会计学基础仿真练习答案_练习三填制凭证

1、练习三 填制凭证业务1转 账 凭 证总号 转1 2009年7月2日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分向新达公司购入甲材在途物资甲材料3200000附凭证张料，价税款未付应交税费应交增值税(进项税额)544000应付账款新达公司3744000 合 计￥3744000￥3744000 财务主管 复核 记账 制单 业务2入 库 单 供货单位：新达公司 凭证编号：01 发票号码： 2009年7 月3 日 收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料吨200200164.532900合 计200200¥32900 主管 记

2、账 仓库保管 经办人付 款 凭 证总号 付1 贷方科目：库存现金2009年7月3日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分支付甲材料运费在途物资甲材料90000合 计¥90000 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章转 账 凭 证总号 转2 2009 年7月3日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料成本原材料甲材料3290000附凭证 张在途物资甲材料3290000合 计￥3290000￥3290000 财务主管 复核 记账 制单 业务3中国××银行转

3、账支票存根931001本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写) 贰零零玖年零柒月零捌日收款人:新达公司 931001付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号:05503601890科 目: 人民币(大写)叁万柒仟肆佰肆拾元整千百十万千百十元角分对方科目: ¥3744000出票日期 2009年7月 8日用途 付购料款 上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳 复核 记账收款人:新达公司金 额:37440.00用 途:付购料款贴对号单处931001单位主管 会计付 款 凭 证总号 付2 贷方科目：银行存款2009年7

4、月8日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分付新达公司价税款应付账款新达公司3744000合 计￥3744000 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章业务4 中国××银行转账支票存根931002本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写) 贰零零玖年零柒月壹拾日收款人:明发公司 931002付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号:05503601890科 目: 人民币(大写)壹万叁仟贰佰贰拾捌元伍角整千百十万千百十元角分对方科目: ￥1322850出票日期 2009年7月10 日用途 支付

5、货款 上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳 复核 记账收款人: 明发公司金 额:13228.50用 途:支付货款贴对号单处931002单位主管 会计入 库 单 供货单位：明发公司 凭证编号：02 发票号码： 2009年7月10日 收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收乙材料吨171766711350合 计1717¥11350 主管 记账 仓库保管 经办人付 款 凭 证总号 付3 贷方科目：银行存款 2009年7月10日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分购入乙材料，货款已付在途物资乙

6、材料1135000应交税费应交增值税（进项税额）187850合 计¥1322850 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章转 账 凭 证总号 转3 2009年7月10日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料成本原材料乙材料1135000附凭证 张在途物资乙材料1135000 合 计￥1135000￥1135000 财务主管 复核 记账 制单 业务5物资中国××银行转账支票存根931003本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写) 贰零零玖年零柒月壹拾伍日收款人:明发

7、公司 931003付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号:05503601890科 目: 人民币(大写)贰仟捌佰捌拾元整千百十万千百十元角分对方科目: ￥288000出票日期 2009年7月15日用途 支付材料运费 上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳 复核 记账收款人:明发公司金 额:2880.00用 途:支付材料运费贴对号单处931003单位主管 会计付 款 凭 证总号 付4 贷方科目：银行存款 2009年7月15日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分支付甲、乙材料运费在途物资甲材料240000乙材

8、料48000合 计￥288000 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章转 账 凭 证总号 转4 2009年7月15日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购入甲、乙材料，货款在途物资甲材料3400000附凭证 张未付乙材料2480000应交税费应交增值税（进项税额）999600应付账款明发公司6879600 合 计￥6879600￥6879600 财务主管 复核 记账 制单 业务6入 库 单 供货单位：明发公司 凭证编号：03 发票号码： 2009年7月16日 收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料2002001

9、8236400乙材料404063225280合 计240240￥61680 主管 记账 仓库保管 经办人转 账 凭 证总号 转5 2009年7月16日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料原材料甲材料3640000附凭证 张成本乙材料2528000在途物资甲材料3640000乙材料2528000 合 计￥6168000￥6168000 财务主管 复核 记账 制单 业务7中国××银行转账支票存根931004本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写) 贰零零玖年零柒月贰拾日收款人:深强

10、公司 931004付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号:05503601890科 目: 人民币(大写)肆万元整千百十万千百十元角分对方科目: ￥4000000出票日期 2009年7月20 日用途 预付货款 上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)银行存款对方科目(贷)预付账款付讫日期年月日2009年7月20日出纳 复核 记账收款人:深强公司金 额:40000.00用 途:预付货款贴对号单处931004单位主管 会计付 款 凭 证总号 付5 贷方科目：银行存款 2009年7月20日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 1 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分预付深强公司丙材料

11、货款预付账款深强公司4000000合 计￥4000000 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章业务8中国××银行转账支票存根931005本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写) 贰零零玖年零柒月贰拾伍日收款人:明发公司 931005付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号:05503601890科 目: 人民币(大写)壹拾贰万柒仟叁佰伍拾元整千百十万千百十元角分对方科目: ￥12735000出票日期 2009年7月25日用途支付材料货款及运费 上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)银行存款对方科目(贷)在途物资付讫日期年月日

12、2009年7月25日出纳 复核 记账收款人:明发公司金 额:127350.00用 途:支付材料货款及运费贴对号单处931005单位主管 会计入 库 单 供货单位：明发公司 凭证编号：04 发票号码： 2009年7月25日 收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料吨15015021031500丙材料吨30030026078000合 计450450￥109500 主管 记账 仓库保管 经办人付 款 凭 证总号 付6 贷方科目：银行存款 2009年7月25日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 2 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分购入甲、丙材料，货款及运费已付在途物资

13、甲材料3150000丙材料7800000应交税费应交增值税（进项税额）1785000合 计￥12735000 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章转 账 凭 证总号 转6 2009年7月25日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料成本原材料甲材料3150000附凭证 2 张丙材料7800000在途物资甲材料3150000丙材料7800000 合 计￥10950000￥10950000 财务主管 复核 记账 制单 业务9中国××银行转账支票存根931006本支票付款期十天中国××银行转

14、账支票出票日期(大写) 贰零零玖年零柒月叁拾日收款人:明发公司 931006付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号:05503601890科 目: 人民币(大写)陆万捌仟柒佰玖拾陆元整千百十万千百十元角分对方科目: ￥6879600出票日期 2009 年7 月30 日用途 支付购料款 上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)银行存款对方科目(贷)应付账款付讫日期年月日2009年7月30日出纳 复核 记账收款人:明发公司金 额:68796.00用 途:支付购料款贴对号单处931006单位主管 会计付 款 凭 证总号 付7 贷方科目：银行存款 2009年7月30日分号 摘 要应 借 科

15、目金 额附件 1 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分付明发公司购料款应付账款明发公司6879600合 计￥6879600 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章业务10入 库 单 供货单位：深强公司 凭证编号：05 发票号码： 2009年7月30日 收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收丙材料吨10010035935900合 计100100￥35900 主管 记账 仓库保管 经办人转 账 凭 证总号 转7 2009年7月30日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购入丙材料，货款已预在途物资丙材料3590000

16、附凭证 1 张付应交税费应交增值税（进项税额）595000预付账款4000000应付账款185000 合 计￥4185000￥4185000 财务主管 复核 记账 制单 转 账 凭 证总号 转8 2009年7月30日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料成本原材料丙材料3590000附凭证 1 张在途物资丙材料3590000 合 计￥3590000￥3590000 财务主管 复核 记账 制单 （二）根据练习二仿真练习（四）“财务成果核算”的资料填制有关原始凭证（若其中如：单位名称、发票号码等条件题目中未提出，可不填，或由教师指定）

17、和通用记账凭证。（该单位账号为05503601890，开户银行为南华市工商银行城南支行。）业务1记 账 凭 证总号 1 2009年12月2日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分取得短期借款银行存款30000000附凭证 张短期借款30000000 合 计￥30000000￥30000000 财务主管 复核 记账 制单 业务2记 账 凭 证总号 2 2009年 12月4日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分报销差旅费管理费用875000附凭证 张库存现金25000其他应收款李梅900000

18、 合 计￥900000￥900000 财务主管 复核 记账 制单 业务3记 账 凭 证总号 3 2009年12月5日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购入甲、乙材料，货款在途物资甲材料24000000附凭证 张未付乙材料6000000应交税费应交增值税（进项税额）5100000应付账款湘旺公司3510000 合 计￥35100000￥3510000 财务主管 复核 记账 制单 业务4运费分配表材料名称购进重量分配率分配金额（元）甲材料300013000乙材料120011200合 计4200入 库 单 供货单位：湖南湘旺公司 凭证编号：1

19、发票号码：0684235 2009年12月6日 收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料千克3000300081243000乙材料千克120012005161200合 计42004200￥85500 主管 记账 仓库保管 经办人记 账 凭 证总号 4 2009年12月6日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分支付甲、乙材料运费在途物资甲材料300000附凭证 张乙材料120000银行存款420000 合 计¥420000￥420000 财务主管 复核 记账 制单 记 账 凭 证总号 5 2009年12月6日分号

20、摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料成本原材料甲材料24300000附凭证 张乙材料6120000在途物资甲材料24300000乙材料6120000 合 计￥30420000￥30420000 财务主管 复核 记账 制单 业务5记 账 凭 证总号 6 2009年12月10日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分支付本月职工工资应付职工薪酬工资18100000附凭证 张银行存款18000000 合 计￥18100000￥18100000 财务主管 复核 记账 制单 业务6记 账 凭 证总号 7 2009年12月15日分号 1/2 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角