物流公司现金收支管理办法

1、物流公司现金收支管理办法1. “现金收支旬报表”上的收入金额，是指由物流中心财务部汇 入各部门银行账户内的金额，支出金额则仅指各部门的费用。各部门 应自行支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入的金额中支付。2. 各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次 （必要时可分次进行） 汇入各部门的银行账户内 备支。3. 各部门的收人款项，除财务部汇入的款项外，物流中心内收回的应收账款（包括现金及支票）一律不得自行挪用。收回的应收账款 应依账款管理办法的规定，悉数寄回物流中心财务部。4. 填写现金收支旬报表应一次复写 2 联，第 1 联于每旬第 1 日

2、（即每月 1 日、 11 日、 21 0） 中午以前就上旬收支逐项编制妥，连同费 用科目的正式收据或凭单一并呈部门主管签核， 限时转送寄送财务部 ; 第 2 联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭以于月底当天填制费用预算分析表。5. “现金收支旬报表”上的编号系指费用的笔项而言，采用每月连续编号的方式，月内每日编号应相互衔接并连续编至当月月底止， 次月一日再行重新编号。6. 现金收支旬报表上科目栏中“类别”的填写，系指依所发生的各项费用的分属类别，分别以“营 "或"服"或“管 "等字表示，其性质的区分如下：1） 营业费用：营业人员（包括营业主任及外务

3、人员）所发生的费用。（ 2） 服务费用：服务人员（包括服务主任及服务人员）所发生的费用。（ 3） 管理费用：营业费用及服务费用外所发生的一切费用。7. 现金收支旬报表上科目栏中的“名称”，系指各项费用的科目名称，其明细如下：（ 1） 营业费用：即营业人员（包括营业主任及外务员）所发生的下列费用。 司机人员需要的汽油、机油、过桥费、停车费等。 营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费。营业人员因业务的应酬所支付的费用。 营业人员所印名片费。 营业人员薪资，包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交奖金、各项加给及值班费等。 账款尾数无法收回或倒账公司造成的损失。（ 2） 服务费用：即服务人员（包括

4、服务主任及服务员）所发生的下列费用。 司机服务人员所支付的汽油、机油、过桥费、停车费。 服 务人员所支付的计程车资及服务人员因服务需要所支付的差旅费。 服务人员因服务上的需要所支的交际费。 服务全体人员所印名片费。 服务人员薪资，包括本薪、机动车津贴、绩效奖金、各项加给及值班费等。 账款尾数无法收回的损失。 单价在 100元以下的工具费。（ 3） 管理费用：即营业费用及服务费用外所发生的费用。 汽油、机油费，汽车修理及保养费等。 计程车资或差旅费。 装载货物所支付的运输费用。 日常所用的文具纸张费。 清洁公司打蜡所支付的费用。 邮寄函件及包裹的邮资。 业务所需的长途电话及市区电话费。 业务上所

5、需拍电报的费用。 电费。 水费。? 房屋租金。? 刊登招聘启事费等。? 订阅报纸杂志所支付的费用。? 人员薪资。? 业务交际费。? 营业印花税。? 其他未能列入营业、服务费用等的支出。8. 上述所列费用项目，会计员应按其性质区分妥善分类报支，不得相互混淆。9. 各部门全体员工的借支总额在3000元以内者，经物流中心主 管核准后由库存现金中先行借支，并限于每月 10 日发薪时一次扣回。 其借支总额超过3000元者，应依权责划分逐笔专案报备核准后，物 流中心财务部方可支付。10. 每月月底当天，物流中心会计员应凭留存的当份该单位现金收支旬报表，依费用类别分别统计其当月各项费用总额，详填于费用 预算分析表中呈单位主管，就可控制费用中的各项费用其实际与预算 的差异详加分析。11. 费用预算分析表一式两联，各单位应于每月 3 日前将此表（两联一起）连同直线单位经营绩效评核表一并寄送物流中心业务部，由 业务部查核所填费用数字无误后，即转送物流中心财务部复核，并呈 主管副总经理填具总评。费用预算分析表第 1 联由财务部留存，据以 分析全场费用差异，第 2联寄回各单位存查。12. 费用预算分析表中的“费用率”系指当月费用与营业额的百 分比，“本月费用预算”一栏的计算公式如下：本月服务费用预算二上月服务费用X （ 1 土本月服务收入成长率）本月管理费用预算二上月管理费用X