2017-079信息披露义务人都是哪些人？

1、信息披露义务人都是哪些人? 寇英步说在开始大多数公告的开头都会有个黑框框,里面写着“公司及董事会全体成员保证 信息披露的内容真实、完整、准确,没有虚假记载,误导性陈述或重大遗漏. 长成这样：本公司及叁事会全体班或保证付息坡整的内客真实.准成.完整,渣 有虚偎记战、遇导柱阵述莪*大遗漏*框框里都是程式化的内容,一般没人在意.但这框框里隐藏着一个魁梧的身 影-信息披露义务人也叫信息披露义务主体.这身影可能是公司,可能是股 东,也可能是董监高.咱们今儿就哨吧下界定了义务人的规那么,再说说框框里的东西怎么写.一、相关规那么涉及“信息披露义务人字样的规那么有200多个,翻几个给出定义的咱们瞅 瞅.1,?

2、信息披露违法行为行政责任认定规那么?证监会公告202111号第一条讨IS笔汜 <电视电信息披露违法行政董任认定斑,引导.w发行人上市公司及其的螭乐,螭瓜等信息搬童三 大以下融信息按诉空务人蔗其有关责任人员依法的会息瓯史弟,保护投贲者自怯区益,随中坤人民共码证券 法,以下堂群?证券法7 L?中华A民共和国行政呻法;以下悔彝£行那么茄法】和甚他相关送电 行琢现等,错 台证界监苣实您r制考不如那么.义务人：发行人、上市公司及其控股股东、实际限制人、收购人等发行人和上市公司一版情况下是一回事l n 但看些例外,比方债券的发行人,可以是上w市公司的股东可交换债1也可以是非上 而公司公司债

3、入此时,信坡义务人就是 及行人,而不是上市公司了.2 .?上市公司信息披露治理方法?证监会令 2007第40号第一条为了邈行人、上市公司恭其他信息报55亶舞人的信息披露行为,增强信息接窟亭免营建,保护领者合法投益d幅居 E公司法7 . -£证券法?等法详、行政法虹,电定车方法,义务人：发行人、上市公司及其他信息披露义务人.3 .?深圳证券交易所非公开发行公司债券业务治理暂行方法?第七条打人改具芭我 覃郭,高哦首理人以托弼乐、区际在制人 专业R码及同唱芝人亍年后号强立老人, 联ffVMS 苒守有井诘律.行政法视.酣鲍苴,趣葩性文件,本方法化本所目伍相关视了,耳甘幡受小所对耳N行为津监首

4、一义务人：发行人及其董事、监事、高级治理人员、控股股东、实际限制人、专业机构及其相关人员等.这个比拟全恻,公司、控股股东、实际限制n 人,公司堇监高、中介部放进去了.但大家 注意,这是发行俵券后面还有事儿.4 .?上海证券交易所非公开发行公司债券业务治理暂行方法?母行人詈茸治理人 Tw二语W等信息超常立.人应当及时.公平地震行焙息报答次免r所版鼐的信息必霞实、准 二三型一舟号百育目记整言殍号电吉翦七道元.义务人：发行人、受托治理人、资信评级机构等信息披露义务人上交所债券也明确了受托治理人和评级机构95 .?证券市场禁入规定?以下人员任反法电 行政沸03清中国证第会有关规定,情节严至的,中国证监

5、会诃U根据情节严重的限度,采取证排市场 芸人惜宝当石儿 卜市公司.一卜市公心公彳的K.监事 忘空苦理孔曼.三门情将曲S；代唯人科出:她怪电仁立噌人的 M予施予.鬲吸音理.人员;义务人：发行人、上市公司、非上市公众公司的董事、监事、高级治理人员、其他信息披露义务人逮个. n.非上市公众公司也被划了进来.6 .证监会微博问答证券时报网,ww. stcn. com： 11月20日讯证监会今日微访谈*严管信息披露维护灯三公原那么7在答复投资者问题:"信息披露义务人 包括哪些产时表示,上市公司的信息披露义务人包括掰亍人、收购人.上市公司董事、监事高级 治理人员等,还包括对上市公司重大事项有重要

6、焉响的控股股东、实际人©信息披露义务人应当 真实、准确、完整、及时地披露信息,不得有虚假记载、误导性陈逑或者重大遗漏.信息披霭义务人 应当同寸向所有授资者公开披露信息义务人：发行人、收购人、公司董监高、控股股东、实际限制人.我去证件的言减上扒了坟.木有找到但 证券时报发的东西应该上限可信.话谅.这投造者也修闹的,不问行情不骂街,问 信披义务人都有港0 .看来2021年的时候证 件会就开始自间自售了,.咱们总结一下啊,信披义务人的界定包括：上市公司、发行人、收购人、上市公司董监高、控股股东、实际限制人、专业 机构债券规那么、非上市公众公司新三板董监高.1-这里的发行人可肓婚公司股东比方

7、可交 6换债券；2三板的事/丽实不熟,规那么不卜-下,后面不说了 ：3.只有俵券规那么里明确了专业机构应当视为 信掇义务人r那么其他的中介算不算呢我 的咨意是算.下面展开.二、中介机构算不算信息披露义务人咱们暂时抛开上面的规那么,换个思考角度.?上市规那么?中强调,信息披露义务人应当保证披露的信息真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏.义务人应当对自己出具的文件负责,包括报告、公告、专项说明等等.中介所出具各种文件的编制、撰写主体并不是上市公司,而是中介自身,上市公司只 是为该等报告的披露提供了通道.这里只有,就是保荐券意在督导斯 内要对上市公司披熨的各种文件负责0可以认为

8、谁干的活儿谁负责,谁出的东西谁是义务人.更简单粗暴的理解方 式：文件谁盖章、谁签字、谁落款,信息披露的义务人就是谁,谁就有义务保证 真实、完整、准确,没有虚误漏.所以,中介机构应当视为信息披露义务人.金老师和我肓着常年的撕道历史,每每都以 我学齐霜落败而告终.但是商子们！这 次！我！胜！利！ 了！与四斛解0三、不同义务人的黑框框不同义务人黑框框不一样的,大家小心,不要为别人扛雷.1 .大股东持股5%以上的J闲TW及支取入股东一证向本公司提供的第息内容真实、淮确、完接,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.本公司及董篇会华体戊同保证公告内容叮信息樵露w%人提供的唁息一致.再说一次r写公吉时要时刻馅

9、记r这事儿上6你是二传手r只自费把菜端上去r炒菜和你 无关.至于英里有没有虫子r放了多少盐.那是义弱人的事儿.2 .董局公司誉事长副总显理#.和财务总监1 .保证向本公司提供的相息内容 真实.维瑞.完3L般有JK假记或事导性陈述现喜大遣本公司及董事会全体限更 保证公告内弊与信息披义务人提供的信息一致.3 .控股股东控股的A保证向本公司提供的信息内容真实、碓确和完整,没有虚偎记嘴、误导性陈述或者大遗需*本公司及董事会全体成员保证公告内容与信息披厚义务人提供的信息一 致,4 .监事公司监事会主席一生保证向本公司提供的信息内容真实、准确.完整,没有虚假记载,误导性陈述或重大遗漏.本公司及董事会全体成

10、员保证公告内容与信息披露义务人提供的信息一致.5 .实际限制人控股股东、实际限制人产证向本公司提供的信息内容真实、准确完 整,没有虚假记载、误导性陈逑或者重大港甯6 .收购人第十三节收购人声明本人以及水人所代表的机构承一木报行及其摘要不存在虚假心祝,误导 性陈述或网大泄漏,并对其其实性、准确性、完整性承当个别和连带的法律费任一股收购报吉书、亩计报告' 评估报吉等等 都是极9人和中介日己写,上市公司披露.记住r你只是个二传手.6四、特殊情况1 .券商持续督导大家可以去翻翻保荐工作相关的规那么, 里面明确要求了保荐机构的责任.简 言之,督导期内上市公司捅了任何篓子保荐人都跑不了.这并不当然

11、减轻、豁免公司作为信息3义 务人的责任.但是,保荐人对公司披鹿信息 的真实、完整、准确有了明确的担彳品义务n 我个人倾向将保S人购人上市公司信息披 露义务人范围.e2 .其他有时候捏,上市公司照搬了别人的东西,但披露义务主体并未改变.说个常 见的啊.如果公司收到的问询函涉及了会计问题, 一般情况下,公司会和会计师 沟通,共同撰写回复；有的公司财务较弱或者较懒,直接就让会计师代劳了.这 种情况下,即使回复内容都是会计师写的,那信息披露义务人还是公司.为啥 落款是公司董事会啊.五、反例:股份关于股东减持股份方案的公告公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述性、准确性和完整性承当个别及连带责任.股份关于局部董事、监事、高级治理人员及核心人员自愿增持公司股份的方案公告lei本公司董司全及全体董事保证本公告内容不存在任何虚