宝洁财务核心运作流程

1、谢谢您的观赏宝洁公司财务计核心运作流程会计目的-宝洁公司与分销商一齐标准化及改进财务工作流程以便支持生意的发展原则- 原始凭证- 准时准确的记录和完成记录- 适当归类汇总生意和会计记录- 根据某一会计标准和会计原则准备财务报表- 根据准时准确的会计资料、准备财务分析及预测报表宝洁公司一中国/分销商核心工作流程流程： 子流程: 要素：不会无无本号占2版编班,立口16总计易会交集始据 搜原单制计证 编会凭入帐d内部 调整4汇总 报表制务表 编财报j财务 分析1版本：1编号：6. 1地点：总部宝洁公司一中国/分销商核心工作流程子流程：应收帐款处理应收帐款处理有无无有会计销售代表谢谢您的观赏符合不符会

2、计谢谢您的观赏谢谢您的观赏谢谢您的观赏谢谢您的观赏赊销的原则信用额-根据客户在末来星期或月的应收帐款或销售量的预测-附加根据客户过去的付款表现和销售人员的数据作调整例如人民币7天/30天 300.90.81 .客户的应收帐款或（销售量）末来2 .调整的因素（过去的付款表现）3 .调整的因素（销售人员输入）4.建议信用额30,000X 0.9 X 0.8=21,600赊销天数-根据客户过去的付款表现，决定多少天数客户在收货后需要付款-赊销天数可以按客户建立，或者标准的赊销天数信用额申请-标准信用申请表需要包括附件的客户信息资料，例如：户的企业性质、经营时间，最新财务报表，客户 银行资信证明和其主

3、要客户的名单。谢谢您的观赏宝洁k_产品供应部输入：1、库存报告2、装运报告3、收入报告4、索赔/损坏/遗失报告5、实物核对报 告财务部,装运/存货数据是否于仓库、报告相一致 /运/存货/,物核对数据销售部管理系统部人力资源部总经理宝洁公司一中国/分销商核心工作流程版本:1流程：会计子流程：其它会计编号:6.4.1要素：存货地点:总部谢谢您的观赏yes是否否CSR会计宝洁公司一中国/分销商核心工作流程流程：会计版本:1子流程：其它会计编号:6.4.2要素：工资会计地点:总部输入VSR扣生产效率财务年底工薪 额和人员预测宝洁|分 销 售 客户 输入：1、人事 部所列 工薪表产品供应部财务部销售部管

4、理系统部人力资源部总经理会计销售部经理人力资源部经 理总经理10、收据11、付款单据12、其它应收帐款谢谢您的观赏 VJ销售活动费用输出：5、每月销售活动费用跟踪表宝洁公司一中国/分销商核心工作流程版本:编号:16. 4.3流程： 子流程：会计其它会计处理要素：销售活动费用地点:总部输入:说明：管理销售活动费用使用和 P&G偿还款。谢谢您的观赏宝洁公司一中国/分销商核心工作流程流程：会计版本:1子流程：其它会计处理编号:6.4.3要素：销售活动费用地点:总部谢谢您的观赏财务管理目的宝洁公司与分销商合作发展财务策略以适应双方的业务目标-使用现有的财务及商业信息，分析商务财务业绩 准时识别不足之处

5、以提高现有业绩-通过保持良好的内部控制降低宝洁风险宝洁公司-全球经销商核心工作程序程序：财务管理版本：1子程序无代码：7要素无地区：总部客户服务部经理财务分析员销售部经理管理系统部经理人力资源部经理法律部经理如何增加资本收益率资本收益率=利润率X周转率（净利润/销售收入）X销售收入X资本例如：销售收入100500产品成本97485送货成本15固定成本_1_1利润1_9利润率1%1.8%根据上表，增加资本收益率，我们需要增加利源I率和周转率财务报表愉容资产负债表资产=负债+所有者权益资产负债目前目前现金和可变变现资金应付帐款应收帐款存货长期负债财产/厂房/设备建筑物和在建工程所有者权益固定设备投

6、入资本未分配利润损益表收入-费用=净利润收入成本和费用谢谢您的观赏一销售成本一经营/管理和其它费用一折旧一利息一所得税净利润分析报告呼锂量画蟆画期利辞速出葬Wt率ja-96Fb96M096Ap-96MkyJln96jU96Atg96Se-96OC96No-96De-96139680MM5%1500%用专鬓醐悔回嫩利率w察Jn97Fb97Ma-97Ap97My97Jn97J97Aig97Sp97OC97Ncv07Dc971971aMM6%12012%年销量资本收益率应收帐款回收期利润率速动比率资本负债率同行业资本收益率同刊明碎199680MM5%150.10%10%1%1997100MM6%12

7、0.12%10%1%98Target120MM7%100.20%10%差距20MM1%20.08%行动计划射谢您的观衡量指标衡量差距下一步时间负责人销售资本回收率应收帐款回收期填表日期:年 月 日谢谢您的观赏谢谢您的观赏宝洁公司一中国/分销商核心工作流程流程：会计版本:1子流程：应付帐款编号:6.3.3要素：内部调节地点:总部宝洁分 销 售客户客户服务部财务部销售部管理系统部人事部法律部签名卡V)客户服务部经理财务分析员销售经理管理系统部经理人事部经理法律部经理四项总控目标-交易的授权-交易的记录-资产的合理保护-帐面资产与实际资产的对照财务会计核心运作流程支持性文件某某宝洁经营夸B应收帐款标

8、准流程（样本）责任人： 编写人： 批准人：IDS标准操作流程手册 日期： 代码：目的：明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时, 准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。原则：1 .IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。2 .分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。3 .业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。4 .财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。运作流程运作环节电脑操作运作人员时间（根据

9、具体情况而定）1操作员打印出销货清单后把财务联留 下，其余联分别交相应的人员。操作员 仓管员仓库发货后2操作员等收到仓库的发货报告过帐后，会计再把过完帐后的销货清单登记在相操作员 会计每天应的客户应收帐款明细记录本上。3业务员把需开增值税发票的销货清单交 开票员开票。会计精务员随时4必要时业务员可从电脑里获取其负责客 户应收款和信用状况报表。AR应收款帐龄分期报 表操作员 业务员随时5每天上午财务从收款台处获得今日收款 报告（见附件1）会计财务经理 出纳上午9 : 006对于由于月末结帐挂帐后的收款，则由 相就此的业务员负责填写收款报告，交 出纳盖章，由出纳转交财务。业务员会计财务经理7财务手

10、工冲销应收明细记录，同时把收 款报告交操作员进入电脑冲销应收帐 款。AR现金收据输入及过 帐会计操作员10: 00-11.308操作员打印每日销售日记帐和每日收款 报告进行对帐。SQ每日销售日记帐操作员下午16: 309周末对帐：操作员从电脑中打出客户应 收帐龄分期报表，与业务员手工明细帐 对帐，并查找原因如有并非异立即查找 原因并及时调整。AR应收款帐龄分期报表业务经理 操作员 会计周末10月末对帐：操作员计算平均RRA（见附件2）操作员月末职责：1. 操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款记录准度（RRA。2. 业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲

11、销应收款的记录并跟踪客户 应收末收帐款。应收帐目管理员：管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新 电脑中数据。某某宝洁经营夸B预收款（样本）责任人： 编写人： 批准人：IDS标准操作流程手册 日期： 代码：目的：明确业务员、收款员、出纳、电脑操作员在向客户预收款时各自的职责，以便系统数据能及 时准确和真实地反映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。原则：1 .IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。2 .分销商财务以：1收到客户货款计算销售收入，应收帐款作附助记录。2当有预收款时，马上挂帐在收款报告上列明这张销售单还

12、 没有发货。3这张销售单发货后，立即冲回挂帐在收款报告上列明这笔 挂帐已经冲销完毕。3 .业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。4 .财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。运作流程运作环节电脑操作运作人员时间（根据具体情况定）1业务员负责收款，收款后将货 款交收款台。业务员收款员随时2收款台每日收款汇总并核对无 误后交会计填写每日收款汇 总。会计将收款汇总交操作员 输入电脑，并冲销应收款帐。（如果有预收款，请挂帐）。会计出纳9: 003操作员冲销电脑里客户的应收 帐并作预收款的记录。AR现金收据输入及过帐操作员10: 00-11 : 304操作员打印每日销售日记帐报 表与每日蛋款报告进行对帐。SQ每日销售日记帐操作员会计下午16: 305会计收到仓库通知，该销售单 已经发货，冲销此笔挂收，并 在收款报告汇总上列