精品→合理避税的16种方法

1、合理避税的16种方法企业合理避税不是逃税，财会人利用好这 16种方法，做足税收筹划！现在每个行业竞争都很激烈，每个老板都希望把自己企业的成本费用降下 来，让企业利润更多一点。企业老板想要降低成本费用，还要搞好企业的税收筹 划，别到最后让企业多交了冤枉税，减少企业的利润，这就需要财务上有个会计 方面的能手。所以很多企业的老板，要求自己企业的会计把税收筹划和企业税收风险的问 题放在首位。日前，后台也收到了很多关于税收筹划的会计朋友留言， 今天我们就一起来 具体学习一下！一什么是税收筹划？1、税收筹划与避税、偷税有什么不同？税收筹划又称“合理节税”，是指纳税人在法律规定的许可范围内，通过对 经营、投

2、资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能的减轻企业税负，取得企业节 税的经济利益最大化。逃税，本质上与偷税无任何区别，是指纳税人采取虚报、谎报、隐瞒、伪造 等各种非法欺诈手段，不缴纳或少缴纳税款的逃避纳税的行为。避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段 减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质 上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。2、国家对于避税逃税的行为有明确的处罚规定，具体如下：1 .逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下 有期徒刑或者拘役，并处罚金 。2 .数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以

3、上七年以下有期 徒刑，并处罚金。3 .单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接 责任人员，依照上述规定处罚。4 .经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政 处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者 被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。5 .税务、海关、银行和其他国家机关工作人员与本罪犯罪人相勾结，构成本发奋识遍天下字，立志读尽人间书 罪共犯的，应当从重处罚。6 .经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政 处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者 被税务机关给予二次

4、以上行政处罚的除外。所以、严格来说，避税跟逃税都是违法的，只有税收筹划才是国家允许的。二企业税收筹划要怎么做？企业合理避税w逃税，财会人利用好这 6项政策，做足税收筹划！1 .自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企 业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构应将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息收 入，按现行规定向主管税务机构办理纳税申报；未单独核算的，不得免征增值税。2 .增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、

5、修 理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月 销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年 12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。3 .自2016年2月1日起，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基 金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过 3万元（按季度纳税的季 度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或 营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。4 .自2017年4月1日起，扩大残疾人就业保障金免征范围。将残疾人就业 保障金免征范围，

6、由自工商注册登记之日起 3年内，在职职工总数20人（含） 以下小微企业，调整为在职职工总数 30人（含）以下的企业。调整免征范围后， 工商注册登记未满3年、在职职工总数30人（含）以下的企业，可在剩余时期 内按规定免征残疾人就业保障金；自2018年1月1日至2020年12月31日，对 金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。5 .自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所 得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100 万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳 企业所得税。发奋识遍天下字

7、，立志读尽人间书6.从今年9月1日至2020年底，将符合条件的小微企业和个体工商户贷款 利息收入免征增值税单户授信额度上限，由100万元提高到500万元。国家融资担保基金支持小微企业融资的担保金额占比不低于 80%,其中支持单户授信500 万元及以下小微企业贷款及个体工商户、 小微企业主经营性贷款的担保金额占比 不低于50%。三个人所得税税收筹划有哪些方法？个人所得税避税w逃税，财会人利用好这 10种方法，做足税收筹划！1、差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工 资、薪金”所得征收个人所得税)；是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的2、职工离职有个税法优

8、惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资 三倍以内的免个所税；3、通讯费：单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的， 暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入 征收个人所得税。单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。4、职工夏季防暑降温清凉饮料费报销形式可以不计税，随工资发要交税5、发票冲抵(为不实开支不建议)6、大笔收入分次拿某高校教师业余在一家企业兼职做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。他如果一次性申报纳税，则应纳税所得额30000-30000X 20%=2400

9、0 元应纳税额24000X 20%X (1 + 0.5) -2000=5200 元而如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次应纳税额=(15000-15000X20%) X20%=2400元，总计纳税额为4800元。两者相比，节约 400元。税务师评述：根据个人所得税法，劳务报酬所得按收入减除20%费用后发奋识遍天下字，立志读尽人间书 的余额为应纳税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为 20%,但对 个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过 2000050000元的部分，按照 税法规定计算的税额，加征5成，超过50000元的部分，加征10成。这样计算 后再减去2000的速算扣除数就是

10、该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次 数为标准。可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能 降低应纳税所得额，从而节省税收支出。7、提高福利降工资西安高新区一公司聘用高管，计划支付年薪是120万，但经过咨询税务师事 务所，与高管达成协议，将年薪降低为 80万，同时给高管提供一套现房和一辆 车供使用。止匕外，鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特 点，又适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老 保险等金额适当提高，从而提高员工福利。粗略计算，该公司高管因此起码少缴 40%的个税。税务师评述：增加薪金收入能满足消费需求，但由于工资

11、薪金个人所得税的 税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入 就逐步减少。因此想办法降低名义收入，把个人现金性工资转为提供必需的福利 待遇，这样既满足了消费需求，又可少缴个人所得税。8、劳务报酬工资化西安一私企老板，雇别人经营自己的私企，自己又在另一家公司工作，每月 工资约为4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同，则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=(4000-800) X20%=640元。但后来经过咨询，假如他与该 公司建立雇佣关系，则 4000元作为工资薪金收入应纳税额 =(4000-2000) X 10%-25=175元，与之前相比每月节税 465元。

12、9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份某公司业务员，平常工资一般 50008000左右，6月份是业务旺季提成 收入高，合计工资收入30000元，如果将部分工资分摊到6个月，每月拿12000 元，最后一个月10000元，这样合计纳税总额为6470元；如果正常纳税应该是 30000元纳5620,加上接下来5个月的8000每月合计1725元一共是7345元， 这样就多纳了接近1000元的税。收入很不稳定的人尤其适用这种办法，叫削峰平谷。发奋识遍天下字，立志读尽人间书10、提高三险一金的额度如果你的收入高不等钱用，完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度， 当然公司所缴额度也相应提高了，这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工 资自然会高，住房公税金个人和公司都计到个人帐户， 各地还有取现机制，所以 提高住房公积金是较好的避税办法。四给会计人员参与税务筹划的一些建议