藏南卫生院财务管理制度

1、财务工作制度一、认真学习、宣传、贯彻执行新会计法，执行各项财经纪律和财务制 度，加强会计核算工作、加强财务监督，财务人员要以身作则，奉公守法，保护 国家财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。二、合理组织收入，严格控制支出，凡是该收的应努力去收，凡是预算外的 无计划的支出应坚决制止杜绝，对于临时必要的开支，应按审批程序、手续办理。 根据事业计划、正确及时地编制年度财务计划，办理会计业务，按照规定的格式 和期限报送会计报表。三、加强医院经济管理，拟定和审查医院的经济合同、经济文件、经济协议, 参与拟定医院的分配方案；审查各类业务用款，加强事前管理；定期进行经济活动 分析，并会同有关部门做好经济核算的

2、管理工作。四、发生的每笔经济业务，均应取得合法的原始凭证，先由经手人、实物负 责人签字，再由院长审查批准后方能报销，白条不能作为报销凭证，出差或因公 借支须办理借款手续，回医院后在规定时间内办理结帐手续。 会计人员要及时清 理本单位发生的债权、债务，防止拖欠，减少呆帐、坏帐。五、财会部门应会同有关部门，对医院的固定资产、药品、卫生材料、低值 易耗品以及其他财产进行定期或不定期的盘点， 及时清仓查库，防止浪费和积压， 以保障财产物资的安全、完整，加快资金的周转。六、严格现金管理制度,遵守结算纪律，凡是收入的现金必须及时送存银行， 库存现金不得超过规定限额，不得以长补短或挪作他用，若有差错应及时查

3、找原 因，报院长批示处理。七、认真贯彻执行国家物价政策，遵守物价纪律，要熟悉各项医疗收费标准、 药品价格和有关物价政策。严格空白票据的管理，医院的各种收据由财会室统一 购置、保管和发放，建立票据收发和核销制度。八、按照会计档案管理办法的规定和要求，做好会计档案的管理工作,严格档案借阅手续。会计人员的因故长期离开、改换工种或调离单位，必须办理 移交手续。入院、出院工作制度1病员住院由本院门诊医师根据病情决定，凭医师开具之住院证，门、急 诊病历，公费医疗证，记帐单（自费者按规定预交住院费）到住院处办理手续， 住院处再通知病区。危重病员可先住院后补办手续。2. 病员住院应登记其联系人的姓名、 地址和

4、电话号码，进行必要的卫生处 理。传染病员住院必须严格进行卫生处理。医务人员要主动、热情地接待住院病 员，介绍住院规则及病房有关制度。3. 病员出院由主治医师或负责医师决定， 并提前一天通知住院处办理出院 手续。病房护理人员应赁结帐单发给出院证， 并清点收回病员住院期间所用医院 的物品。4病员出院前，经治医师应告知出院后注意事项，并主动征求其对医疗、 护理等各方面的意见。5.病情不宜出院而病员或家属要求出院者， 医师应加以劝阻，如说服无效 应报科主任批准，并由病员或其家属出具手续。应出院而不出院者，通知所在单 位或有关部门接回或送回。收费处工作制度一、收费处负责办理门诊、住院病员的交费工作。二、

5、 收费处是医院重要文明窗口之一对病员要态度和蔼 坚持文明用语 解释问题要耐心 对病员不顶、不气、不刁难。三、收费人员必须工作认真、仔细努力提高工作效率 减少病员排队等候 时间。四、收据要项目齐全 字迹清晰 准确无误 接收现金要唱收付 当面点 清。五、周转现金不得超过规定限额 不准挪用公款 做到日清、日结、填制 日报表核对无误后及时将款、表存根上交财务送存银行。六、妥善处理病员退款 凡退款者须持有关凭证 符合退款手续的方可退 款。当日发生者可由原收费员退款并填制相关报表。七、 工作时间不得擅离岗位 不准由外人代替收费员开据收费否则追查 处理。八、提高警惕 加强防范 做到人离加锁 出入带锁 注意安

6、全。非本室 人员未经许可不得入内 严禁室内会客。妥善保管各种有价票据。九、汇总会计必须认真负责 每天下午必须将当日所收现金送存银行 加强 各项工作中的复核工作 所管空白收据以及挂号票据 要做到“顺号发放、销号 收回”。如遇问题 要随时查清做出登记 报请领导处理。十、收费处实行三班制 严格交接手续 及时交待需办的有关事项。夜间 值班人员代办挂号及入院病人的登记及交费工作。挂号室工作制度、工作人员在开诊前15分钟即应挂号。二、按规定在处方上认真填写初诊病人姓名、性别、年龄、工作单位、医保 号、就诊科别、日期等。三、必须做好当天挂号前与次日挂号的准备工作如各科挂号券、初诊门诊病历、挂号收据等。四、

7、按规定填好报表及时将挂号费收入上交收款员并到财务科进行销 账。五、工作人员必须严守岗位、认真负责、态度和蔼、文明用语、服务周到。六、妥善保管各种有价票据。门诊收费处工作制度第一条门诊收费处负责办理门诊患者的交费工作。第二条门诊收费处是医院重要文明窗口之一， 对患者要态度和蔼，坚持文明用语，解释问题要耐心，对病员不顶、不气、不刁难。第三条收费人员必须工作认真、仔细，努力提高工作效率，减少患者排队等候时间。第四条收据要项目齐全，字迹清晰，准确无误，接收现金要唱收唱付，当面点清第五条 周转现金不得超过规定限额，不准挪用公款，做到日清、日结、 填制日报表，核对无误后，将款、表存根交汇总会计。第六条 妥

8、善处理病员退款，凡退款者须持有关凭证，符合退款手续的方 可退款。当日发生者可由原收费员退款。第七条工作时间不得擅离岗位，不准由外人代替收费员开据收费，否则追查处理。第八条提高警惕，加强防范，做到人离加锁，出入带锁，注意安全。非本科室人员，未经许可不得入内，严禁室内会客。第九条收费人员必须认真负责，每天上午必须将前日所收现金送交银行收款员，加强各项工作中的复核工作，所管空白收据以及挂号票据，要做到“顺 号发放、销号收回”。如遇问题，要随时查清做出登记，报请领导处 理。第十条收费处实行三班制，严格交班手续，及时交待需办的有关事项。夜间值班人员代办挂号。住院收费处工作制度第一条住院收费处负责办理住院

9、患者入、出院手续。第二条住院收费处是医院重要文明窗口之一， 对病员要态度和蔼，坚持文明用语，解释问题要耐心，对病员不顶、不气、不刁难。第三条患者持有本院门诊或急诊医师开具的住院证到住院处办理入院手续方可住院。第四条患者凭身份证办理入院手续，详细填写病历首页住址、工作单位、职务、联系人电话。十二岁以下病员除填写住址外，还要写明父母工作单位、姓 名，以备联系。第五条自费患者及医保患者按照医院及医疗保险部门的相关规定收取 患者住院预交金。第六条 办理出院手续时， 病房须提前一天将病人账单全部送交住院处。 住 院处将账目结清后， 患者持结算收据和出院证回病房及相关科室办理手续， 病房 验证并在出院证加

10、盖科室章，方可出院。第七条 严格遵守国家有关财政规定， 医院物价监督小组对住院收费处进 行监督，严格按医疗服务标准收费， 结算时要认真仔细逐项结算， 防止多收或漏 收。第八条 每天上午，须将前日所收现金送交银行收款员。第九条 对出、入院患者的各项费用，要及时结账，做到日清月结；每月 初清理上月病员欠费并通知临床科室追缴， 按时汇总并上报财务部及经济管理办 公室。第十条 保管好各种公用图章和会计档案及资料。 由于使用不当或保管 不善出现问题，要追查有关人员的责任。现金管理制度1 为了加强现金管理，根据国务院颁发的现金管理暂行条例及中 国人民银行制定的现金管理暂行条例实施细则，结合本单位的实 际情

11、况，特制定本制度2 单位之间的经济往来， 凡达到支票起点的， 必须通过银行办理转帐 结算，属下列范围的可支付现金。2.1 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出2.2 出差人员必须随身携带的差旅费。2.3 结算起点以下的零星开支（结算起点为 1000 元）。3 财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要 及时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收（付）讫章”及收（付） 款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出 月结和累计收支发生额。4 财务部门不得以白条抵库。5 出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金， 做到每日 现金、帐相符。对超过现金

12、限额的部分及时送存银行。6 送交款，提取现金必须保证安全。 每次到银行交大额现金款必须有 两人以上同行，有保卫人员同行，以确保安全。7 有关现金管理的其他几项规定：7.1 不准超出规定限额范围使用现金。7.2 不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。7.3 不准因私事借用公款， 不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存 入银行。7.4 不准私用帐户替其他单位和个人套取现金， 不准单位之间相互借 用现金。7.5 不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。7.6 不准保留帐外公款和私设“小金库”。7.7 财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。因特殊情况 超限，应有主管领导同意。会

13、计监督制度一、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、 合法性的主要手段。要经常教育引导财务会计人员，提高认识，端正 思想，秉公办事，按照会计法和会计人员职权条例以及有关 规定，坚决做好会计监督工作。二、会计监督是每个人员的责任。在制定各级会计人员的职责中均 应具体、明确地作出规定并定期检查落实。三、各级会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续。对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续 不健全的原始凭证，不予受理。要求其更正、补办手续。四、 凡购入物资都必须履行审批、采购、验收入库、入帐等手续。对不合格的设备、临近到期的药品、残次品以及非正当渠道购入的

14、一 切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，会计 不予报销。五、 经批准外购材料、设备，严格按合同办事。对外地的一切托收 要严加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、 价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部门拒付。六、 财务科长应对基层单位如职工食堂、服务公司、总务科等单位 的会计及药品会计、药械科会计、收款处、住院处工作人员加强财务 监督，定期或不定期检查其财务工作，发现问题，及时纠正。七、对于大型设备购置、基本建设项目严格计划管理。超计划、无 计划、无申报手续自行购置的物品，一律不予付款。八、对违反财经经律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议， 无效时，

15、一面执行，一面向上级有关部门反映。对控购商品的购置， 要事先申报，未经批准，财务科不予报销。医院财务报帐管理制度为了加强医院内部财务管理，规范财务行为，强化财经纪律，提 高工作效率， 确保医院医务工作正常有序开展， 在结合已有财务制度 的前提下，特进一步细化财务流程：一、财务报销原始凭证的要求：1. 基本要求：内容真实、项目完整、填报及时、书写整洁。2. 具体要求：(1) 外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章(指业务 公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等)；是 个人的，必须有填报人员的签名和联系电话；单位自制的，必须有经 办部门负责人或其指定人员的签名和联系电话(凡采

16、购物件的经办 人，必须在购买物品时向对方取得联系方式，即电话号码，以便后期 采购时所需)；(2) 招待费报销：餐费报账应在招待后及时报销，一餐一票、不 得多餐多票累计报销。餐费报销凭证必须是当次就餐地点开具的发 票，由办公室出具派餐单， 注明用餐事由、人数、经办人、报销人等；(3) 购买实物的凭证，要有部门主管签字的采购申请单、验收人 入库证明、购物清单及发票，单据大写和小写金额相符。(4) 因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿 日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。(5) 一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写(本身具备 复写功能凭证除外)，应使用注明有报销用途的

17、一联作为报销凭证。(6) 所有凭证不得涂改、挖补、不得用圆珠笔填写，发现原始 凭证有错误的， 应当由开出单位重开或者更正， 更正处须加盖开出单 位的公章或财务专用章。二、报账流程1. 所有财务支出票据先由经办人填写规范后交部门主管审批， 会计审核签字，院长签批后方能报销、列帐。2. 因特殊情况院长可授权相关人员代为进行财务收支票据的 审签，但被授权人员须注明汇报时间，如：某年某月某日某时某分， 事后出纳将单据交院长补签。3. 未经院长或院长授权人士签批的财务收支票据，财务部门拒 绝报帐、付款。4. 凡因公事需要借备用金人员，备用金申请单需有部门主管和 院长签字，方可到财务处借款。在事后五天内办