新项目工程建设新项目竣工决算审计综合报告.doc

1、新项目工程建设新项目竣工决算审计综合报告相关对_有限责任企业三期工程完工决算审计汇报_有限责任企业：我们接收委托，自20_年8月9日至8月21日对_有限责任企业三期工程决算进行了审计（以下简称_三期工程）。审计工作在_企业领导和相关部门配合下，按计划完成。现将审计情况汇报以下：一、工程概况_三期工程建设项目是以_集团生产煤泥和劣质煤为燃料，实现热电联产能源建设项目。该项目标建设，既可满足_市供热需要又表现了国家现行能源和环境保护政策。项目建成将为_企业实施可连续发展战略，增强企业抗风险能力，提升企业经济效益，含有较大作用。_三期工程于_年_月破土动工（锅炉基础施工）_年_月全部工程完工，经单机

2、试运行、调试于_年_月历时十个月，全部工程达成联合试运转条件。二、建设项目管理(一)、立项及同意情况1、三期工程于_年_月_日经_市发展和改革局（_号）文对建筑工程同意立项。同意建设面积_,_，总投资_万元。2、三期安装工程中一台_发电机组系_年_月_日省发展改革委员会（_号）文件同意辽宁_万吨/年清洁焦化工程可行性研究汇报中批复同意建设_台_汽轮发电机组中项目，该工程于_年_月建成投产一台，剩下一台汽轮发电机组及配套项目列入三期工程。3、三期工程新建一台_吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧锅炉及其配套工程项目提议和可研汇报已报_市相关部门立案。(二)、可研汇报和初步设计1、煤炭工业部_设计研

3、究院于_年_月编制出版了_三期工程可行性研究汇报_年_月_日经_集团企业组织审查同意：三期工程建设规模为_吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化锅炉_台，_MW汽轮发电机组_台。估算投资为_,_万元，投资回收期为_._年，内部收益率为_._。建设工期为_年。2、_年_月由煤炭部_设计研究院编制出版了_三期工程初步设计：设计建设规模为_吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化床锅炉_台，_MW背压式汽轮发电机组_台，建筑面积_,_。初步设计工程总投资为_,_万元。初步设计建设工期为_个月。(三)、工程和招投标管理_三期工程，从材料采购到设备订货，从土建施工到设备安装， 90以上实施了招、投

4、标。工程建设实现了科学、节俭、有效、合理施工，并实现了全过程质量监督。按时完成了建设任务并节省了大量建设资金。二、投资完成情况1、工程投资完成情况_三期工程建设项目初步设计总投资_,_万元，完工决算报审_,_万元，经完工决算审计审定项目总投资为_,_万元。节余资金_,_万元。_三期工程投资完成情况表序号工程项目名 称初设同意概算投资完工决算报 审 数审计调增金额审计调减金额审 定决 算投资额比调整后概算投资节余额超（+）减（-）1建筑工程2安装工程3设备购置费4其它费用5贷款利息6铺底流动资金7合 计2、投资概算和实际投资差异分析上表分析结果：建筑和安装工程超出概算_万元，设备投资和其它费用节

5、省_,_万元。贷款利息节省_万元，铺底流动资金节省_万元。总投资节省_,_万元。建安工程费超概关键原因是超规摸、超标准和设计变更造成。设备投资节省原因：关键是 价格变动影响。另外，在资金管理上充足发挥老企业优势经过调剂挖潜节省了流动资金。三、审计发觉问题1、初步设计概算_,_万元，比可研汇报估算_,_万元增加了_,_万元，超出估算投资_._。2、初步设计建筑面积_,_超出_市同意建筑面积_,_,_倍。3、提升标准、扩大面积、设计漏项、计价偏低等问题较多，初步统计因为上述原因使建设成本增加_万元。（见下表）序号项目原设计变更后增加投资一、提升标准、扩大面积、工程量增加和主材设计价格偏低12345

6、678910111213累计序号项目原设计变更后增加投资二、设计漏项1234567891011121314151617181920累计总计4、审计发觉本属于原固定资产更新改造工程四项和计划外工程一项共_万元，挤占了三期工程建设投资。（见下表）序号项目概算实际12345累计5、其它费用和工程费窜项二项应调减其它费用，调增建筑工程费_万元。其中：锅炉间基础_万元，热网工程费_万元。6、应由三期工程负担贷款利息_万元由财务费用转出记入三期工程投资。四、审计提议1、以后基础建设项目，应坚持项目审批程序。建设项目标初步设计应控制在可研汇报估算投资总额内标准。2、应严格实施同意设计规模和标准，对超规模、超标准建设应总结教训并引认为戒。3、规范建设成本核实，调整错误列入建设成本原有固定资产改造工程支出和工程费用和其它费用窜项费用支出。4、应分户管理资金并按实际占用资金进行分