货币资金授权审批制度范文

1、货币资金授权审批制度范文第 1 章总那么第 1 条为标准资金支付审批程序，明确审批权限 ，有效控制公司本钱费用 及资金 风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定 本制度。第 2 条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。第 3 条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。第 4 条本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一局部资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其它货 币资金。第 5 条本制度适用于公司各职能部门。第 2 章货币资金管理的原那么与依据第 6 条为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预

2、算流程的规定。1 ? 公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。2?公司根据年度资金预算和月度工作方案，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。第 7 条公司财务部设资金管理岗 ， 负责收集各部门的月度资金收支计 划，编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。第 8 条批准 后的月度资金预算是公司下月资金使用的准那么，必须严格遵守。预 算外资金的使用由使用部门申请，副总裁、总裁共同批 准后，财务部方可办 理第 3 章资金支付的程序规定第 9 条公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。1 ? 支付申请。各职能部门或个人用款时，应提

3、前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经 济合同或 相尖证明。2?支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审 批人应当拒绝 批准。3?支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相矢单证 是否齐备、 金额计算是 否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理 支付手续。4?办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。第 4 章货

4、币资金支付申请的授权审批规定第 10 条公司资金支出申请的 审批权限 类别。1 ? 指有矢管理部门及职能部门主要负责人对该项幵支的合理性提出 初步意见 2?审批：指有矢领导根据审核意见进行批准。3?核准：指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。第 11 条公司预算内资金审批权限规定。 各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。具体各 类用款 的审批权限如下表所示。第 12 条公司预算外资金审批权限规定。公司预算外资金支出的审批程序为：使用部门提出申请，财务部审核，财务总监审批；如果有重大事项支 出，应报总裁 审批。第 13 条公司货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见 并签字， 严禁越级审批。第 14 条超过 XX 万元的资金使用，必须经过股东大会的审议，批准后财务部方可办理。第 15 条财务部资金管理专员负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行情况，同时资金主管应定期