现代金融业务管理办法

1、第一章?货币和信用?本章虽然内容较多,但属于复习所学“货币银行学的性质.大家重在理解.第二章?金融市场与金融机构?1、本章应重点掌握的内容有：金融市场的概念：指货币资金融通和金融工具交易的场所与行为的总和.实质是一个包含许多不同层次和内容的复合体.2、金融机构的构成要素：1金融市场的参加者需求者、供给者：企业、政府、居民、金融机构2金融市场的交易对象：以金融工具形式出现的货币资金特殊商品- -票据、国库券、公债、公司债券、股票等.3、货币市场和资本市场的主要特征：- -期限：一年为界- -目的：短期周转弥补流动资金；长期投资性资金充实固定资产,资金借贷量大- -流动性和收益性：货币市场交易工具

2、流动性强,收益性弱；资本市场交易工具流动性差,收益性高.4、外汇市场的概念：广义-进行外汇交易的场所；狭义-银行间的外汇交易市场5、金融中介的必要性、性质与职能-必要性：调节借贷余额；调节借贷期限；减少交易费用；降低风险-性质：以追求利润为目标,以经营货币资金为对象的特殊经济组织.-职能：信用中介职能支付中介职能信用创造职能6、金融中介机构体系的构成现代银行体系的根本框架：中央银行、商业银行、专业银行开发银行、投资银行、储蓄银行、进出口银行非银行金融机构保险公司、信用合作社、退休或养老基金会、投资基金、外资合资银行第三章?存款政策和治理制度?重点内容有：1、银行存款的意义和作用马克思曾经说过

3、:对于银行来说,具有最重要意义的始终是存款.它同样适用于社会主义的市场经济.这个 问题在教材的87-90页.认真阅读理解.2、存款的实质和特征这个问题很重要.存款的性质从性质上分析,存款具有双重性：它既是银行信贷资金来源,具有资金的性质,又是流通中的流通手段和支付 手段,具有货币的性质.在经济运行过程中,再生产对存款资金的需求和流通对存款货币的需求具有统一性.存款的特征存款具有货币借贷性质；存款的经济根底是社会物质资料的生产；存款具有波动性和相对稳定性.3、存款的来源和分类从总体上讲,银行存款来源于社会再生产过程生产、分配、交换、消费四个环节中暂时闲置或间歇的货币形态的资金.按经济性质分类；按

4、对象不同划分；按稳定性划分；按货币形式；按衍生关系；按统计口径4、银行存款治理目标和层次(1)存款治理目标：在大力吸收存款的根底上,扩大存款的增长率,提升存款的稳定率,降低存款的本钱率.(2)存款治理层次：指中央银行对商业银行的存款治理和商业银行自身的存款治理.中央银行对商业银行的存款治理的具体内容：实行存款准备金制度；实行支付准备金制度；对财政存款实行统一治理.5、存款组织的要求与营销策略(1)存款组织的要求：树立正确的存款应运观(活期与定期并重；对公存款与储蓄存款并重)；增强对存款成 本的分析与限制；调节存款运用率(2)存款营销策略：根据自身的条件和当地所处的环境,尊重市场营销的一般原那么

5、,选择存款营销策略；采取 宣传、推销公关等举措.6、西方商业银行存款业务的种类此问题阅读了解.7、存款利息的作用及计付计算存款利息的根本规定：计息起点、不计复息、算头不算尾、分段计息、存款计算、定期存款到期日.第四章储蓄和对公存款业务把储蓄和对公存款拿出来单列一章,是有理由的.按存款的对象不同划分,商业银行把存款分为储蓄和对公存 款两大类.但是二者对于商业银行,意义却是不同的.本章的重点问题是：1、储蓄存款的对象：城乡居民个人正当、合法的货币收入.2、储蓄存款的治理：期限结构治理；种类结构的治理；本钱结构治理；储蓄网点的治理.3、储蓄存款变化影响因素和策略(1)储蓄存款变化的影响因素变化指储蓄

6、存款数量的波动和种类的转移.影响因素有：利率的上下；治理软约束；效劳与现代电子化的开展；物价水平与通货膨胀的上下；居民收入的增长；消费水平和消费结构的影响.(2)增加和稳定储蓄存款的营销策略重视利率杠杆的作用；提供优质高效效劳；实现存款种类的多样化；普及计算机应用,操作手段现代化；积极开展存款开发和营销；强化责任制,调动积极性.对公存款的概念和特点、种类及来源(1)概念：商业银行以信用方式吸收的企事业单位的存款.广义的对公存款包括经济组织存款和财政性存款； 狭义的概念不包括财政金库存款.(2)特点：和储蓄存款相比,具有数额大、本钱低、流动性强；自身开展的特点：存在客观的合理量；数量和 银行借款

7、具有一定比例关系；变动季节性强；存款期限的层次性种类和来源：划分标准不同有不同的划分方式影响对公存款变化的因素外部因素：社会经济环境；国家金融政策；商品价格的变动内部因素：竞争性利率因素、办公场所外貌和从业人员素质；银行的效劳水平；资金实力对公存款目标治理(1)总目标的选择：稳定增长(2)实现目标的组织保证：按先行体制和部门分工确定责任制(3)目标的监测和调查研究(4) 了解对公存款目标考核体系对公存款竞争方略与提升市场占有率的途径(1)竞争方略：扩张方略；稳固方略；差异方略(2)提升市场占有率的途径：通过资金市场吸收存款；通过向证券市场渗透吸收存款；通过开展中间业务吸收存款.第五章贷款政策与

8、治理制度1、贷款政策的含义：中央银行根据国家宏观经济政策、产业政策、区域经济开展政策和投资政策,并且衔接财政政策、利用外资政策等制定的指导信贷工作的总方针.信贷政策是货币政策的重要组成局部.本章的商业银行的贷款政策特指商业银行的贷款外部政策,即：在贷款业务经营中,需要遵从的中央银行的具体贷款治理政策.2、贷款规模治理政策的概念贷款规模治理政策亦称贷款投放总量治理政策.贷款规模治理也叫做贷款限额限制,它是中央银行根据一定时期国民经济开展的各项方案和各商业银行组织、筹措、融通资金的可能,对商业银行核定一个年度(或季度)贷款的最高限额.这是中央银行从量的方面调节商业银行贷款规模,实现货币政策目标的重

9、要手段.贷款规模是指一定时期内银行贷款投放数额,它包括两层含义：一是指一定时点上的贷款总金额,也就是总存量；二是指一定时期内的贷款增量,即为新增加的贷款数量.这里所讲的贷款规模主要是后一种含义,它是指为了实现一定时期的货币政策目标而确定的新投放贷款的最高限额,又叫贷款总限额.3、贷款结构治理的概念贷款结构治理政策,是指贷款在各地区、各行业、各部门以及产品之间所占的比重.贷款结构是通过贷款投向形成的,贷款投放的方向和数量会在各地区之间、部门和行业之间、产业和产品之间形成一定的数量比例关系.调整和优化贷款结构,是由银行贷款政策所担负的调节经济,促进资源合理流动的任务所决定的.调整信贷结构要从优化增

10、量、活化存量入手.4、确定信贷投向政策的根本原那么扶优限劣.关键是理解“优、“劣的含义.5、目前我国信贷投向政策的主要内容产业信贷政策；固定资产投资信贷政策；区域信贷政策；生产社会化信贷政策；政策性业务与商业性业务分开经营和治理政策.6、贷款利率治理政策的内容贷款利率政策是我国信贷政策的一个重要组成局部,利率是国家调节经济活动的一个重要杠杆.我国贷款利率政策,主要表达在差异利率政策上,即国家本着行业差异、企业差异、贷款期限、用途、风险差异等因素,确定不同的贷款利率,分别计收利息.商业银行应当根据中国人民银行规定的贷款利率的上下限,确定贷款利率.具体内容包括：法定贷款利率浮动利率优惠利率罚息政策

11、及其规定比例7、贷款治理原那么的内容及确定依据(1)贷款治理原那么的概念和确定依据贷款治理原那么,是在贷款发放和收回过程中必须遵循的准那么.它是信贷方针、政策的具体表达,在商业银行审核、发放、收回贷款全过程中具有强有力的约束作用.对于贷款的投向、用途及其运行机制确实立,具有深远的意义,同时也有利于实现信贷治理的目标.一般情况下制定贷款原那么必须以客观经济规律和本国的经济体制为根本依据并遵循信贷资金归还性的本质要求.(2)现行贷款治理原那么平安性原那么：平安性指防止贷款风险,保证信贷资金不受损失.风险的种类(信用风险、市场风险、汇率风险、通胀风险、治理风险、政策风险).贯彻平安性原那么的举措.流

12、动性原那么：意义：符合信贷资金运动规律的要求、贯彻流动性原那么的举措.提升信贷资金的运用率；选择好贷款对象,择优发放贷款；防止贷款过于集中,分散贷款对象；增强贷款使用情况的检查和经济效益的考核.效益性原那么：效益性指银行贷款运用必须获得银行自身效益和社会经济效益.实现效益的意义.贯彻效益性原那么的举措.正确的贷款决策；增强贷款使用过程的治理；重视贷款经济效益的考核.8、贷款对象与条件(1)贷款对象,是指银行对哪些部门、企业、单位和个人发放贷款.其实质是选择贷款投向,确定贷款范围和结构.在社会主义市场经济条件下,一切从事生产、流通和为生产流通提供劳务效劳的经营性企业单位以及个体经济都可以成为贷款

13、对象.(2)贷款条件,是指具备什么条件的对象才能取得贷款,是对贷款对象提出的具体要求.凡在“对象之内, 而又满足“条件要求的企业单位就可取得银行贷款.确定贷款条件的依据是：企业单位设置的合法性、经营 的独立性、自有资本的足够性、经营的盈利性及贷款的平安性.熟悉现行的贷款条件9、贷款用途和种类贷款用途是指贷款在企业资金占用中所表现出来的使用方向和范围.它是具体规定企业什么样的资金需要可以使用贷款,以及这些资金需要中多大局部由银行贷款解决.现行贷款用途主要是用于存货和固定资产更新 改造的资金需要.贷款种类的划分10、贷款方式(1)贷款方式的含义：贷款方式是指贷款的发放形式.它表达银行贷款发放的经济

14、保证程度,反映贷款的风险程度.贷款方式的选择依据：贷款方式的选择主要依据借款人的信用和贷款的风险程度,对不同信用等级的企业,不同 风险程度的贷款,应选择不同的贷款方式,以防范贷款风险.(2)具体贷款方式我国商业银行采用的贷款方式有信用放款、保证贷款、票据贴现,除此之外,还包括卖方信贷和买方信贷.信用贷款方式是指单凭借款人的信用,无需提供担保而发放贷款的贷款方式.担保贷款方式是指借款人或保证人以一定财产作抵押(质押),或凭保证人的信用承诺而发放贷款的贷款方式.贴现贷款方式是指借款人在急需资金时,以未到期的票据向银行融通资金的一种贷款方式.11、贷款程序-了解12、信贷监督与信贷制裁的含义13、贷

15、款担保的方式及其治理贷款担保,是指银行在发放贷款时,要求借款人提供担保,以保证贷款债权实现的法律行为.贷款担保的方式：贷款担保方式有保证、抵押和质押.这些担保方式可以单独使用,也可以结合使用.贷款担保的审查：贷款行应当依据有关的法律、法规和银行的有关规定,严格审查担保的合法性、有效性和 可靠性.14.抵押贷款操作治理(1)抵押贷款的涵义：借款人在法律上把自己财产所有权作为抵押而取得的银行贷款称为抵押贷款.抵押贷款的 保 障性是区别于信用贷款的根本特征.抵押品的范围和贷款种类抵押贷款的治理要求15.票据贴现贷款的操作治理票据贴现的概念和特点贴现是持票人以未到期票据向银行贴付一定利息兑取资金的行为

16、.贴现贷款是银行以持票人持有未到期票据为 对象所发放的贷款.对于银行来说,是买进票据所载权利,票据到期,银行可以取得票据所载的金额.贴现贷款方式具有以下特点.流动性高；平安性大；自偿性强；用途确定；信用关系简单.办理贴现贷款的程序贴现利息的计算方法16、信用贷款操作治理信用贷款,是以借款人的信用作为保证的贷款.因此,风险性较大,银行在发放信用贷款时,一定要严格掌握 贷款额度,审查和分析借款人的财务报表.要进行以下四方面重点审查.借款人的品质、贷款的用途、贷款的 数额、贷款清偿的主要来源及时间.第六章?短期贷款业务?1、流动资金贷款的调节重点(1)短期工业贷款调节的重点对工业企业而言,短期工业贷

17、款作为工业企业流动资金的主要局部,贷款调节的重点应该放在供给、生产、销 售三个阶段,支持有市场、有效益、有信誉的企业生产,促进流动资金与生产要素的最优结合,实现供产销的 协调平衡.(2)短期商业贷款调节的重点以调整贷款结构为中央,优化增量、调整存量；清理资产、整顿秩序、强化调控、保证重点,为稳定金融市场、治理通货膨胀、促进生产和商品流通的开展做出积极奉献.短期农业贷款调节的重点应是在不放松粮食生产的前提下,积极支持多种经营,优化农村经济结构和产品结构,促使其由传统农业向现代化农业转化.短期外贸贷款调节的重点重点支持企业出口创汇,支持企业将本国产品打入国际市场.2.短期流动资金贷款操作规程贷款的

18、申请与调查贷款的申请贷款的调查预测贷款风险与贷款风险度注意贷款风险度的公式：贷款风险度=贷款方式风险系数X企业信用等级系数贷款的审查和审批(3)贷款发放与检查贷款展期逾期的处理贷款本息的收回和评价3、企业信用等级影响因素(1)一般情况下,企业信用等级影响因素有以下六个方面.领导者素质经济实力资金结构经营效益信誉状况开展前景信用等级评定企业信用等级一般分为六类,即aaa、aa、a、bbb、bb、b.第七章?中长期贷款业务?本章的主要问题：1、固定资产贷款的种类和特点(1)固定资产贷款的含义固定资产贷款,是银行以企业的固定资产购置、技术改造、技术引进和技术开发等的不同资金需要为对象而发 放的贷款.

19、(2)固定资产贷款的种类目前,固定资产贷款按工程性质、企业性质和产品开发生产不同阶段划分,主要有以下几种贷款.根本建设贷 款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点设施贷款(3)固定资产贷款的特点贷款期限长；双重方案性(国家固定资产投资方案,信贷方案)；治理连续性.2、银行发放中长期贷款的必要性和可能性中长期贷款的必要性同定资产更新改造的客观要求.同定资金余设笳门的客观要求:.中长期贷款的可能性固定资金周转的特点所决定.银行信贷的水平所决定.3、中长期贷款的作用1 1) 国M产;2汰甲心.2 2) 1必/产业线杓的1理,乙(3)也一/法效言的提"(4)仁加科学搂片4 .中长期贷款治理的

20、原那么银行中长期贷款除了遵守平安性、流动性和盈利性一般原那么之外,还应遵循以下原那么.(1)实行统一方案与分级治理相结合；实行集中决策与分散治理相结合；实行评估论证与批准审定相结合；5 .固定资产工程贷款操作规程工程贷款的申请与受理工程贷款审批工程贷款的发放和展期工程贷款风险限制(5)工程贷款贷后检查6、主要中长期贷款及治理要点技术改造贷款技术改造贷款及其作用技术改造贷款,是指商业银行为支持以内涵扩大再生产为主的技术改造和技术引进而发放的中长期贷款.它属于固定资产投资的范畴.技术改造贷款的种类技术改造贷款的种类可划分为专项技术改造贷款和一般技术改造贷款.技术改造贷款的期限与利率工程的贷款期限一

21、般掌握在5年以内,最长不超过 7年.技术改造贷款利率,按中国人民银行规定的利率执行,并根据借款期限的长短,实行期限利率.根本建设贷款根本建设贷款的概念根本建设贷款又叫作工程贷款,是指商业银行对现有企业与新建企业在进行经营性建筑、安装、工程建设过程 中所需建设资金,因自筹资金缺乏而发放的中长期贷款.它是一种固定资产投资性贷款,主要用于能源、交通和原材料等根底工业的建设,重点支持国家重点工程、大中型建设工程.根本建设贷款的用途与范围根本建设贷款的期限与利率小型工程最长不超过 3年,大中型工程最长不超过8年.根本建设贷款的利率,执行国家利率政策,其利率档次,计算方法,结息时间及加、罚息等均按中国人民

22、银行规定执行.科技开发贷款科技开发贷款,是指商业银行对工商企业和实行企业化治理的科研单位,在研制、仿制、消化新技术、开发新产品、推广应用新技术成果等科技开发过程中,由于资金缺乏而发放的中长期贷款.它具有流动资金贷款与固定资金贷款的双重性质.科技开发贷款与其他贷款相比具有开拓性、启动性、先导性、风险性的特点.科技开发贷款的种类与范围科技开发贷款的范围,主要适用于科技成果商品化和产品化过程中的资金需要.发放科技开发贷款的要求科技开发贷款的期限与利率科技开发贷款的期限一般为12年,最长不得超过 3年,但对少数贷款额度较大的高新技术工程,可适当延长到5年.科技开发贷款的利率,执行国家利率政策,其利率档

23、次,分别比照相应的流动资金贷款和固定资金贷款利率办理.(4)农业根底设施贷款农业根底设施贷款的概念及种类农业根底设施贷款,是指商业银行对符合贷款条件的借款单位进行农田水利建设,推进农业机械化工业的发展,开发利用自然资源,建立农林牧渔商品生产基地等合理资金需要而发放的贷款.农业根底设施贷款是农村贷款的重要组成局部,是商业银行中长期贷款的重要类别.农业根底设施贷款主要包括农田水利建设贷款、农业机械贷款及农业种养业投资性贷款三类.7、中长期贷款工程评估8、中长期贷款财务效益分析第八章消费信贷业务1、消费信贷的概念和特征(1)消费信贷的概念消费信贷,又称消费者贷款,是指商业银行对消费者个人发放的,用于

24、购置耐用消费品或支付其他费用的贷 款.消费信贷纯属于对消费的融资.2消费信贷的特征消费信贷就其本质而言,具有以下特征.消费信贷是社会购置力的提前实现；消费信贷是调节生产与消费的有力杠杆；消费信贷是消费社会化的表现；市场经济说到底是一种消费导向的经济；2、消费信贷的治理要求对借款人进行多方面调查分析借款人品质、资本金、水平、环境和担保.严格掌握消费信贷的条件确定合理的消费信贷界限3 .消费信贷业务类别消费信贷是银行向消费者购置价值较大、使用期较长的耐用消费品发放的贷款.目前,我国商业银行办理的消费贷款主要有汽车消费贷款和个人住房贷款.4 .住房贷款程序和风险治理系统1住房贷款程序和审批制度住房贷

25、款风险治理系统5、自营性住房贷款业务住房开发贷款住房开发贷款是指对房地产开发企业发放的用于建造向市场出售的住房的贷款.取得住房开发贷款的对象包括国有、集体、股份制的房地产开发企业.同时,还必须满足相应的条件.住房开发贷款的期限,最长不超过3年.住房开发贷款的利率,执行同期法定固定资产贷款利率.2国家安居工程贷款国家安居工程贷款,是人民银行下达方案,商业银行按方案对国家安居工程发放的贷款.其贷款期限最长不超过3年,利率执行人民银行规定的同期法定利率不得上浮,并一律实行抵押贷款.3个人住房贷款个人住房贷款以下简称贷款,是指贷款人向借款人发放的用于购置普通住房的贷款,贷款不得用于购置豪华住房.贷款人

26、发放贷款时,借款人必须提供担保.贷款担保可分别采取抵押、质押、保证的方式,也可以同时 并用以上三种担保方式.贷款人发放贷款的数额,不得高于房地产估价的拟购置住房的价值或实际购房费用的70%以较低额为准住房公积金贷款数额不得超过借款人家庭成员退休年龄内所交纳住房公积金数额的2倍.款期限最长不得超过 20年.住房按揭贷款按揭贷款,是指商业银行为解决开发商售房难和用户购房难的问题,通过开发商向借款人提供购房资金的一种融资方式,这种贷款实质是要求开发商为购房者借款人作担保,或以借款人所 将要或已经购置的住房产权为抵押的担保抵押贷款.6、汽车消费贷款业务申请汽车消费贷款的借款人可以为个人,也可为法人.1

27、贷款条件个人必须具备的条件；法人必须具备的条件；汽车消费贷款的额度第2讲2000年10月23日,周一主持人：周延军 中央电大财经部 副教授嘉宾：李宪铎中央财经大学金融系副教授周延军：同志们好！欢送大家收看中央电大直播课堂.今天我们接着上一次的内容,继续讲授“现代金融业务 “现代金融业务课程给同学们提供指导.下面 根据章节顺序作辅导.第九章 外汇贷款与国际信贷一、外汇贷款的概念和特点外汇贷款是商业银行经营的一项重要的资产业务,是运用外汇资金,强化经营机制,获取经济效益的主要手 段.一外汇贷款是以外币为计算单位向企业发放的贷款.有狭义和广义之分按资金来源的不同.二外汇贷款的特点1、借外汇还外汇2、

28、实行浮动利率3、收取承当费4、借款单位必须有外汇收入来源5、政策性强,涉及面广,工作要求高二、外汇贷款的对象和条件一对象主要是有外汇支付需求的企业事业法人或经济实体.条件1、宏观上讲贷款工程必须按程序上报,经批准并纳入方案；国内配套设备要落实.2、微观方面经济效益好,产品适销对路,有还款水平；借款人必须具备独立法人资格,有?贷款证?等；工程经过批准；有一定数额的自筹资金,有担保；提供相关材料.三、外汇主要贷款业务一买方、买方贷款业务二外汇打包放款业务四、国际信贷业务一进出口融资商业银行在进出口贸易过程中对进口商和出口商提供的资金融通.其目的是支持和促进本国商品出口.这种业 务政府一般要给予补贴

29、.主要有：出口信贷、打包贷款、进出口押汇、福费廷.二国际放款：商业银行重要的国际资产业务,是重要的资金来源.1、类型2、特点不限定用途,借款人可自由的使用资金；金额大、风险高,利率、费用大.原那么放款对象：外国银行和政府、大跨国公司、本国公司的国外分支机构担保者：外国银行和政府；抵押：固定资产为主放款价格：按利润最大化进行三国际投资业务商业银行在国际范围内购置外国有价证券的活动.五、我国商业银行国际贷款应该理解为：我国商业银行国际借款,实际上是融资渠道.国际商业贷款：在国际金融市场上,一家或几家国际商业银行向一国政府、金融机构或工商企业提供的贷款.外国政府贷款与出口信贷国际金融组织贷款第十章贷

30、款风险与效益治理一、贷款风险分类的含义银行的信贷分析和治理人员或监管当局的检查人员,根据综合获得的全部信息并运用最正确判断,根据贷款的风 险程度对贷款质量作出的评价.它是银行信贷治理的重要组成局部.二、五级贷款名称及标准正常类；关注类；次级类；可疑类；损失类三、贷款风险分类的原因风险分类是由贷款的特性决定的；贷款具有内在风险；贷款无法按市场价格定值；贷款信息不对称.贷款风险分类是中央银行金融监管的需要；统一的贷款分类标准是利用外部审计力量进行金融监管的需要；统一的贷款分类标准是利用市场机制处理有问题金融机构的必要条件.四、贷款风险分类的意义不仅仅在于通过分类获得贷款质量的数据,还在于它对银行的

31、信贷治理提出了很高要求.所以,风险分类法的 推行,客观上有助于培养健康的信贷文化,有助于推动在我国建立现代商业银行制度.五、贷款风险分类目标和各类贷款的评价六、贷款风险分类的程序和内容了解七、区分几个概念一贷款风险与风险贷款贷款风险或称信用风险,指获得银行贷款支持的债务人不能根据合同规定归还本息的可能性.从根本上讲,贷 款风险来源于企业经营风险.风险贷款是已预测明知具有蒙受较大损失的可能性,也有能获得较大收益的可能性的一种贷款.贷款风险主要是一种预测；风险贷款是作为专门的一种贷款种类发放、治理.二贷款风险与贷款损失贷款风险是信贷资金损失的可能性,信贷资金损失实际上是已经发生的损失.风险大不一定

32、造成损失.八、贷款风险的类型一静态风险和动态风险1、静态风险,或纯风险.指自然灾害和意外事故带来损失的可能性.它只有风险损失,无风险收益,可以预 见、可保险.2、动态风险,或投机风险.指由银行贷款决策失误或借款人的经营治理不善,或经济环境的改变和市场各种 情形波动等因素引起风险的可能性.它既可能有风险损失,也可能由风险收益；它不能预测、不能保险.二直接风险和间接风险1、直接贷款风险,是因商业银行贷款决策失误而使贷款蒙受损失的可能性.2、间接贷款风险,银行的客户在经营治理中所面临的各种风险因素,通过资金运动传递到银行,从而引起贷 款蒙受损失的可能性.三高度贷款风险、中度贷款风险、低度贷款风险九、

33、贷款风险形成的原因和治理的意义一贷款风险形成的原因1、借款人的治理水平；2、借款人缺乏创业资本；3、债务比率过高；4、销售增长过快；5、竞争剧烈；6、经济不景气；7、商业银行的贷款策略；8、商业银行的治理水平.二贷款风险治理的意义1、是建立社会主义市场经济体制的要求；2、是实现商业银行经营目标的要求；3、是科学量化和防范贷款风险的要求.十、贷款风险治理的内容一贷款风险的识别分析 -对风险潜在性的识别、风险类型确实定、风险生成原因的分析判断； 二贷款风险的估价-运用一定的方法衡量银行贷款风险发生损失的程度及其相关损失的大小； 三贷款风险的防范和限制1、建立贷款风险治理保证机制；2、贷款风险的回避

34、、分散和转移；3、贷款风险的挽回和补偿.十一、贷款经济效益的概念、特点和意义一贷款经济效益的概念贷款经济效益是贷款投入所获得的收益同贷款占用之间的比例.公式=贷款效用/贷款占用二贷款经济效益的特点1、贷款的经济效益包括了资金使用者的经济效益；2、贷款效益必须表达银行自身经营效益；3、贷款效益表达了宏观经济效益和微观经济效益的统一.三分析考核贷款经济效益的意义1、可提升银行的经营治理水平；2、有利于提升企业治理水平；3、有利于发挥银行调节社会经济和优化贷款投向.十二、贷款经济效益的分析方法了解十三、贷款经济效益考核指标一贷款发放环节的考核指标二贷款使用环节的考核指标三贷款综合反映考核指标第十一章

35、证券投资业务一、证券投资的概念它是指以有价证券为经营对象的业务,证券投资对象主要是政府债券、企业债券和股票的发行和购置. 二、证券投资的意义和作用三、证券投资的特点、目标和对象一证券投资的特点1、主动性2、独立性3、参与性二证券投资的目标1、取得收益2、降低风险3、补充资产流动性三证券投资对象1、标准可以在市场销售；必须是债权债务凭证2、政府公债、公司债券、公司股票四、证券投资的原那么1、效益与风险最正确组合原那么；2、分散投资原那么；3、理智投资原那么.五、证券投资的方式1、证券套利；2、证券包销；3、代理证券发行.六、证券投资决策为了实现证券投资的有效组合,银行要有正确的投资决策：1、时机

36、决策；2、种类选择-质量高、收益丰厚、期限短、变现水平强；3、数量决定.七、证券投资风险证券投资风险-未来收益状况的不确定性,即发生盈利和亏损的可能性.投资风险-系统风险、非系统风险八、证券投资的收益1、投资收益的构成所得利得-根据证券发行者经营的成果定期取得的收益,如债券利息、股息.资本利得-在证券流通市场上通过买卖证券所实现的差价收益.2、几个名词-票面收益、当期收益率、持有期收益率第十二章外汇买卖和表外业务一、商业银行自营性买卖外汇业务这是商业银行以其自有和自筹的外汇资金在国际金融市场上自行买卖外汇的经营活动.须报经国家外汇治理局 审核批准.二、外汇买卖风险的概念它是商业银行在买卖外汇时

37、所形成的外汇敞口头寸因汇率变动而造成的损失2、它的发生有两个条件 -存在外汇敞口头寸-汇率发生变动三、外汇风险的种类1、按业务性质-外汇买卖风险、外汇借贷风险、外汇储藏风险2、按产生原因-汇率风险、外汇信用风险、利率风险、国家风险四、外汇买卖交易风险治理举措1、增强汇率预测；2、选择适宜的交易货币；3、在合同中加列货币保值条款；4、资产负债的货币匹配；5、利用金融工具五、表外业务的概念、特点一表外业务的概念但凡能够给银行带来收益而不在资产负债表中反映的业务均为表外业务.二表外业务的特点1、自有度较大-形式多种多样,受限制较少；2、透明度较差-不反映在资产负债表上；3、交易高度集中-集中在银行和

38、券商手上；4、杠杆作用力度强-小本博大利.六、表外业务的分类及治理1、担保见证-银行以证人和保人的身份接受客户的委托,对国内外企业提供信用担保效劳的业务.主要有：信 用担保、贷款担保、信用签证.2、贸易融通业务,包括商业信用证、银行承兑汇票.3、金融保证业务,包括备用信用证、贷款承诺、贷款销售与资产证券化.4、互换业务5、金融期货业务6、期权交易第十三章转账结算业务一、转账结算的概念和特点1、它是债权人与债务人之间的经济往来不直接采取现金收付方式,而是通过银行,使用法定票据进行转账收付的清算方式.2、转账结算的特点-在统一标准的约束下和领导下进行；-是以国有商业银行为中央组织的；-银行代表国家

39、对经济活动进行监督和治理.二、转账结算治理的意义和作用了解三、转账结算的原那么和纪律一原那么1、恪守信用、履约付款；2、谁的钱进谁的账,由谁支配；3、银行不垫款.二转账结算的纪律四、转账结算方式及操作一同城转账结算方式1、支票2、银行本票二异地转账结算方式1、汇兑2、银行汇票3、托收承付三同城、异地通用结算方式1、商业汇票2、委托收款3、信用卡五、国际结算的概念银行通过不同货币或外国货币以清偿国际间的债权、债务的行为既国际结算.国际结算又分为贸易结算和非贸易结算.六、国际结算的方式汇款托收信用证银行保函备用信用证非贸易结算方式-非贸易汇款、非贸易信用证结算、旅行支票、信用卡第十四章代理与咨询效

40、劳业务一、代理业务的概念、性质、特点和种类1、代理业务的概念商业银行以代理人的身份,接受客户委托,代为办理指定的经济事务的业务.或：银行不需要运用自己的资金,代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务.2、代理业务的性质代客效劳.是一种法律行为和契约关系.代理业务的特点-代客效劳；-收取手续费为收益来源的收费业务.主要种类：代理中央银行业务；代理其他银行业务、代理企业发行有价证券、代理清理债权债务、代理收付业 务、代客户买卖、代客户保管.二、代理业务的意义1、有利于促进银行信用业务开展；2、有利于促进银行业务竞争；3、有利于增加银行盈利；4、有利于银行获得经济信息.三、代理中央银行和政策

41、性银行业务的主要内容一代理中央银行业务1、代理财政金库业务；2、代理中央银行发行政府债券二政策性银行1、特点：风险小、收益有保证；2、性质：-以契约形式形成的经济关系；-平等的独立法人之间的有偿效劳的经济关系.四、各种自营性代理业务的操作1、代收代付款项业务；2、代清理债权债务；3、代理融通业务；4、委托代保管业务；5、出租保管箱业务；6、代理保险业务；7、代理医疗和养老保险；8、代理会计事务；9、代办集资和代收集资款；10、代客理财业务；11、家庭银行业务.五、银行经济咨询的概念、任务和内容一概念它是以银行为中央、以经济信息为产品、以智力型效劳为依托、以提升社会经济效益和自身经济效益为目的,

42、 向企事业单位或政府机关提供经济信息和金融信息或提出建议的中间业务.二任务开展金融咨询业务的任务,是接受金融机构、政府、经济治理部门、企业、团体和个人的委托,坚持科学公正 的原那么,开展有关经济和金融业务方面的调查研究,为投资者和筹资者提供可行性论证和信息咨询,为决策和 治理提供依据,为开展经济、稳定货币效劳.三内容1、接受委托进行经济金融信息咨询；2、股票、债券级别评定；3、投资工程评估；4、企业信用度调查分析和评审；5、有关经济、金融问题的专题调查咨询等.六、咨询的种类和程序一经济咨询的种类1、根据咨询内容划分2、根据咨询的方式划分3、根据咨询者隶属关系划分4、按咨询内容的性质划分包括评估

43、审核类咨询、委托中介类咨询、综合治理类咨询.二银行咨询的操作程序七、重要咨询业务及其办理一资信咨询业务二市场信息咨询业务三工程评估业务四验资效劳业务五建设工程三算业务第十五章信托与租赁业务一、 信托、金融信托的概念1、信托的概念：财产包括资金、动产、不动产、有价证券和债权的所有者个人或法人,为了到达一定的目的,通过签订合同,将其指定的财产委托信托机构或其信任的个人,全权代为治理或处理的行为.2、金融信托是以资金为对象的金融业务.金融信托是经营金融委托代理业务的信托行为,它以代理他人运用资金、买卖证券、发行债券、股票、治理财产等为主要业务内容.二、信托关系人信托必然涉及三个方面的关系人：委托人；

44、受托人；受益人.三、金融信托的特点、职能、作用一金融信托的特点1、财产所有权的转移性；2、资产核算的他主性；3、收益分配的实绩性；二金融信托的职能1、财务治理职能2、融资职能3、信用效劳职能三金融信托的作用1、为不同经济成分开展对资金和信用的需要.2、打破了银行对货币资金经营的垄断,促进了金融改革.3、为单位、个人理财,提升资金效益.4、沟通横向联系,促进经济协作.5、引进外资、引进先进技术和设备的桥梁.6、为社会提供广泛的、多样化的效劳.四、金融信托业务的种类了解五、主要信托业务及其治理1、信托存款业务分为普通信托存款和特约信托存款两种.2、资金信托业务资金信托业务的主要种类：单位资金信托、

45、公益基金信托、劳保基金信托、个人特约信托.3、委托贷款业务4、委托投资业务六、租赁的涵义及其要素1、租赁是指出租人将财物租给承租人使用,承租人在租用期间根据规定或协议向出租人支付一定租金的行 为.2、租赁要素由三方面构成：即租赁当事人、租赁标的、租金.七、现代租赁业务的种类及特征1、现代租赁业务的种类现代租赁业务按其性质可分为融资性租赁、经营性租赁和效劳性租赁三大类.2、租赁业务的特征- -所有权与使用权别离；- -融资与融物相结合；- -以分期归还租金的形式归还本息；- -租赁双方是以合同契约为根底的经济关系；- -租赁合同的不可解除性.八、经营租赁业务的意义和作用了解九、融资性租赁业务的概

46、念、原那么和主要形式一融资租赁的概念融资租赁是指一方出 租人根据另一方承租人提出的租赁资产的规格及所同意的条款或承租人直接参与订立 的条款,与第三方供货人订立供货合同并与承租人订立租赁合同,以支付租金为条件使承租方取得所需工厂、资本、货物及其他设备的一种交易方式.融资性租赁以“融物的形式到达“融资的目的,租金包括成 本、利息及其他费用.二融资租赁的原那么在讲求经济效益和各方互利的前提下,坚持以下原那么：1、合法性原那么；2、方案性原那么；3、可行性原那么.三融资租赁的主要形式1、根据出租人设备贷款的资金来源和付款对象不同,可分为直接租赁、转租租赁和回租租赁.2、根据出租人在一项租赁设备中的出资

47、比例,可以将融资租赁分为单一租赁和杠杆租赁.3、以出租人是否独立经营租赁业务和租赁权益是否归出租人一人享用为界,可将融资租赁分为自营租赁、代办租赁和合办租赁.4、按效劳性质租赁可分为短期租赁、专业设备租赁和维修租赁等形式.第十六章 保险业务一、保险的概念保险是以合同的形式确定双方经济关系,集合多数单位或个人,用科学的方法,收取保险费,建立保险基金,对遭受约定的灾害事故所致的损失或约定事件的发生,进行补偿或给付一定基金的形式.二、保险的职能和作用一保险的根本职能分摊损失经济补偿二保险的作用1、促进防灾减损,保证生产经营稳定；2、保证人民正常生活,安定社会秩序；3、有利于实现财政平衡；4、聚集保险

48、基金,支援经济建设.三、保险的分类了解1、按实施形式分类,可分为法定保险和自愿保险.2、按保险标的分类,可把保险分为财产保险和人身保险两大类.这是一种最根本的分类方法.3、按保险转嫁分类,通常分为原保险和再保险两类.再保险：再保险又叫分保,是指保险人将所承当的保险业务中的危险责任,局部或全部转移给其他保险人承保 的一种保险.四、商业保险与社会保险的区别商业保险与社会保险,特别是人身保险和商业保险有许多相似之处,它们的保险对象、保险工程、目的、作用、原理和方法等都根本相同,但两者又有根本的区别.具体表达在以下几个方面：一保险的性质不同社会保险一项社会保证政策,它是一种政策性的保险；而商业保险是保

49、险企业有偿提供的一种保证效劳,它是根据一般商业原那么办理的.二保险对象的范围不同社会保险的对象是社会劳动者,有的甚至扩大到全体国民,其社会程度甚高；而商业保险的对象范围那么比拟灵活,可由个人根据需要选择参加,其社会化程度比拟低.三实施的方式不同社会保险主要采取强制方式实施；商业保险那么主要采取自愿原那么.四保证的水平不同社会保险的保证水平是根本生活需要；商业保险可以满足人们对于保证水平的多种需要.五保险费负担原那么不同社会保险的保险费主要来自个人、单位和政府三个方面；而商业保险的保险费主要是投保人交纳.六经营治理的主体不同社会保险一般都是根据政府特设的部门经营治理,为非盈利性的事业法人或社团法

50、人；而商业保险那么主要采取股份公司或互助合作公司经营治理,其性质为盈利性的企业法人.五、保险合同了解六、财产保险的主要险种七、人身保险主要险种八、保险展业的概念、方式一保险展业的概念保险展业,实际上就是保险推销.是指推销人员保险公司的员工和保险代理人通过帮助或说明等手段,促使顾客采取购置行为的活动过程.二、展业方式展业方式有直接展业和间接展业.1、直接展业.直接展业是指由保险企业依靠自身的业务人员开展业务,办理承保手续.2、间接展业间接展业是指保险公司通过保险代理人和经纪人开展保险业务.九、保险承保和理赔一保险承保保险承保是指保险人对投保人的保险标的给予保险保证的合同行为.保险承保包括风险选择

51、和承保限制两个方面.二保险理赔理赔的概念、理赔的原那么第十七章政策性金融业务一、政策性银行的概念、根本特征一政策性银行的概念政策性银行是由政府创立的,专门为实施国家产业政策、实现政府社会经济开展目标效劳,经营政策性信贷业 务活动的银行机构.政策性银行的根本特征政策性银行除了与商业银行有着某些共同的根本属性外,还具有独具的业务特征,主要有以下几点：1、不以盈利为经营目标；2、特殊的运行机制和经营原那么；信用业务活动根本上实行方案治理,政府直接干预的色彩较浓厚.3、具有特定的融资对象、范围和明确的专业分工4、资金筹措渠道的特定性财政拨给的资本金、其他专项资金、向社会发行的由国家担保的债券和、商业银

52、行等金融机构发行的金融债券.5、具有独特的资产运作方式和治理方法政策性银行的资产业务主要是政策性贷款.政策性贷款实行限额治理和低息政策.我国政策性银行的融资总量,由中国人民银行和国家计委根据国家信贷方案和投资方案确定.政策性贷款利率根据不同时期国家产业政策的需要确定.利率治理权限实行集中的方案治理.二、我国政策性银行的业务一国家开发银行的业务国家开发银行是发放长期贷款、支持根底设施、根底产业和支柱产业的产业开发银行,其贷款种类主要有根本建设贷款和技术改造贷款.二中国进出口银行的业务中国进出口银行的主要任务是执行国家政策和外贸政策,为机电产品和成套设备等资本性货物进出口提供进出 口信贷卖方信贷、

53、买方信贷；办理与机电产品出口信贷有关的外国政府贷款等.三中国农业开展银行的业务中国农业开展银行的主要任务是筹集农业政策性信贷资金,承当国家规定的农业政策性金融业务,代理财政性 支农资金的拨付,为农业和农村经济开展效劳.它所经营的业务主要有：办理由国务院确定、中国人民银行安 排资金并由财政部和地方政府予以贴息的各项贷款,还办理业务范围内开户企事业单位的存款以及发行金融债 券和境外筹资业务.三、农发行资金运行治理机制资金封闭运行农业开展银行的信贷营运,主要采取封闭式运行治理机制.实现粮棉油政策性信贷资金封闭运行,作为农业发展银行信贷治理乃至业务经营活动的最终目标,这是由支持这一信贷活动的资金性质-根底货币决定的.一资金封闭运行的含义及特征1、资金封闭运行的含义资金的封闭运行是指粮棉油政策性信贷资金在支持粮棉油收购、调销、储藏、进出口等活动中,其货币资金和商品资金的运行,必须在严格界定的范围和特定的渠道中流动,并且使投入的货币量与法定承当它的实物商品价值量相等,信贷资金的流出量与预期回流量根本相等.具体讲,粮棉油政策性信贷资金封闭运行内涵：一是信贷资金的活动必须限定在粮棉油政策性经营活动范围之内；二是信贷资金必须在