存货核算资料

1、（财务知识）存货核算资料20XX年XX月多年的企业咨询豉问经验.经过实战验证可以落地机行的卓越管理方案，值得您下载拥有一、 基础设置第壹次使用存货核算，首先要进行基础设置，在导航栏下 ：其中基础设置包含基础档案设置以及单据设置，其中基础档案设置又包含存货以及业务设置。存货设置主要用于设置企业在生产运营中使用到的各种存货材料信息，以便于对这些存货进行资料管理、实物管理和业务数据的统计、分析。本功能完成对存货目录的设立和管理。壹般情况下建设X 公司新建帐套已经不在需要进行存货分类、 存货档案的初始编码设置，能够由建立的帐套主管（刘福生），直接由其所依据的帐套进行引入。存货分类根据对存货的管理要求对

2、存货进行分类管理，以便于对业务数据的统计和分析。存货分类最多可分8级，编码总长不能超过 30位，每级编码用户可自由定义。【功能按钮操作说明】1、 选择要增加存货分类的上级分类，单击增加按钮，在编辑区输入分类编码和名称等分类信息，点击保存按钮，保存此次增加的存货分类；2、 如想放弃新增存货分类， 能够单击 放弃 按钮； 如果想继续增加，单击增加按钮即可。提示1 、有下级分类码的存货分类前会出现带框的 +符号， 双击该分类码时，会出现或取消下级分类码。 2 、新增的存货分类的分类编码必须和 编码原则 中设定的编码级次结构相符。 3、存货分类必须逐级增加。除了壹级存货分类之外，新增的存货分类的分类编

3、码必须有上级分类编码。修改1 、 将 光标移到要修改的存货分类上，用鼠标单击修改按钮，即可进入存货分类修改界面。用户能够在此对需要修改的项目进行调整，修改完毕后，用鼠标单击保存按钮，即可保存当前存货分类的修改；如果想放弃修改，用鼠标单击放弃按钮即可。如果要继续修改，将光标定位在下壹个需要修改的存货上，重复上述步骤。删除将光标移到要删除的存货分类上，用鼠标单击删除按钮，即可删除当前分类。提示?已经使用的存货分类不能删除。?非末级存货分类不能删除。计量单位 ： 必须先增加计量单位组， 然后再在该组下增加具体的计量单位内容。?计量单位编码：录入，必填，保证唯壹性。?计量单位名称：录入，必填。?计量单

4、位组：根据用户建立计量单位时所在的计量单位组带入， 不可修改。?现有计量单位以供基本使用。存货档案：1 、 增加存货档案： 选择要增加存货分类的上级分类， 单击 增加 按钮，在编辑区输入存货编码、存货名称、计量单位组、主计量单位、存货属性勾选外购和生产耗用（此项勾选才能在消耗中使用）、去掉税率等分类信息，点击保存按钮，保存此次增加的存货档案；2 、 修改存货档案： 将光标移到要修改的存货分类上， 用鼠标单击 修改按钮，即可进入存货分类修改界面。用户能够在此对需要修改的项目进行调整，修改完毕后，用鼠标单击保存按钮，即可保存当前存货分类的修改；如果想放弃修改，用鼠标单击放弃按钮即可。如果要继续修改

5、，将光标定位在下壹个需要修改的存货上，重复上述步骤。3 、 删除存货档案： 将光标移到要删除的存货分类上， 用鼠标单击 删除按钮，即可删除当前分类。如想放弃新增存货档案， 能够单击 放弃 按钮； 如果想继续增加， 单击 增加按钮即可。、二注意1 、 已经使用的存货档案不能删除。2 、 非末级存货档案不能删除。3 、 分类编码：必须唯壹，必须按其级次的先后次序建立。4 、 分类名称：必须输入。业务设置：1 、 建立库房：存货壹般是用仓库来保管的，对存货进行核算管理，首先应对仓库进行管理， 因此进行仓库设置是存货管理系统的重要基础准备工作之壹。第壹次使用本系统存货核算时，应先将本单位使用的仓库，预

6、先输入到系统之中，即进行"仓库档案设置" 。设置流程如下（ 1）在基础档案中进行设置：如图：（ 2 ）点击“业务”，出现如图的下拉框，（ 3 ）选中“业务”中“仓库档案”双击打开。出现如下界面，能够进行仓库的建立，（ 4 ）在工具条中用鼠标单击增加按钮，按栏目说明输入相关内容后后，单击保存按钮即可，栏目必须填写内容： 仓库编码 ：必须输入，且必须唯壹； 仓库名称 ：必须输入；所属部门 ：当存货核算系统选择" 按部门核算" 时，必须输入； 计价方式 ：移动平均法。修改仓库档案用鼠标双击所要修改的仓库记录，或把光标放在要修改的仓库记录上，用鼠标单击修改按钮，

7、进入仓库卡片，即可对此仓库进行修改。若仓库已经使用，只可修改以下几项：负责人、电话、资金定额、仓库地址、备注。删除仓库档案把光标放在要删除的仓库记录上，用鼠标单击删除按钮。若仓库已经使用，则不可删除此仓库。【注意事项】若仓库已经使用，只可修改以下几项：负责人、电话、资金定额、仓库地址、备注。若仓库已经使用，则不可删除此仓库2 、 收发类别设置：是为了用户对材料的出入库情况进行分类汇总统计而设置的，表示材料的出入库类型，用户可根据各单位的实际需要自由灵活地进行设置。【栏目说明】收发标志：系统规定收发类型只有俩种，即：收和发。输入此项目时，系统显示壹选择窗，让用户选择，而不能输入。类别编码：用户必

8、须输入。系统规定收发类别最多可分三级,最大位数5 位。必须逐级定义，即定义下级编码之前必须先定义上级编码。类别名称： 最大位数为 12 位。 用户必须输入。 相同级次且上级级次相同的类别名称不能够相同。3 、 采购类型：由用户根据企业需要自行设定的项目，用户在使用用友采购管理系统，填制采购入库单等单据时，会涉及到采购类型栏目。建设 X 公司设置采购类型：只有壹种“采购入库”点击“增加”按钮能够进行添加，未使用前能够删除，使用后系统不和许进行删除，会提示如下提示框：单据设置：包含单据格式设置、单据编号设置。单据格式设置本功能主要是根据系统预置的单据模板，定义本单位所需要的单据格式。此项目能够根据

9、本单位单据格式需要进行设置，也能够不进行设置。存货核算中，主要涉及单据为采购入库单（材料入库单）、其他入库单 （调拨入库单） 、 其他出库单 （调拨出库单） 、 材料出库单 （限额领料单）以及出库调整单（摊销表）。打开“单据设置”下“单据格式设置”存货中需要调整的为“库存管理”中的采购入库单、材料出库单、其他入库单、其他出库单以及“存货核算”中的出库调整单。采购入库单设置：打开“采购入库单”鼠标移至单据上，点击鼠标右键，或者选择"单据设计 "界面主菜单【编辑】中的【表头项目】，显示"表头项目 "设置对话框。对显示内容根据单位需要进行显示格式设置。选择“单

10、据设计”界面主菜单【编辑】中的【表体项目】，显示 “表体项目"设 置，根据本单位需要进行设置。?其他单据设置同上单据编号设置点击“编号设置”页签，可设置单据、档案编码方案。【操作步骤】1 .在左边目录区选择要修改的单据、档案，点击K修改按钮，激活修改状 态，可设置改前缀内容；2 .选择编号原则：目前建设X公司使用编号原则为采购入库单、材料出库单、 其他入库单、其他出库单选择详细信息的第二项：手工改动，重号时自动重取。这个方案能够按照库管员开具的单据进行单号录入，且能在录入过 程中不发生重复录入的情况；出库调整单编码能够不进行设置。3 .点击K保存1按钮，保存对单据编码方案设置。二、业

11、务工作.设置完基础档案就能够进行业务工作的处理，在供应链 中进行操作。初始设置初始设置包含期初数据、科目设置；其中期初设置包含期初余额；科目设置包含存货科目设置、对方科目设置；之上设置全部完成才能 够进行单据录入。期初余额：1、新启用的帐套，总账以及存货同时启用，只需要进行期初余额记账即可进行存货正常操作；2、已经使用总账后又启用存货系统，必须对总账中的存货余额在期初余额中进行明细录入， 录入完毕，核对余额准确无误后，进行期初余额记账，方可进行正常 操作。注意：正常操作以后，如果发现期初余额有错误，就需要恢复到期初状态，对所有录入单据以及生成凭证全部清空，才能恢复期初余额记账。科目设置用于设置

12、本系统中生成凭证所需要的各种存货科目、对方科目，因此用户在制单之前应先在本系统中将存货科目设置正确、完整，否则系统生成凭证时无法自动带出科目。存货科目设置：【操作流程】1 .单击【科目设置】中的【存货科目】进入此功能。2 .输入所要设置的仓库编码，以及对应的存货科目，点击保存。提示：设置后采购入库单生成凭证时会自动调入借方； 材料出库单自动调入贷方。仓库编码不能够为空。同壹仓库不可重复设置对方科目：此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即收发类别）所对应的会计科目，因此用户在制单之前应先在本系统中将存货对方科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。【操作流程】1. 用鼠标单

13、击【科目设置】中的【对方科目】进入此功能。2. 输入业务中已经设置好的收发类别编码，且根据总账科目设置输入其对应科目；例如设置的采购入库，对应设置应付账款材料费，生成凭证时自动借：库存材料主材料贷：应付账款材料费注意 :? 对方科目不能为空且是末级科目，对方科目可根据收发类别、存货分类、部门、项目分类、项目和存货设置对方科目。? 对方科目：必须输入，应输入科目表中已设置的末级科目，但不能输入其他系统的控制科目；可参照科目表输入，其他系统的控制科目参照时不显示。? 暂估科目：输入暂估科目，制单时系统自动带出? 如果和总账系统集成使用时，本系统应设置存货对方科目，以便于系统自动生成凭证。之上全部完

14、成就能够进行日常工作操作。以下为日常业务操作的介绍。日常业务包含采购入库、其他入库单、其他出库单、材料出库单、出库调整单据的录入。采购入库单采购入库单壹般指采购原材料验收入库时，所填制的入库单据，采购入库单是材料入库单据的主要单据，即为库管员开具的材料入库单。【操作流程】1. 在“日常业务”下，点击“采购入库单”录入第壹张采购入库单，需要点击“增加”按钮，才可在增加的单据中录入。2. 根据库管员开具的材料入库单，进行录入。3. 表体项目录入：输入库管员开具的材料名称，点击放大镜或是F2 可对输入的材料在材料明细中选择，依次输入数量、单价，自动合成金额，对录入单据进行核对， 金额核算是否正确；

15、项目大类 （材料出库属于成本大类，材料入库属于往来大类，此项根据总账项目大类的设置进行录入）；项目编码（单据所属项目，即应付账款的项目）。4. 录入完毕，核对无误，点击“保存”，完成采购入库单的录入。5. 表头说明：仓库 ：仓库必须输入。 入库日期 ：入库日期必须输入。系统自动取进入存货核算系统时输入的业务日期作为单据的日期，如果日期不对，可进行修改。 入库类别 ：如果入库类别不输入，系统将生成没有贷方科目的凭证。 业务类型 ： 系统默认为普通采购。 采购类型 ： 用鼠标单击 参照按钮或按F2 键，选择壹个采购类型，或用键盘直接输入采购类型，确定后按 Enter 键。表体说明： 存货 ： 存货

16、必须输入。 数量 ： 数量必须输入。 对于蓝字入库单，存货的数量必须大于零；对于红字入库单，存货的数量必须小于零。 单价、金额 ：单价必须大于等于零。对于蓝字入库单，存货的金额必须大于等于零。对于红字入库单，存货的金额必须小于等于零注意 :1 、 期末处理后，不允许再新增单据。2 、 采购入库单已记账，整张单据都不能修改。3 、 生成凭证后，不允许修改删除。材料出库单材料出库单是指企业领用材料时所填制的出库单据，是企业出库单据的主要部分； 在本系统中， 本功能用来录入正常情况下领用材料的出库单及退库单;即库管员开具的限额申请领料单。【操作流程】1 、打开“材料出库单”2 、根据库管员开具的限额

17、申请领料单依次录入，对于出库单据录入时，只需要录入数量即可，月末记账时自动生成移动平均价格。3 、 表头说明： 仓库 ： 仓库必须输入。 出库日期 ： 出库日期必须输入。系统自动取进入存货核算系统时输入的业务日期作为单据的日期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。 出库类别 ：必须输入，如果出库类别不输入，系统将生成没有借方科目的凭证。4 、 标题说明： 存货 ：存货必须输入。材料出库单依据入库时的编码进行出库。 数量 ：数量必须输入。对于蓝字出库单，存货的数量必须大于零；个别计价方式核算或批次管理的存货，出库数量必须小于等于该批次的结存数量。对于红字出库单，存货的数量必须小于零，而且出库数量

18、的绝对值必须小于等于原出库单的出库数量。 单价、金额 ：单价、金额可输可不输。、二注意：1 、材料出库单记账时，要保证采购入库单、其他入库单、其他出库单全部记账完毕。2 、单据记账后，不允许修改；生成凭证后不可删除修改。3 、期末处理后不允许增加单据。出库调整单出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量。此单据作为摊销金额出库单据，依据库管员上交的摊销表进行材料金额出库。1 、 打开“出库调整单”，输入摊销材料的库房，摊销日期当月的 25日（每月的 25 日），单据号能够自定义，也能够用流水号，收发类别壹定要按照摊销材料的使用用途输入正确，涉及最终成本费用

19、计入的科目。4 、 存货名称，根据收发存汇总中的材料，查询摊销材料的编码，同时核对库管员摊销是否帐帐相符。5 、金额的输入，在出库调整单中不需要选择红字或是蓝字，同壹张表内同时能够输入蓝字或是红字6 、出库调整单为成本项目，成本大类根据总账项目类别输入，单独设置项目成本和项目往来的的必须输入对类别。之上三种单据，是由存货中生成凭证的基本单据，另其他入库单、其他出库单，作为调拨单据使用，不需要在存货系统中生成凭证。其他入库单： 其他入库单是指除采购入库以外的存货的其他入库形式所填制的入库单据，例：盘盈入库、调拨入库等。1 、 打开“其他入库单”，依据调拨单据，调入单位（库房）输入其他入库单。（和

20、调拨出库单对应）2 、表头内容和采购入库单基本相同，只是没有供货单位，在备注中标注由何处调来，以备查询方便。3 、材料名称，按照开具的材料名称进行输入，数量、单价、金额按照调拨数量、单价、金额依次输入，且核对是否正确。4、单独设置项目往来大类的，调拨单据属于往来大类；盘盈输入时，此项目为成本大类。其他出库单： 其他出库单是指除材料出库等形式以外的存货的其他出库形式所填制的出库单据，例：盘盈出库、调拨出库单据。1 、打开“其他出库单”，依据调拨单据，调出单位（库房）输入其他出库单。（此单据和其他入库单对应）2 、表头内容和材料出库单基本相同，只是出库类别为调拨， 在备注中标注调至何处，以备查询方

21、便。3 、材料名称，按照仓库中库存材料查询材料编码进行输入， 数量、 单价、金额按照调拨数量、单价、金额依次输入，且核对是否正确。4 、单独设置项目往来大类的，调拨单据属于往来大类；盘亏输入时，此项目为成本大类。业务核算存货中涉及正常单据记账、恢复记账、期末处理以及月末结账。单据记账单据记账用于将用户所输入的单据进行记账。【操作步骤】1. 用鼠标单击【业务核算】 - 【正常单据记账】进入此功能。2. 输入查询条件且确认。3. 屏幕显示 "未记账单据壹览表"界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在工具栏单击全选，再单击记账，系统自动记账。4. 记账后，用户也可利用恢复记账功能

22、将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。5. 记账顺序，依次为采购入库单、其他入库单、其他出库、材料出库单、出库调整单；对于采购入库单能够即入即做，输入即可记账；其他入库单、其他出库单能够月末壹次性记账，核对完毕，保证单据调拨齐全；材料出库单以及出库调整单，记账时必须保证其他单据全部记账完毕，如当月其他单据未记账完毕，系统记账出的材料出库单单价就不能保证是移动平均价格，导致成本真实。恢复单据记账恢复记账用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。【操作步骤】1. 用鼠标单击【业务核算】菜单，且单击【恢复单据记账】进入此功能。2. 用户根据需要输入“仓库”、“单据类型”“恢复记账的日期”等查

23、询条件，单击“确认”铵钮。3. 屏幕显示“取消单据记账”界面，用户在所要记账的单据前打勾选择或在工具栏单击“全选”，再单击“恢复”，系统自动取消记账。提示：? 对于移动平均核算的方式下，由于核算方式和记账行记录的先后顺序有关，如果单独恢复其中某个行记录时，易造成数据错误，所以系统不允许单独恢复中间的某行记录，应按记账顺序从后向前恢复。因此选择查询条件时，系统自动选择全部单据类型。如果用户想恢复某行记录以后时间段的所有数据，可双击此行记录，选择数据。? 对于本月已生成凭证的单据，不能恢复记账，且且其之前的单据也不能恢复记账，如果想恢复记账，应先删除所生成的凭证。记账之后，需要生成凭证，才能在账务

24、总长中显示，此项需要在“财务核算”下“生成凭证”操作。生成凭证生成凭证用于对本会计月已记账单据生成凭证，且可对已生成的所有凭证进行查询显示；所生成的凭证可在账务系统中显示及生成科目总账。【操作流程】1. 用鼠标单击【财务核算】菜单，且单击【生成凭证】进入，屏幕显示" 生成凭证 "界面，选择所需生成的 "凭证类别 " ，单击工具栏"选择 "铵钮，在 "查询条件 " 中用户根据需要选择需生成凭证的单据类别， 可单选， 可复选， 以 及输入相应条件，单击确认。2. 选择要生成凭证的记录，单击合成按钮。3. 显示所生成的凭

25、证，核对和单据是否相符。4. 生成完凭证，选择确认按钮保存此凭证。5. 生成凭证顺序，同记账顺序相同。需要生成凭证单据为采购入库单，可随时输入即生成凭证，借方为存货科目，贷方为收发类别对应科目；材料出库单以及出库调整单，同时生成凭证即为月消耗完整的凭证，此凭证生成前必须保证其他单据全部记账完毕。6. 其他入库单，其他出库单，不在存货系统中生成凭证，在总账中做手工凭证，因为壹张调拨材料涉及壹个项目调入，壹个项目调出，如果在系统中声称凭证，将出现重复凭证。提示：?进入生成凭证功能时，用户能够选择单据生成凭证的条件。?生成凭证按整单制单。壹张单据必须所有记录全部记账而且有成本后才能生成凭证。?如果用

26、户没有定义该单据中的存货科目、所对应的科目，则所生成的凭证没有科目，对没有科目的凭证，用户可在显示的凭证中填入科目，修改，或增加辅助账类的分录。? 生成凭证时，为了方便用户操作，点生成时系统将提示用户第几行科目未填写，且自动将未填写科目的记录滚动到第壹行上，供用户输入。存货中的凭证全部完毕后，总账和存货系统进行核对，当月发生，结存必须壹致，核对无误后，可对本月进行期末处理，月末结账工作。期末处理当日常业务全部完成后，用户可进行期末处理，功能是：对已完成日常业务的仓库/ 部门 / 存货做处理标志。【操作流程】1. 用鼠标单击【业务核算】菜单，且单击【期末处理】进入此功能，选择所有要处理的仓库、系

27、统自动显示应期末处理的会计月份。2. 期末处理时，必须所有单据全部记账完毕，处理后不可增加当月单据。3. 因建立仓库时选择的“移动平均价，在期末处理时不可选取“数量为零金额不为零生成出库调整单”。4. 选择确认按钮，即可对所选对象进行期末处理。5. 系统提供恢复期末处理功能，可是在总账结账后将不可恢复。期末处理后，即可对当月进行记账。结账只能每月进行壹次。结账后本月不能再填制单据。【操作步骤】1. 用鼠标单击【业务核算】下的【月末结账】，进入此功能，屏幕出现月末结账窗口，显示月末结账月份，选择月末结账，点击确认按钮，系统开始进行合法性检查。2. 如果检查通过，系统立即进行结账操作；如果检查未通过，系统会提示您不能结账的原因。5 、帐表账表仅可进行查询、打印、输出三个权限，帐表下主要应用为“汇总表”中的“入库汇 总表” 、 “出库汇总表” 、 “收发存汇总表”1 ） “入库汇总表”:入库汇总表用于对存货中的入库存货进行统计汇总，提供按不同口径统计汇总。【操作流程】1. 用鼠标单击【汇总表】菜单，且单击【入库汇总表】进入此功能。2. 输入查询条件且确认返回入库汇总表。 （根据需要查询的存货，进行特定的查询条件选择）【条件选择】汇总条件分为： “查询条件选择” 、 ： “汇总依据及排序方式” 、 “单据类型和仓库选择”三个主条件。“查询条件选择” ：汇总条件有存货分类、存货编码、收