内部控制管理制度

1、内部限制治理制度总那么第一条 为进一步标准机关财务治理,切实增强内部限制, 提升资金使用效益,创立节约型机关,保证工作正常有序运转, 根据有关财经法规的规定,结合我局实际,特制定本制度.第二条 成立内控建设领导小组,领导小组由局长任组长, 其他班子成员任小组成员,局办公室为内部限制牵头责任科室.第一章预算治理第三条 认真贯彻执行?预算法?,维护财经纪律,增强财 务治理,搞好预算.第四条 预算 由各科室提由申请,局办公室根据“合法、 标准、公平、节俭的原那么,结合上年资金使用情况和本年度实 际需要编制年度财务收支预算,报局长办公会审定,经财政部门批准执行.第五条 根据有关财务制度规定,严格预算,

2、预算要充分体 现科学、高效、结余使用财政资金.第六条 预算及时公开,接受并配合审计部门的监督检查, 主动接受社会监督.第二章收支治理第七条本局收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级 安排的专项或业务经费.第八条 本局在业务中产生的非税收入应及时开具专用票 据,足额上缴国库.第九条 根本支由指用于满足单位日常工作需要的各类支出,包括:一差旅费；二招待费；三会议费；四办公费；五 印刷费；六公务用车维护费；七其他费用.专项支由指具有专门用途的费用支由,原那么上按年初预算执行.工会费按工会、财政要求列入专项支由.第十条 资金治理及审批遵循“谁经手,谁负责的原那么, 即由经手人和科室负责人对发票的真实

3、性、合法性负责.第十一条 除工资、医保、公积金外,其他需事前申报的项 目必须按规定填写开支申报表,经有关领导批准后,方可报财务审核,报局长审批后,才可到结算中央报帐.第十二条资金审批一般程序和权限：由经手人负责将票据 进行分门别类整理,并填写经费报销审批单, 经手人在票据上签 宇,会计审核,局长审批.2万元以上的支由经局长办公会研究 决定.第十三条原始凭证即报销凭证必须真实、合法、有效、 完整,具备以下要素：一原始凭证名称：二填制原始凭证的日期及编号；三填制和接受原始凭证的单位或个人签章；四对 要素不齐全的票据,会计和办公室有权不予受理.第十四条 根据县财政部门规定,符合公务员卡消费条件的,

4、应该使用开户行公务卡的,用现金支付的费用财务有权拒绝报 帐.第十五条接待治理一接待工作要本着热情、节俭的原那么,促进党风廉政建设.二接待统一归口办公室治理.对口单位来人需接待的,由 有关科室填写接待申请单,由分管领导签字,再按审批权限报局长审批.特殊情况下,经报分管领导同意,可由负责接待的科室 人员签单,经办人事后应及时补办接待申请单.三接待标准：上级来客人平均不得超过 120元/餐.午餐一 律不得饮酒.特殊情况用酒须经主管领导同意,可提供本地产低价红酒,每瓶价格不得超过 100元,并注意用量.陪餐人数, 客人10人以内,陪餐不得超过 3人；客人10人以上,陪餐人 数不超过客人数量的三分之一.

5、工作人员每餐费标准不超过30元/人.四接待费报账程序：由接待科室整理好相关单据,办公室结算接待经费,经会计审核, 局长审批.所有接待开支必须附原始 接待申请单,按规定审批程序报.第十六条由差治理一机关干部职工差旅费开支,严格按财政要求规定执行.二会议由差须有文件或 通知,并严格按通知人数参会.由差期间,因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿和娱乐开 支,均由个人自理.三由差须事先定好工作任务、地点、人数和路线,填写“由差申请单报办公室,由办公室统一进行登记,作为报销依据.四由差住宿费用标准严格根据长财行2021 74号文件执行.其中到烟台、济南、青岛威海等地差旅住宿费每人每天 380元以内,莱芜、

6、临沂、德州、聊城、滨州、荷泽等地由差每 人每天360元以内,7-9月旺季按规定上浮 20% o由差补助到 烟台、济南等地由差每人每天100元；到县内各岛由差,南北长山不予补助,其他岛屿每人每天 50元.安排住宿的会议由差, 只对生发日和返回日给予补助.五预借差旅费须填写借款单,由差回机关一个星期内报账 结清.六由差人员凭“由差申请单和有效单据,及时报账,不 得超过1个月报销差旅费.第十七条专项工作支由一承办科室根据有关活动方案,制定经费预算,一般应提 前报分管领导和局长审批,如大额支由须经局长办公会会议研究 决定.二专项工作结束后,承办科室应在5个工作日内汇总相关 费用,按程序和规定报账.第三

7、章资产治理第十八条 本制度所称物品特指：固定资产、低值易耗品、办 公文具、馈赠物品.物品治理是指对前述物品的申购、购置、入 库、保管、使用、维护、处理等全过程的治理.第十九条 固定资产.固定资产指交通运输设备、音像设备照相机、摄像机、投影仪、电视机 、电子电器设备计算机、复 印机、打印机、 机等价值比拟高,使用时间较长的物品. 固定资产由会计分别建台帐,局办公室治理.第二十条 低值易耗品.低值易耗品指办公桌椅、文件柜、 货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、 机、计算器等单 价较低,使用时间较短的易耗物品. 低值易耗品一次性摊销计入 本钱,分别建帐备查,其实物由局办公室治理.第二十一条 办公文

8、具.办公文具是指用于办公的纸张、笔 墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价值较小的办公用品.各 科室办公文具按需领取. 各科室需添置办公用品的, 需提前提由 申请,列由明细清单,由办公室汇总审核报分管局长或局长审批 后由办公室统一采购, 凭审批单报账.金额到达政府采购标准的 实行政府采购.未经批准自行购置办公用品不予报销.第二十二条 物品申购.各科室申购物品时,填写 物品中 购单,注明单价,经分管局领导批准,报局长审批.固定资产 申购需报财政局审批.第二十三条 物品采购.全局物品的采购均由办公室负责.第二十四条 物品验收入库.所购物品及配套资料都必须经 办公室物品保管员验收, 并分别建立物品台帐

9、. 贵重物品应根据 物品的存放要求妥善保管.第二十五条 采购报帐.采购人员持发票、物品申购单、验 收入库单,按规定程序及时报帐.第二十六条 物品领用、使用与维护.物品使用人必须办理 领用手续,实行以旧换新,领用时应核准物品的质量、价格、数 量.使用物品时必须按要求正确使用.第二十七条 物品移交与归还.人员调动时应将本人使用物 品应履行交接手续,办公室主任和监审员为监交人,移交人,接交人和监交人在移交清单上签字.第二十八条 物品处置.物品的转让、报废由物品使用人中报,经分管领导审批,报局办公室审核,报局长批准.固定资产 的处置经使用人申报,报局办公室审核,经局长审批,报财政局审批.第四章政府采购

10、治理第二十九条 本局所有涉及政府采购的归口治理部门为局办 公室.第三十条 所有纳入政府采购目录的货物、工程、效劳等, 必须进行政府采购.第三十一条 增强政府采购预算工作,办公室根据预算批复, 组织落实采购,保证采购到位货物与需求一致.第三十二条 增强物资采购的验收,采购完成后,由相关责 任部门组成验收小组验收, 工程类工程价格必须经第三方审计部 门审计后验收.第五章合同治理第三十三条 本局需对外签订合同的,由办公室统一归口, 合同签订后,由办公室负责收集,由办公室负责统一编号、 建立合同台账后统一归档.第三十四条 严格履行合同审批制度,所有本局合同由承办 部门起草合同文本,由法律参谋把关,经办公室审核通过后交由 分管局领导审批,最后交由被授权人签章. 被授权人应在授权委 托的范围内签订合同,超越权限范围所签订合同无效.第三十五条 在正式签订合同前,合同起草部门应当和办公室先对合同对方进行资格审查,主要审查