浅析商业银行操作风险管理问题

1、浅析商业银行操作风险管理问题摘要：从操作风险的分类与特征入手，对商业银行操作风险的一般问题进行 了分析。在此基础上，从人力资本激励角度诠释了商业银行操作风险管理问题， 最后提出优化商业银行操作风险管理的相关建议。关键词：操作风险；人力资本;激励近年来，随着我国银行业务的快速发展，商业银行面临的运营风险也在不断增加。其中，作为商业银行常见三大金融风险之一的操作风险更是频频凸显。据统计，仅20XX年-20XX年，通过媒体公开报道可以搜集到的操作风险案件就达 174件。20XX年，中国银监会发布的银监会 20XX年年报指出，20XX年中国 银行业仍存在诸多风险挑战，其中之一便是“部分金融机构操作风险

2、管理意识弱 化”。该报告指出：“ 20XX年底，部分银行业金融机构案件出现反弹。齐鲁银 行案件等多数案件发生在基层点和所谓低风险业务领域，且多为内部人员作案， 这反映出部分银行内在风险管理机制存在缺陷。”与信用风险和市场风险不同，操作风险涵盖的范围和涉及的业务种类更为广 泛，贯穿于商业银行经营管理活动的始终，几乎覆盖了银行经营活动的方方面面， 因此管理难度更大。本文从操作风险的分类与特征入手，对商业银行操作风险的 一般问题进行分析。在此基础上，选取人力资本激励视角对我国商业银行操作风 险管理问题进行另一种视角的诠释，最后提出相关对策建议。1关于操作风险的一般问题分析目前对于操作风险国内外尚未有

3、统一的定义。其中，巴塞尔委员会在巴塞尔新资本协议中关于操作风险的定义较具代表性，具体为“操作风险是指由不 完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”。该定义 突出强调了银行内部人员操作和业务系统因素所导致的操作风险。操作风险的分类操作风险类型较多，可从不同的角度予以划分。比较常见的划分标准有：巴塞尔新资本协议标准、英国银行家协会分类标准等。(1) 巴塞尔新资本协议中的分类。包括两个维度的分类：一个是按照损失 事件类型进行分类，具体分为七类：内部欺诈，外部欺诈，雇用合同以及工作状 况带来的风险事件，客户、产品以及商业行为引起的风险事件，有形资产的损失，业务中断和系统错误，涉及

4、执行、交割以及交易过程管理的风险事件。 另一个维 度是依据发生操作风险的业务部门或业务流程环节，分为八类：公司财务、交易与销售、零售银行业务、商业银行业务、支付与清算、代理服务、资产管理、零 售经纪。上述两个维度的分类还可共同构成操作风险分类的7X8矩阵。(2) 英国银行家协会的分类标准。具体涉及四类：人员因素导致的操作风 险、流程因素导致的操作风险、系统因素导致的操作风险、外部事件导致的操作 风险。其中，前三类为内部因素导致的操作风险，又称为操作性失误风险(op eratio nal failure risk)；第四种为外部因素导致的操作风险，又称为操)。作性杠杆风险(op erati on

5、 al leverage risk操作风险的特征操作风险的内涵丰富，外延宽泛，因此了解和把握其主要特征，可以更有效 的管理此类风险。通过对国内外文献和监管部门披露的操作风险案件进行梳理发 现，操作风险主要具有以下几方面特征：(1) 操作风险的生成具有明显的内生性。相对于信用风险和市场风险，操作风险的生成更多的是由银行内部不合规的操作引起。银行业务的客观存在使得操作风险将永远存在，并成为银行业务经营的重要组成部分。(2) 操作风险具有较强的人为性。在巴塞尔新资本协议中按照损失事件类型划分的七类操作风险中，有六类与人为因素直接相关。如若说市场风险来 自于金融产品的市场价格变动，信用风险源于借款者偿

6、还能力的不确定性，而操作风险则大多数来自于有意或是无意的、银行内部或外部的人为操作失误。此外, 操作风险的强人为性还表现在来自银行内部人员的操作风险反控性(银行业务人员往往对业务流程更为熟知，因而更加容易通过对既有管理流程和制度的规避从 而实施违规操作，并隐匿操作风险的外在表现)和操作风险管理过程中的不作为。(3) 操作风险具有明显的厚尾性。相对于信用风险与市场风险两种风险而 言，操作风险在现实运营中出现的概率较小，但其产生的影响和损失却是不可估 量的，甚至在短时间可以威胁金融体系的正常运转乃至银行机构出现挤兑和破产 危机，巴林银行破产倒闭案就是典型例证。(4) 操作风险在国内更多表现于欺诈。

7、欺诈包括内部员工、外部人员以及 内外部勾结 等形式的欺诈，其中内外勾结的欺诈是当前国内商业银行面临的典型操作风险。如：中国银行“高山案”、中国银行广东开平支行资金挪用案、 农业银行邯郸分 行金库盗窃案等，均为典型的内、外部勾结欺诈案件。(5) 操作风险在银行基层分支机构更为常见。由于银行业务运作大多数集 中在基层机构，且与上级行的控制力负相关，当分支机构距离较远、受到的监管 较弱时，一些违规操作通常不易被发现， 操作风险发生的可能性相对较大。 例如 近期热议的渤海银行太原分行挪用存款放贷案和农行宜兴支行票据诈骗案等典 型操作风险案件多出现在银行基层分支机构。2商业银行操作风险管理中的人力资本激

8、励谈及银行操作风险案件，多数目光和言论都会聚焦于银行的内控制度和操作 风险的监管制度建设。但是进一步分析就不难发现，近年来随着我国金融改革的 深入推进，无论是银行业的外部环境还是内部机制都有了明显改善，特别是国有商业银行股改上市后，银行在风险管理的内控制度建设和管理人才引进方面的确 进步很多。但是，操作风险还是屡见不鲜，这就需要我们跳出制度建设的既定思 维框架，审视制度本身之外，特别是制度执行方面的人力资本因素， 因为人力资 本无论是在操作风险的产生还是在管理环节都十分重要，商业银行对操作风险的 管理首先应该是对人力资本的管理和激励。操作风险管理的实质是对“人力资本”的优化管理在银行风险管理过

9、程中，资源的投入是必不可少的，具体讲又分为人力资源 和非人力资源的投入。而人力资源又包括自然性人力资源和资本性人力资源。从 操作风险的定义中可以看出，人员因素在引发操作风险的四大因素中占有直接而 重要的地位。而非人力资源是被动性资源，只有在人力资源的支配下才能够发挥 作用。所以，操作风险管理的关键在于投入人力资源， 特别是资本性人力资源的 投入(与自然性人力资源相比，资本性人力资源是指经过教育、培训、健康与迁 移等投资而形成的人力资源)。然而，由于人力资本本身需要依附于个体员工这 一载体而存在，因此基于“经济人”固有的自利属性，只有员工个人价值与银行 发展价值成正向关系，亦或至少不存在明显冲突

10、的前提下， 才能够发挥人力资本 在操作风险管理中的积极效能，反之却可能出现基于员工个人价值最大化的操作 失当，进而加剧操作风险发生的可能。现阶段，我国商业银行在操作风险管理中， 更多地注重于制度的建设、技术和工具的革新，但对于至关重要的人力资本激励 制度建设却相对不足。强化人力资本激励有助于从根本上提升操作风险管理有效性人力资本激励的实质在于运用制度设计和管理操作手段， 将个体员工价值与 集体组织目标最大限度地统一起来， 进而充分调动个体员工的能动性，最终促使 人力资本在组织目标实现过程中的效能最大化。 就操作风险管理而言，商业银行 人力资本激励就是要充分发挥银行员工人力资本所有者的作用， 实

11、现科学规范的 业务操作，确保内控制度的执行得力，促使操作风险最小化。实践中，与人员因 素相关的操作风险，一般可以分为两种情况：员工无意失误和故意作案。其中， 故意作案类的操作风险本身蕴含着道德风险因素。因此，对人力资本激励的核心 在于平衡好员工个人的责任与利益， 并尽可能实现清晰界定，从而促使员工自主 提升自身的人力资本素质和觉悟，主动规避操作风险，乃至积极参与银行业务和 交易过程中的案件防范。3基于人力资本激励角度的商业银行操作风险管理优化建议建设立足岗位差异的多元化人力资本激励制度构建多元化的人力资本激励制度，首先应确保真正实现责权利明确且相匹配 的人力资源制度安排。在操作风险管理方面，责

12、权利明确且相匹配的人力资源制 度安排具体是指操作风险的责权界定要清晰，岗位职责与业务操作权限划分要具 体到个人，并彻底消除责任多头承担的模糊现象，切实保障员工个人的人力资源 投资效能充分发挥。在建设人力资本激励制度方面，应重点做好两方面工作：一是依据岗位工作 的业务复杂程度和岗位职责的责任大小， 合理确定岗位激励系数，突出对业务复 杂程度高、岗位职责重的员工激励。同时，注重实施不同岗位的不同收入限额制， 并尽量将总行与分支行之间相同岗位或近似岗位的收入差距控制在合理范围。 是针对高官人员、核心岗位人员和业绩显著的员工，探索对其丰富的激励手段， 特别是要强化除薪酬激励之外的满足多层次需求的激励体

13、系，例如实行多元化的弹性福利制度、增加股权激励等方式，注重对员工的激励要实现短期与长期两个 维度的良好相合。鼓励员工开展风险管理方式方法的探索， 对于做出积极贡献和 显著成绩的员工予以一定的物质和精神奖励。构建科学合理的员工职业生涯设计体系和实践平台还应关注对人力资本的激励不仅表现在提高业务操作人员的岗位激励力度，其长期的职业发展，因此构建科学合理的员工职业生涯设计体系和实践平台也是 提高人力资本激励的重要举措。具体到商业银行操作风险管理领域，应尤其注重 做好分支行等基层业务人员的职业生涯设计。与总行、一级分行的职员不同，基 层业务人员的职业起点较低，面对的发展和自我提高的机遇相对较少， 因此更容 易滋生懈怠、厌倦等不良工作情绪，这些都不利于操作风险的防范和管理。因此， 在对其进行职业生涯设计时，应首先摒除基层业务人员即是单纯操作人员的传统 观念，要积极创造基层员工参与银行风险管理和发展规划工作的机会，鼓励其积极思考，勇于献计献策。这样，不仅有助于提高基层员工的自我认知，更加有助 于降低其在业务受理过程中的机械操作惯性， 有利于提升其风险防范意识。此外, 在条件允许的情况下，还可通过短期交流、定期培训、零风险示范岗建设等方式 不断提升基层员工的职业生涯优化理念和对组织的忠诚度和认知度， 从而最大化 发挥其人力资本效能