试剂盒项目投资估算

1、试剂盒项目投资估算一、扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项 目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。奥些流动资金需要量 小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估 算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营 业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、 或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。二、分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在 可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、 现金、应收账款、预付账款、应付账款、预

2、收账款等项内容分项进行 估算，最后得由项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计 算由各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资 产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时 要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购 原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输 距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际 情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的

3、平均周 转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在 1年或者超过1年的一个营业周期内变现或 耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货 等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可 能发生预付账款的莫些项目，还可包括预付账款。1 .存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备由售，或者仍然处 在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等， 包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原 材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计

4、算。2 .应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用 企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其 合理性。3 .现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须 预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4 .预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期 内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应 付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评 价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的莫些项目，还可包括预收

5、账1 .应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买 卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生 的负债。2 .预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给 销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产7071.017614.948702.7810878.481.1应收账款3181.963426.723916.264895.321.2存货2474.862665.233045.983807.471.2.1原辅材料742.46799.5791

6、3.791142.241.2.2燃料动力37.1239.9845.6957.111.2.3在产品1138.441226.011401.151751.441.2.4产成品556.84599.68685.34856.681.3现金565.68609.20696.22870.281.4预付账款848.52913.791044.341305.422流动负债6081.656549.477485.119356.392.1应付账款2189.392357.812694.643368.302.2预收账款3892.264191.664790.475988.093流动资金989.361065.461217.6715

7、22.094流动资金增加989.3676.10152.21304.425铺底流动资金2121.302284.482610.833263.54三、建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息; 在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项 目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计 息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年 年内均衡发生，采用不同的计算公式。四

8、、建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作:1 .建设投资估算及其分年投资计划；2 .确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3 .确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务 资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息71.0071.000.001.1.1期初借款余额2898.131.1.2当期借款2898.132898.130.001.1.3当期应计利息71.0071.000.001.1.4期末借款余额2898.132898.131.2其他融资费用1.3小计71.

9、0071.000.002彳贝券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计71.0071.000.00五、分年投资计划表的编制估算由项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计 划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹 措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资8016.57100.00%1.1建设投资6423.4880.13%1.1.1工程费用5561.7669.38%1.1.

10、1.1建筑工程费2703.0033.72%1.1.1.2设备购置费2715.0633.87%1.1.1.3安装工程费143.701.79%1.1.2工程建设其他费用739.519.22%1.1.2.1土地出让金351.914.39%1.1.2.2其他前期费用387.604.83%1.2.3预备费122.211.52%1.2.3.1基本预备费62.780.78%1.2.3.2涨价预备费59.430.74%1.2建设期利息71.000.89%1.3流动资金1522.0918.99%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资8016.57100.00%1.1建设投资6

11、423.4880.13%1.2建设期利息71.000.89%1.3流动资金1522.0918.99%2资金筹措8016.57100.00%2.1项目资本金5118.4463.85%2.1.1用于建设投资3525.3543.98%2.1.2用于建设期利息71.000.89%2.1.3用于流动资金1522.0918.99%2.2债务资金2898.1336.15%2.2.1用于建设投资2898.1336.15%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金六、项目背景分析下一代测序（NGS技术是一项颠覆性的生物技术，它产生了海量 的基因序列数据，需要依赖仔细的翻译和解析转化成与临床相关

12、且可 操作的信息。与传统的基因检测手段相比，NG豉术只需一次检测，即可同时了解多个肿瘤相关基因的热点及非热点突变全景，并囊括点突 变、插入缺失、重排（融合）等多种变异形式，大大节省了检测时间。数据显示，每年新增肺癌患者为 73.3万人，其中非小细胞肺癌占 大部分，每年新增结直肠癌患者为 37.6万人，这两类肿瘤均属于高发 病率范畴。下一代测序（NGS技术是一项颠覆性的生物技术，它产生了海量的基因序列数据，需要依赖仔细的翻译和解析转化成与临床相关且可操作的信息，相比其他IVD行业最火爆的几类技术而言，NGSt展最为迅速。NG皱术相比于传统技术（PCR FISH等），具有高通量、高性价 比的优势，截止至目前，已获批上市的NGST品包括广州燃石 4个基因试剂盒（EGFR AL& BRAF KRAS、诺禾致源 6个基因试剂盒（EGFR KRAS BRAF PIK3CA ALK ROS1、南京世和 6 个基因试齐U 盒（EGFR ALK ROS1 BRAF KRAS HER2 。伴随诊断、肿瘤早期筛查与药物研发是NGS佥测在肿瘤领域应用的三大场景，其中伴随诊断是当前肿瘤NGS佥测在中国最为主要的应用领域（超过95%） , 2018年中国伴随诊断行业市场规模达 2.