公司现金管理制度

1、公司现金管理制度第一条 为了加大公司现金的内部操纵和治理，提升现金的使用效率， 保证公司的现金安全，依据会计法、内部会计操纵差不多规范等法 律法规，制定本制度。第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。第三条建立不相容职务相互分离操纵制度。不相容职务包括：授 权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。第四条 建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范畴、权限、 程序和责任等内容。各级治理层必须在授权范畴内行使职权和承担责任。 经办人必须在授权范畴内办理业务。第五条被授权人应当按照现金的授权制度进行现金审批，不得超 越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。关于审批人超

2、越授权范畴审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部 门报告。第六条 对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批， 操纵风险的发生。第七条 财务处为公司现金的归口治理单位，对现金的支付业务按 照以下规定办理：1、支付打算。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用 款打算，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购打算。2、支付审批。审批人按照其审批职责、权限对支付申请进行审批。 对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。3、付款审核。财务处接到审批有效的付款打算后，审核人应主动 安排资金，并对具体付款单据与付款打算进行对比、审核。复核付款申请 的批准范畴、权限

3、和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后， 交由承办人员办理付款。4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再 次应付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否 符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。第八条、财务处内部治理。1、财务处设置专职现金出纳和银行出纳，按照现金治理条例负责治理公司的现金收、付和治理业务。2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、 费用、债权、 债务的登记工作。不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。3、对取得的货币资金必须及时入帐，不得私设小金库、不得帐外 设帐或截留收入。4、对库存现金实行限额治理，超过库存限额

4、的现金应及时送存银 行。5、超过现金支付范畴的现金，通过银行转帐结算。6、对库存现金进行不定期的盘点，做到帐物相符，保证现金的安 全。7、出纳人员每月要编制银行存款调剂表，做到帐帐相符。如有不 符，应及时查明缘故，及时处理。8、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书 转让、注销等必须规范进行，并设置登记薄进行记录，防止空白票据的遗 失和被盗。9、有关人员对应收票据的接收、转让必须认真认真，按照规范进 行。对有疑咨询的票据予以查询，有咨询题的要退回，对受理的票据要详 细记录并妥善保管。10、有关财务人员对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，并 按规定使用。如因个人保管不但或不按规

5、定使用，造成的一切后果由责任 人负责。11、财务处要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品行， 从思想上排除危害现金安全的因素。第九条、因业务需要在银行新增帐户时，须经公司有关领导审批。第十条、因公司资金发生困难，需向金融机构贷款时，须报公司 有关领导审批。第十一条、从银行向用户开出承兑汇票每月只能一次，超过 100 万元时，需经公司领导、采购部门研究确定。第十二条、银行间的大额资金调动超过 100万元时，须经公司有 关领导同意。第十三条、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票时，不管数额大小需经 公司领导研究同意。公司现金治理制度为了贯彻国务院颁发的“现金治理条例”，严格遵守财经纪律，满足正 常的

6、现金周转，特制订本治理制度。一、严格按照国家有关现金治理条例进行现金收付的结算业务。出纳 按照稽核人员签章的收付款凭证，认真复核，办理日常现金收付业务。二、严格执行现金支出的范畴：1、除通过银行发放的职工工资及各种津贴奖金等其它的个人酬劳或其 它专门工作酬劳；2、各种劳保、福利费用；3、出差人员差旅费；4、零星物资采购款及不足转账起点的小额零星支出。三、现金收入的来源的规定：1、对个人或不能办理转账的销售收入；2、职工退回剩余差旅费的借款；3、不足转账起点的零星收入及其它现金收入。四、现金日常的治理：1、库存现金必须规定限额，不得超过银行核定的限额量。2、本公司现金库存限额暂规定为 3000元

7、/日（银行核定）。3、不得以“白条”抵现，更不得任意挪用现金。4、不得坐支现金，当日收入的现金应及时解缴入库。5、在模拟市场的各项交易活动中，严格限制现金的使用。一样来讲， 现金只能用于限额为1000元以下的交易，专门业务除外，例如差旅费，能 够支付现金。五、现金的财务核算：1、出纳员按照已办理完毕的收付款凭证，及时登记现金日记账，做到 日清月结，并保证库存现金与明细账完全相符。2、现金收支的原始凭证，对其真实性、合法性及开支标准范畴应进行 严格的审核。公司现金治理制度为了贯彻国务院颁发的“现金治理条例”，严格遵守财经纪律，满足正 常的现金周转，特制订本治理制度。一、严格按照国家有关现金治理条

8、例进行现金收付的结算业务。出纳 按照稽核人员签章的收付款凭证，认真复核，办理日常现金收付业务。二、严格执行现金支出的范畴：1、除通过银行发放的职工工资及各种津贴奖金等其它的个人酬劳或其 它专门工作酬劳；2、各种劳保、福利费用；3、出差人员差旅费；4、零星物资采购款及不足转账起点的小额零星支出。三、现金收入的来源的规定：1、对个人或不能办理转账的销售收入；2、职工退回剩余差旅费的借款；3、不足转账起点的零星收入及其它现金收入。四、现金日常的治理：1、库存现金必须规定限额，不得超过银行核定的限额量。2、本公司现金库存限额暂规定为 3000元/日（银行核定）。3、不得以“白条”抵现，更不得任意挪用现

9、金。4、不得坐支现金，当日收入的现金应及时解缴入库。5、在模拟市场的各项交易活动中，严格限制现金的使用。一样来讲， 现金只能用于限额为1000元以下的交易，专门业务除外，例如差旅费，能 够支付现金。五、现金的财务核算：1、出纳员按照已办理完毕的收付款凭证，及时登记现金日记账，做到 日清月结，并保证库存现金与明细账完全相符。2、现金收支的原始凭证，对其真实性、合法性及开支标准范畴应进行 严格的审核。为了贯彻国务院颁发的“现金治理条例”，严格遵守财经纪律，满足正 常的现金周转，特制订本治理制度。一、严格按照国家有关现金治理条例进行现金收付的结算业务。出纳 按照稽核人员签章的收付款凭证，认真复核，办

10、理日常现金收付业务。二、严格执行现金支出的范畴：1、除通过银行发放的职工工资及各种津贴奖金等其它的个人酬劳或其 它专门工作酬劳；2、各种劳保、福利费用；3、出差人员差旅费；4、零星物资采购款及不足转账起点的小额零星支出。三、现金收入的来源的规定：1、对个人或不能办理转账的销售收入；2、职工退回剩余差旅费的借款；3、不足转账起点的零星收入及其它现金收入。四、现金日常的治理：1、库存现金必须规定限额，不得超过银行核定的限额量。2、本公司现金库存限额暂规定为 3000元/日（银行核定）。3、不得以“白条”抵现，更不得任意挪用现金。4、不得坐支现金，当日收入的现金应及时解缴入库。5、在模拟市场的各项交易活动中，