商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读

1、附件3商业银行大额风险暴露治理方法逐条解读条文解读第七条非同业单一客户监管要求商业银行对 非同业单 一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等.匿名客户是在尢法识别资产治理产品或资产证券化产品根底资产的情况下设置 的虚拟交易对手.第八条非同业关联客户监管要求商业银行对 一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%1、非同业单一客户的定义： 包括主权实体、中央银行、公 共部门实体、企事业法人、自 然人、匿名客户等.2、此次新规首次提及了对于 资管产品和

2、资产证券化类产品 的监管要求,要求银行穿透识 别产品背后的底层资产,对所 后不使用穿透方法的产品设置“匿名客户的虚拟交易对 手,视同非同业单一客户进行 治理不超过一级资本净额的 15%.第九条同业客户监管要求商业银行对 同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%1、同业客户指经金融监管机 构批准设立的金融机构.2、?方法?针对同业客户风 险暴露的监管要求进行了调 整,此前14年同业127号文 的要求为“单家商业银行对单 一金融机构法人的不含结算性 同业存款的同业融出资金,扣 除风险权重为零的资产后的净 额,不得超过该银一级资本 的50%.相比之下,此次对 账面问业风险暴露占比

3、要求提 升,但此前对同业风险暴露的 确认允许扣减质押物,因此由 变动带来的口径变化会彳氐于 25个百分点.第十条全球系统重要性银行监管要求全球系统重要性银行之间的风险暴露不得超过一级资本净额的15%一条合格中央交易对手监管要求商业银行对单一 合格中央交易对手清算风险暴露不受本方法规定的大额风 险暴露监管要求约束,非清算风险暴露不得超过一级资本 净额的25%第十二条不合格中央交易对手监管要求商业银行对单 一不合格中央交易对手清算风险暴露、非清算风险暴露均1、对某些交易主体的风险暴露 不受本方法规定的大额风险暴 屉容监管要求约束：一我国中央政府和中国人民银行.二评级AA-含以上的国 家或地区的中央

4、政府和中央银不得超过一级资本净额的25%行.三国际清算银行及国际货 币基金组织.四其他经国务院银行业监 督治理机构认定可以豁免的交 易主体.2、地方政府豁免商业银行 持有的省级直辖市、自治区 以及方案单列市人民政府发行 的债券不受本方法规定的大额 风险暴露监管要求约束.3、政策性银行豁免商业银 行对政策性银行的非次级债权 不受本方法规定的大额风险暴 露监管要求约束.1、明确了计算风险暴露的资产 范围.第十六条 计算范围商业银行对客户的风险暴露包括:一因各项贷款、投资债券、存放同业、拆放同业、买 入返售资产等表内授信形成的一般风险暴露.二因投资资产治理产品或资产证券化产品形成的特定 风险暴露.三

5、因债券、股票及其衍生工具交易形成的交易账簿风 险暴露.四因场外衍生工具、证券融资交易形成的交易对手信 用风险暴露.五因担保、承诺等表外工程形成的潜在风险暴露.六其他风险暴露,指根据实质重于形式的原那么,除上 述风险暴露外,信用风险仍由商业银行承当的风险暴露.1、明确了可简化计算的范围.第二十五条简化计算符合以下条件的商业银行可以采 用简化方法计算风险暴露：一资产治理产品及资产证券化产品投资余额合计小于 一级资本净额5% 勺,商业银行可以将所有资产治理产品和 资产证券化产品视为一个匿名客户,将投资余额合计视为 对匿名客户的风险暴露.二交易账簿总头寸小于 70亿元人民币且低于总资产10%勺,可以不

6、计算交易账簿风险暴露.三场外衍生工具账面价值合计小于总资产0.5%且名义本金合计小于总资产 10%勺,可以不计算交易对手信用风 险暴露.1、要求商业银行在部门分工、 制度建设等方面跟上大额风险 暴露治理的要求.第二十九条部门责任商业银行应明确大额风险暴露管理的牵头部门,统筹协调各项工作.具体责任包括：一组织各相关部门落实大额风险暴露具体治理责任.二制定、修订大额风险暴露治理制度,提交高级治理 层审核.三推动大额风险暴露治理相关信息系统建设.四持续监测大额风险暴露变动及治理情况,定期向高级治理层报告.五保证大额风险暴露符合监管要求及内部限额；对于 突破限额的情况,及时报告高级治理层.六拟定大额风

7、险暴露信息披露内容,提交高级治理层 审核.第三十条治理制度商业银行应根据本方法制定大额风险暴露治理制度,并定期评估和修订.制度内容应至少 包括：一治理架构与责任分工.二治理政策与工作流程.三客户范围及关联客户认定标准.四风险暴露计算方法.五内部限额与监督审计.六统计报告及信息披露要求.商业银行制定、修订大额风险暴露治理制度,应及时报银行业监督治理机构备案.第三十一条内部限额商业银行应根据自身风险偏好、风险状况、治理水平和资本实力,根据大额风险暴露监管要求设定内部限额,并对其进行持续监测、预警和限制.第三十四条监管评估银行业监督治理机构 定期评估 1、明确监管部门将对大额风商业银行大额风险暴露治

8、理状况及效果,包括制度执行、 系统建设、遵守限额、风险管控等内容.同时,将评估意 见反应商业银行董事会和高级治理层,并将评估结果作为监管评级的重要参考.第三十五条治理情况报告商业银行应定期向银行业监督治理机构报告大额风险暴露治理情况,报送频率为每 年至少一次.第三十六条风险暴露情况报告商业银行应定期向银行业监督治理机构报告并表和未并表的以下风险暴露情况：一所有大额风险暴露.二不考虑风险缓释作用情形的所有大额风险暴露.三在各类客户的风险暴露中,前二十大风险暴露,已 按第一款要求报送的不再重复报送.并表报告每半年报送一次,未并表报告每季报送一次.第四十条银行间风险暴露例外条款在市场流动性较为紧张的

9、情况下,商业银行之间大额风险暴露突破监管要求 的,银行业监督治理机构可根据实际情况灵活采取相应监 管举措.第四十二条参照执行农村合作银行、村镇银行、农村 信用社参照执行本方法.省联社对同业客户的风险暴露监 管要求由国务院银行业监督治理机构另行规定.第四十三条实施本方法 自2022年7月1日起施行.商业银行应于2022年12月31日前到达本方法规定的大额 风险暴露监管要求.第四十四条同业风险暴露达标过渡期自本方法征求意 见稿发布之日起,商业银行应审慎限制同业客户风险暴露 水平.对于2022年底同业客户风险暴露到达本方法规定的 监管要求的商业银行,鼓励其同业客户风险暴露持续到达 监管要求；对于20

10、22年底同业客户风险暴露未到达本方法 规定的监管要求的商业银行,其同业客户风险暴露占一级 资本比例不得上升.险暴露状况进行定期评估,评 估结果影响监管评级.2、规定商业银行每年至少一 次对大额风险暴露治理情况进 行报告.3、规定商业银行每季 /半年 对大额风险暴露情况 进行报 告.4、?方法?规定了例外条款 市场流动性较为紧张时,监管举措可相对灵活.1、方法自2022年7月1日起 施行,要求商业银行于2022年底达标.对于2022年底仍未 达标的银行给予三年过渡期, 最晚于2021年底前达标.2、省联社对同业客户的风险 暴露监管要求由国务院银行业 监督治理机构另行规定.对于2022年底同业客户风险暴露未到达本方法规定的监 管要求的商业银行,应于