2019年银行查库管理办法

1、XX银行查库管理办法第一章总则第一条 为加强x x银行查库工作的管理， 规范查库工作 行为，有效指导业务管理部门人员进行查库工作，提高查库 工作效率和工作质量，防范现金及重要单证业务风险。根据XX银行会计核算基本办法、XX银行现金及由纳管理 办法、XX银行金库管理办法、XX银行重要空白凭 证管理办法等相关规章制度，特制定本办法。第二条 本办法所称的查库，是指X X银行有关人员依据 有关规章制度要求，对总行金库、各支行以及柜员尾箱的现 金库存、ATM现金箱、有价单证、重要空白凭证及代保管抵（质）押品权证等进行核实和清查，确保账账、账款、账实 相符。第二章基本规定第三条 查库应遵循“保密、突击”原

2、则，不得事先通知 被检查单位和有关人员，确保检查结果的真实性。第四条 严格执行查库周期，履行查库职责。一、总行金库（一）总行主管领导每半年查库一次。（二）会计结算部经理每季度查库一次，主管现金及重 要空白凭证会计结算部副经理每月查库一次，会计结算部现 金中心负责人每周查库一次。二、支行库存（一）各支行行长每月查库一次、支行副行长每月查库 两次、各支行网点负责人每月查库四次。（二）会计结算部每季度查库一次。三、对于集中在支行信贷部保管的代保管抵（质）押品 权证，各支行必须每月进行抽查核对， 抽查数量不低于10% , 每半年必须进行一次全面的核对和检查。第五条查库必须独立进行，各层次查库人员不能合

3、并 一起进行。第六条查库应坚持以事实为依据，查看相关业务凭证、 登记簿、业务记录和监控资料与盘点实物一起进行，以现场 检查为主要手段，查看监控为辅。第七条 查库人员的查库手续必须完备、程序合法。各 现金管理部门对所属库存进行检查时，可直接进行。非现金 管理部门及外部监管部门等检查时须提供由总行会计结算 部由具经主管行领导批准的查库通知书和本人的有效身份 证件方可进行。第八条 查库过程中发现隐患，必须要求被查单位进行 整改，对不能立即整改的，被查单位要说明原因，制定整改 计划，在规定期限内整改完毕。第九条 查库实行报告制度。各现金管理部门应将查库 情况及存在的问题按季向总行会计结算部书面报告，检

4、查过 程中如发现重大问题，必须立即向总行会计结算部汇报。第十条查库人员应对检查的事项负责。查库人员在检 查过程中，要严于职守，不徇私情，必须认真细致，不得流 于形式，并对检查过的事项负责， 对应发现而未发现的问题， 将按照相关规定追究检查人员的责任。第三章检查内容第十一条总行金库及各支行柜面现金检查（一）总行金库检查内容1、总行金库现金是否账账、账款、账实相符。2、库房票币摆放是否整齐、 合规，库房内放置的现金、 贵金属、有价单证、代保管抵（质）押品、票样、人民币鉴 别手册、代保管贵重物品是否登记，分别立户，详细记载 库房内是否违规放置其他物品。3、现金、贵金属、有价单证等，是否全部入库保管。

5、4、是否发生空库、溢库、白条抵库的现象。5、是否建立岗位责任制，人员及岗位置是否合理 6、库房钥匙是否坚持“专人保管、单线传递”原则。7、是否对转字密码严格管理，做到自行开锁。8、是否坚持“钱账分管、密钥分离”的原则，是否做好由 入库的登记，是否存在预先或日后登记现象，登记簿登记内 容与录像资料是否吻合，是否严禁无关人员由入库房。9、管库人员的交接，是否经会计结算部门负责人批准， 办理实物交接和库钥匙交接登记手续。库管员使用密码锁 的，是否废止离岗管库员使用的密码，启用上岗管库员使用 的密码。10、金库库存现金是否超限额。11、各种款箱（包）交接是否合规。（二）各支行柜员现金检查内容1、各支行

6、总库存现金是否账账、账款、账实相符，是否 超规定的限额。2、柜员现金尾箱是否设定限额控制，超过限额的是否及 时上缴。3、柜员现金尾箱账账、账款、账实是否相符。4、柜员现金尾箱是否坚持“一日三碰库（箱）”制度。5、柜员现金尾箱日终是否双人加锁入库保管。6、柜员现金调拨手续是否合规，记账凭证内容记载是 否完整，是否经主管柜员授权。7、柜员因休假、短期离职等原因现金箱余额是否清零。8、柜员现金交接是否登记柜员交接登记簿，登记内容是否齐全，是否有监交人监交，所管辖的现金尾箱是否全部 交接齐全。第十二条 ATM现金的检查内容（一）ATM管理是否遵循双人操作的原则，双人清点， 双人加款，密钥是否分管。（二

7、）ATM密码每季度是否进行更换，遇 ATM库门密 码管理员调动或离职，接管人是否更改密码，密码变更是否 登记。（三）ATM的钱箱清点、加款，是否在监控范围内进行， 严禁单人清点、单人加款。第十三条 有价单证管理的检查内容（一）有价单证是否按种类列入表外科目核算，是否以 原面值金额列账。（二）有价单证是否实行“证、账分管”原则。（三）有价单证是否视同现金调由、调入；是否入库保（四）是否建立有价单证保管登记簿。（五）有价单证是否每日进行清库，进行账实核对；账 实是否相符。（六）有价单证销毁是否比照重要空白凭证销毁的操作 程序处理。第十四条 重要空白凭证管理的检查内容（一）重要空白凭证是否按种类列入

8、表外科目核算。（二）重要空白凭证是否遵循“先入库，后领用，再使用 的原则。（三）重要空白凭证是否专人管理。（四）各支行从总行领用的重要空白凭证是否实行专车 运送、专箱（包）封存、双人办理，领入后是否双人清点， 及时入账入库。（五）各支行领用的重要空白凭证数量是否超限额，是 否按顺序签发；各支行领用的重要空白凭证因故未用交回 的，总行凭证管库员是否及时作入库处理。（六）重要空白凭证由库时，由库手续是否符合制度规 定，由库的重要空白凭证实物与由库单数是否相符。（七）重要空白凭证是否存在预先盖好印章备用问题。（八）每日营业终了，柜员是否对重要空白凭证进行核 对。（九）各级查库人员是否按制度要求对重要

9、空白凭证进 行检查；检查内容是否全面；是否有检查记录。（十）重要空白凭证销毁是否交总行凭证管理部门集中 销毁，销毁时是否由会计、保卫、稽核、办公室及主管领导 签字后共同监销。第十五条 代保管抵（质）押品权证（一）信贷部门管理的抵押品权证（有价单证、抵押登 记凭证、权利证书等）与贷款担保合同记载的内容是否相符。（二）各支行是否按有关部门确定的抵押品价值或抵押 额入账。第四章检查方式及方法第十六条 为确保营业网点正常对外营业，检查人员必 须一次性检查完毕，不分时段实施。第十七条查库人员应首先核实账账是否相符，业务凭 证是否齐全。第十八条通过上述核对相符后，查库人员现场检查现 金实物、贵金属、有价证

10、券及重要空白凭证，查库人员必须 亲自清点，不得委托他人代办，查库的内容必须完整、 齐全第十九条查库人员查库工作要全面，确保所检查范围 和检查内容不遗漏、不留死角，不得擅自简化查库程序。第二十条查库过程必须在监控录像下进行，查库人员 查库不得弄虚作假走过场，进行后续检查时要通过相关业务 凭证、登记簿、业务记录和录像资料共同验证。第二H一条 查库时可通过监控录像抽查业务的正确 性、完整性和合规性。（一）录像资料的抽查审阅可采取现场调阅、非现场调 阅方式进行。录像资料抽查审阅的重点是节假日、周末、营 业初始、交接、营业日终等重点时段。（二）履行审阅录像职责时，录像审阅时间不得少于半 小时。检查人员抽查录像后，必须详细记录抽查审阅录像的 具体情况，包括审阅时间、审阅人员、抽查时段、发现的问 题等。第二十二条 全面、详细记载查库登记簿。查库人员把 库款