吉利分公司财务管理办法试行

1、精品水务集团吉利分公司财务管理办法（试行）第一条 为了加强公司内部财务管理， 合理控制公司各项费 用、规范公司财务报销行为，根据国家有关财经法律、法规及分 公司的实际情况，制定本办法。第二条 本办法仅适用于吉利分公司。第三条 分公司应设会计、出纳岗位。会计和出纳职责分开， 互不兼任。会计、出纳岗位必须由取得会计从业资格的人员担任。会计、出纳人员任用、变更应报经总公司财务部审核，报总 公司综合部备案。第四条 分公司应按现金管理条列管理现金，市内采购 物资和服务金额超过 1000 元的，应采用银行支付，严禁对公业 务现金交易。备用金不得超过一周正常开支使用，严禁现金“坐支” 、白条 抵库。现金、现

2、金等价物、资金相关的凭证、物件，出纳应将其收 纳于保险箱（柜）内，并妥善保管好保险箱（柜）钥匙和密码。第五条 分公司原则上仅允许开设一基本户，实因业务需要 增开银行账户的，应经总公司审批的方可办理。分公司应将开设 的银行账户信息报总公司财务部备案。银行预留印鉴不得交由一人管理。网银付款操作要实行权限分开，由出纳负责录入付款信息并 复核，会计负责再次复核并审批；网银查询口令卡应交总公司财 务部保管。第六条 分公司会计核算应采用会计电算化。财务资料按会 计法、会计基础工作规范和总公司有关规定规范管理。第七条 费用报销的控制原则：计划管理，层层把关。由经办 人报现场负责人（水厂厂长）审批后，报项目负

3、责人（吉利局分 管副局长）签批，再经总公司财务部审核、分公司负责人（经理） 签批后方可报销。鉴于实际管理情况，分公司费用经现场负责人、项目负责人 签批后，可暂时报销。分公司定期（ 1 至 2 个月）将费用支出单 据报经总公司财务部进行合法、合规性审核，经审核通过的，正 常报销；审核未通过的，不得作为费用列支。第八条 审批权限：单项开支 2000 元以下的，由现场负责人、 项目负责人签批后报销；单项开支在 2000 至 20000 元以下的， 需经分公司负责人签批后方可报销；单项开支在 20000 元及以上 的，应报经总公司负责人签批方可报销。第九条 所有签批手续应作为费用支出手续依据， 装订入

4、账。第十条 分公司在收到水费款后，应在 3 个工作日内按水费 收入的一定比例转入总公司基本户。第十一条 分公司会计应在每月 3 号上午下班前，将分公司 开票收入情况和费用支出情况以电子表形式报送至总公司财务部。第十三条 费用发生过程中，原则上应由两人或两人以上经 办人同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。第十三 条 费用发生过程中，经办人应充分取得费用的相关 单据，如：发票、协议、购物清单、通知等。财务人员认为应有 而没有的手续，经办人应当补办后方可报销。第十四条 费用发生后，经办人应及时将收集到的费用单据 加以整理归类、规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交 通费、住宿费、招待费

5、、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和 整理。经办人应在所报销的原始单据上签名，报购具有实物形态的 物品，应当有验收人在原始单据上签字证明。经办人取得定额发票时，应检查付款单位、业务发生日期是 否填写完整，填写不完整的或错误的，不得报销。第十五条 经办人应在 10 日内报销所取得的票据。 12 月 20 日以前发生的费用必须在本年 12 月 25 日前报销。 12 月 20 日后 发生的业务应在次年 3 月 31 日前报销， 逾期不报销的， 视为放弃 报销。大额费用支出，因其对决算和所得税汇算产生较大影响，必 须当年发生当年报销，不得跨期。第十六条 分公司财务人员应对所报销的票据进行审核，重 点核对票据计算是否正确、发票是否齐全合法，审批手续是否齐 备。出纳人员在审核无误后