行已加具保兑的 , 则可向转 证行催收查询 ; 在转证行对信用证不负责任的情况下 , 则可直接向原始开证行查询 ; 如果是开证行信誉不佳 , 已加保的可直接向保兑行索偿 , 未加保的可以查偿付 , 因为 一般来说 , 偿付行都为资产雄厚、信誉较好的世界性大银行 , 或者是位于世界各金融 中心, 通过它可以约束开证行的行为。第二 , 定时翻阅留底面函 , 及时与