国际结算管理资料

1、第六章：国际结算第六章：国际结算 第一节：结算工具 第二节：结算方式国际结算的定国际结算的定义义 （International Settlement） 是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。 是应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证），利用一定的渠道（通讯网、电脑网），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构）进行的。 票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 对该定义的理解：1 1）以支付一定金额为目的2 2）无条件支付3 3）可以流通转让4 4）转让无需通知债务人

2、5 5）受让人可以获得完整的权利第一节 结算工具票据 按如何取得汇票和以何种身份持有汇票的情况，持票人可分为以下三种。 （一）普通持票人 所谓普通持票人，指只要持有而不问来路。 （二）付对价持票人（holder for value） 表明汇票并非白白来的，是付出了对价而持有的。 （三）正当(善意)持票人善意取得： 以背书或直接交付取得 取得票据时无恶意，无重大过失 付对价（For Value）张三李四王五赵六周七受胁迫还赌债未履约贸易要求付款票据的债务人不得以自己与出票人或持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。（票据法第13条第1款）X 支票 本票 汇票国际贸易中最常用的结算工具一、汇票一、汇

3、票 （Bill of exchangeBill of exchange，DraftDraft） 出票人签发的，要求付款人在见票或者在指定日期支付一定金额给收款人或持票人的无条件支付命令。出票提示付款、承兑 出票人 收款人 付款人（受票人）卖方买方（一）含义：汇票的效力 对出票人的效力 担保承兑和付款，是出票人法定的担保责任。 对付款人的效力 汇票一经签发，出票人对于付款人发生委托付款的效力，使付款人处于可为出票人付款的地位，取得这一地位并经承兑后，付款人才成为票据关系的主债务人。 对收款人的效力 收款人接受接受汇票后，就已取得付款请求权及追索权。附式 汇票式样及要项Exchange for U

4、SD5000.00 Hong Kong 10 July.200 x. At 90 days after sight pay to the order of A bank the sum of say five thousand US dollars only To B Bank, London. For C Company Hong Kong. Signature Accepted20 July.200 x.Payable atC Bank Ltd.London ForB Bank , Londonsigned注：汇票字样；无条件支付命令；确定金额；付款人；付款期限；收款人；出票地点和日期；出

5、票人（二）内容：（二）内容： 1、 “汇票”字样：Bill of Exchange, Exchange或Draft 2、无条件支付命令: Pay to 3、确定金额 （1 1）Exchange for Exchange for 或者 forfor后面填写小写金额： 货币代号+ +阿拉伯数字 （2 2）The sum of The sum of 后面填写大写金额： Say + Say + 数字大写+ +货币全称 + only+ only （3 3）金额不能涂改 （4 4）如果要支付利息，必须表明利率。 4 4、汇票的收款人(payee)(payee)： 限制性抬头: pay to A Co. o

6、nly 指示式抬头: pay to A Co. or order 持票人或来人抬头: pay to bearer缺少规定事项的，汇票无效5 5 、 付 款 人 / / 受 票 人(drawee)(drawee)姓 名 与 付 款 地 点(P1ace of (P1ace of paymentpayment) )。6 6、出票日期(Date of Issue)(Date of Issue)7 7、出票人签字(Signature of the Drawer)(Signature of the Drawer) For ABC Co. John Smith Manager8 8、出票地点（P1ace o

7、f IssueP1ace of Issue）9 9、付款期限： 见票即付：at sightat sight； 见票后天付: 10 days after sight: 10 days after sight 出票后天付: 10 days after date: 10 days after date； 指定日期付（fixed datefixed date）: : On 5 Mar.On 5 Mar.，2005 2005 作业： 上海市家用纺织公司出口一批棉花到香港丽丽公司，以托收方式结算。货款为107,800，委托中国银行上海分行代为收款，试制一张“见票后个月”期的商业汇票（出票日期为2010年1

8、1月26日）。（三）汇票的种类（三）汇票的种类根据出票人的不同，分为 银行汇票 (Banker(Bankers Bill )s Bill ) 商业汇票 ( Commercial Draft )( Commercial Draft )按照有无随附单据，分为： 光票 (Clean Bill )(Clean Bill ) 跟单汇票 (Documentary Bill )(Documentary Bill ) 按付款时间的不同，分为: 即期汇票 ( Sight Draft )( Sight Draft ) 远期汇票 ( Demand Draft )( Demand Draft )根据承兑人的不同，分为

9、： 银行承兑汇票 商业承兑汇票（四）票据行为（四）票据行为1、出票 (Issue )(Issue ) (1)出票人填写空白汇票 (2)交给收款人出票出票人 收款人付款人双方事前有协议 影响：影响： 出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。据被拒付时，接受追索。 收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。 付款人不是票据义务人（本票例外）。付款人不是票据义务人（本票例外）。2、提示 ( Presentation )( Presentation ) (1)提示承兑 (2)提示付款出票人收

10、款人付款人3 3、背书 ( Endorsement )( Endorsement )q转让票据及票据权利的行为。包含两个动作：在票据背面签名。即使只签字不加文字说明，也视为背书。交付被背书人。q影响：q（1）对背书人（债务人）q 失去票据及票据权利q 向后手证明签名的真实性和票据的有效性q 担保承兑和付款q（2）对被背书人（债权人）q 享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障。CDFGEBAH第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书人第五背书人第四被背书人 第五被背书人q限定性背书：记载被背书人名字，不得再次转让q完全背书（记名背书）

11、：记载被背书人名字，但可以多次背书q空白背书（不记名背书）：无须记载被背书人名字，就可以背书 前手（Prior partyPrior party）与后手（Subsequent Subsequent partyparty） 前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。:指定某个特定的人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。能否继续转让，不同票据法规定不同。 英国票据法不能再转让 日内瓦统一法和我国的票据法：原背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任。被背书人 Pay to B Co., London only Pay to B Co., Londo

12、n not negotiable Pay to B Co., London not transferable Pay to B Co., London not to order Pay to H Bank for account of B Co., London 背书人For A Co., Beijing (signature)现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？ 不记名背书下：（背书人姓名） 记名背书下：王志强被背书人、背书人姓名Pay to 刘宝石王志强被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1 月1日年 月 日年 月 日李四张三李四被背书人Pay to

13、 B Co., LondonPay to C CO., New York背书人For A Co., Beijing (signature)For B Co., London (signature)For C CO., New York(signature) 无记名背书，不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。被背书人可继续转让。 不签名，直接交付转让，不会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。被背书人Pay to C CO., New York背书人For A Co., Beijing (signature) 第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人； 从第二次转让背书起，每次背书的背书

14、人必须是前一次背书的被背书人； 最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。背书的连续性被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1 月1日00年2月1日00年3月1日李四张 三李 四王 五赵六王五下列票据的持票人是否享有票据权利？被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1 月1日00年2月1日00年3月 1日郑州B公司张 三深圳C公司北京A公司财务专用章郑州B公司公 章被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1 月1日00年2月1日00年3月 1日北京B银行张 三深圳C银行北京A公司财务专用章北京B银行汇票专用章王武4 4、承兑 ( Ac

15、ceptance )( Acceptance ) 注：即期汇票不需经过承兑步骤。 提示承兑 提示承兑必须在规定的期限内进行才有效。提示承兑还必须在合理地点进行。（1）定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在到期日前提示承兑（2）见票后定期付款的汇票，在出票后1个月内提示承兑（3）付款人在收到提示的汇票后3日内承兑或拒绝承兑。 付款人承兑 A、如果付款人没有在法定的时期内作出承兑，便视为拒付。 B、承兑人的付款义务相对于其他票据债务人是第一位的。承兑人的付款义务是绝对的。北京A公司财务专用章 本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。 此致 收款人 付款人盖章 1998年6月8日王 五工商银

16、行郑汇票专用章州市分行 本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。 承兑银行盖章 2000年3月5日赵 六 ACCEPTED12th April,2001Payable at Midland Bank Ltd. London For Bank of Europe, London signed承兑的格式承兑的格式 限制性承兑 带有条件（只有在交单后承兑） 部分承兑（只承兑800元） 限定地点（只能在某银行承兑） 延长时间（出票后2个月付款的汇票4个月付款）J汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。承兑的效力：对于承兑人成为票据的第一

17、债务人对于出票人成为票据的第二债务人对于持票人债权更加确定，便于转让汇票可以先承兑后流通，或先流通后承兑。A出票人（承兑前) 出票人（承兑后)B(收款人)CDX付款人（承兑前)第一债务人第二债务人票据权利人(持票人)汇票当事人付款人（承兑后) 定义：汇票不获承兑，持票人尚未追索，其他人要求承兑的行为。 目的：防止持票人追索，以维护特定义务人的信誉。 参加承兑人的责任：要对被承兑人的后手，包括持票人负责。 参加承兑的做法：在汇票正面记载参加承兑人的名称、参加承兑的日期、签名。CDFGEBAHI参加承兑人参加付款人被参加承兑人被参加付款人1223参加承兑(Acceptance for honor)

18、 5 5、付款 ( Payment )( Payment )。 6 6、拒付 ( Dishonour )( Dishonour ) 7 7、追索（Right of RecourseRight of Recourse）。 追索权是指当票据到期得不到付款或者在到期日之前得不到承兑或者发生其他法定原因时，持票人向票据上所有债务人请求支付票据金额、该金额在法定期限的法定利息以及法定必要费用的权利。 汇票的出票人、背书人、承兑人、保证人对持票人承担连带责任。持票人可以不按汇票债务人的先后顺序，对其中的任何一人、数人或者全体行使追索权。汇票汇票的贴现 贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载

19、明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。一张远期汇票经受票人(即付款人)承兑后通常要返回给持票人，持票人等到汇票付款到期日向承兑人提示要求付款。如果持票人想在到期日前提前得到这笔款项，可以持票到贴现银行或贴现公司要求贴现。银行或贴现公司作为融资机构，从汇票票面金额中扣去按当时的贴现率和贴现期计算的贴现息后，把余额悉数付给持票人。 远期汇票的贴现实际上是票据的买卖，是持票人为了提前兑现把远期汇票打折扣后卖给银行，由贴现银行打折扣买入。 出票人：某市B公司 承兑人：某市银行 收款人：新加坡A公司 事件：事件：A A与与B B签订贸易合同，其中我国签订贸易合同，其中我国B B公司为

20、进口方，公司为进口方，分批装运。第一批货款结清后，双方合作愉快，于是分批装运。第一批货款结清后，双方合作愉快，于是A A公司提出下批货款可延期一年付款，条件是我国公司提出下批货款可延期一年付款，条件是我国B B公公司只需开立一张经银行承兑的远期汇票。司只需开立一张经银行承兑的远期汇票。B B公司原本公司原本资金紧张，考虑到能先到货物的优越条件，同意开出资金紧张，考虑到能先到货物的优越条件，同意开出经我国某市银行承兑的汇票。经我国某市银行承兑的汇票。 结果：结果：B B公司将汇票交于公司将汇票交于A A后，迟迟不见发货。一年后，后，迟迟不见发货。一年后，美国某银行持此汇票要求我国某市银行付款。原

21、来，美国某银行持此汇票要求我国某市银行付款。原来，A A公司在收到汇票后即在美国银行办理了贴现，使我公司在收到汇票后即在美国银行办理了贴现，使我国银行和企业遭重大损失。国银行和企业遭重大损失。 启示：出具汇票一定要谨慎，票据具有无因性，与背后的商品交易无关，只要汇票要式成立，即便具有法律效力。二、本票二、本票 ( Promissory Note )( Promissory Note )1、含义：、含义：q出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的无条件支付承诺。2、基本当事人、基本当事人q出票人q收款人3、本票的必要项目与汇票类似、本票的必要项目与汇票类似收款人出票出

22、票人 付款人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)DE(保证人)第一债务人第二债务人票据权利人(持票人)本票当事人Promissory Note for USD12,345.00 Tianjin,12 Nov.2001At 10 days after sight, we promise to pay to the order of ABC Trade Co. the sum of US Dollars Twelve Thousand Three Hundred andForty Five only. For Tianjing Textile Co. signed本票式样三、

23、支票三、支票 (Check )(Check ) 1、支票的定义 支票是一种以银行为付款人的即期汇票 2、基本当事人 出票人 付款行 收款人汇票、本票和支票的区别商业信用 可以将支付分为预付、同期支付、后付、分期支付等现金支付现金支付 用货币来直接支付货款 在国际货物贸易的初期阶段，支付的一般形式即是现金支付 在现代国际货物贸易中，现金支付仅是小额的、非经常的支付方式，例如在边境贸易中，即经常采取现金支付的方式 汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。顺汇和逆汇示意图付款人主动收款人资金信用工具收款人主动付款人信用工具资金顺 汇 法逆 汇 法 信汇(M/T,mail t

24、ransfer)(M/T,mail transfer) 是由买方将货款交与本地银行，再由该银行开出付款委托书，通过邮政方式将付款委托书通知卖方所在地银行，委托其向卖方付款。 电汇(T/T,telegraphic transfer)(T/T,telegraphic transfer) 是由买方将货款交与本地银行，再由该银行开出付款委托书，通过电报或电传等电子通讯方式将付款委托书通知卖方所在地银行，委托其向卖方付款。 票汇(D/D,demand draft)(D/D,demand draft) 是由买方向本地银行，购买银行汇票，然后将其所购买的银行汇票寄交卖方，再由卖方或其指定人持该银行汇票向卖方

25、所在地银行提示汇票并要求付款，由卖方所在地银行买入该银行汇票，向持票人付款。 汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）电汇申请书电汇回执电汇委托书电汇通知书收款人收据付款付讫借记通知书（一）电汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）信汇申请书信汇回执信汇委托书信汇通知书收款人收据付款付讫借记通知书（二）信汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）票汇申请书银行即期汇票银行即期汇票付款付讫借记通知书银行即期汇票（三）票汇汇款的程序汇付方式在国际贸易方式中的应用 1、货到付款 （Payment after Arrival of the Goods） 2、预付货款

26、（Payment in Advance） 3、凭单付汇 （Remittance against Documents） 在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求汇入行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。 银行有“三不管”：不负责审查单据真伪；不负责买方是否付款；不负责货物的真实情况委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）发货取得提单凭单提货托收申请书及跟单汇票回执付款托收委托书及跟单汇票汇交收妥的款项提示汇票要求付款付款交单合同案例：案例： 我方一笔出口货款请银行按D/P即期托收。该托收货款被买方拒付，银行随即告知我方。时隔数周，我方向银行交待货

27、物处理办法，此时货物已有部分被盗。我方认为银行没有保管好货物，并要求银行赔偿。银行断然拒绝。问：银行这样做是否有道理？跟单托收付款交单（D/P）承兑交单（D/A）q付款交单指向付款人交付汇票和所附的商业单据是以付款人支付完汇票项下款项为条件。（D/P at sight） 即委托人开具即期汇票并附相关商业单据，由托收银行代为收取汇票项下款项。付款人见到汇票并审查汇票所附商业单据无误后，须立即付款赎单。（D/P after sight） 即委托人开具远期汇票并附相关商业单据，由托收银行代为收取汇票项下款项；付款人见到汇票并审查汇票所附商业单据无误后，于汇票到期日付款赎单。如：D/P at 10 D

28、/P at 10 days after sight, days after sight, 见票后1010天付款交单。在远期付款交单中，存在着一种付款人以其出具的信托收据换取代收银行商业单据并凭这些商业单据提货，然后将出售货物所得款项扣除利润后交与代收银行的做法（若是代收行同意借单，由代收行承担风险；若是出口人主动授权同意借单，出口人承担风险）。委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）合同发货取得提单凭单提货托收申请书及跟单汇票回执付款托收委托书及跟单汇票汇交收妥的款项提示汇票要求承兑承兑汇票到期提示汇票要求付款付款交单委托人（出口方）轮船公司代收行（进口

29、方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）合同发货取得提单凭单提货托收申请书及跟单汇票回执付款托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项提示汇票要求付款承兑汇票交单到期提示汇票要求付款付款 承兑交单即委托人开具远期汇票并附相关商业单据，由托收银行代为收取汇票项下款项；付款人见到汇票并审查汇票所附商业单据无误后汇票所附的商业单据，并于汇票到期日支付汇票项下款项。 在承兑交单中，由于承兑并非实际支付汇票项下的款项，所以卖方风险大。对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/P after sight D/P at sight托收属于商业信用,总体上有利于买方，不利于卖方案例：案例： 我方某公司与某

30、国A商达成一项出口合同。付款方式为D/P at 45 days after sight 。当汇票及随附单据通过托收行寄抵进口地代收行后， A商在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港后， A商用货心切，出具信托收据经代收行同意向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期日， A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议我方向A商索取货款，提请诉讼。对此，你认为我方应如何处理？信用证信用证 Letters of Credit (L/C)Letters of Credit (L/C)开证申请人（进口商） 开证行（进口地银行）受益人（出口商）1 申请开证 2 寄信用证信用证支付货

31、款的业务流程信用证支付货款的业务流程(1)1.信用证支付货款的业务流程信用证支付货款的业务流程(2)5.卖方备妥货运单据和信用证所要的其他单据，开立汇票，在信用证的有效期内前往当地的议付行或付款行或承兑行或保兑行，进行货款的议付或支付或承兑或保兑。6.议付行或付款行或承兑行或保兑行对受益的所提交的单据进行表面审核。7.7.上述银行履行了其相应的义务后，将汇票、货运单据和其他相关单据寄给开证行或其指定的偿付款行索偿。8.8.在开证行或其指定的偿付行核对单据无误后，向上述银行进行行偿付。9.9.开证行通知买方付款赎单。10 . .买方付款赎单，并凭赎得的相关单据提取货物。 1. Documenta

32、ry Credit Overview开证行.Carrier卖方（受益人）开证申请人（买方）通知/议付行 信用证在性质上，而非商业信用。开证银行负第一性付款和终局性付款责任。 信用证。信用证是按照合同开立，但一经开立就成为自成一体的、独立的交易关系，不受合同约束。 信用证方式。银行只审查单据，不问货物。J 银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict compliance）的原则,表面（On face)一致的原则。案例分析一：案例分析一： 某出口公司收到一份国外开来的某出口公司收到一份国外开来的L/CL/C，出口公司按，出口公司按L/CL/C规定将

33、货物装运，但在尚未将单据送交当地银规定将货物装运，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任. . 问：出口公司如何处理？问：出口公司如何处理？案例分析二案例分析二 我某出口公司按我某出口公司按CIFCIF条件，凭不可撤销条件，凭不可撤销L/CL/C向某外商出售货物一批。该商向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的按合同规定开来的L/CL/C经我方审核无误，我出口公司在经我方审核无误，我出口公司在L/CL/C规定的装运期规定的装运期内将货物装上海轮，并

34、在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。示拒绝付款。 问：我公司应如何处理？问：我公司应如何处理？案例分析三案例分析三 我某公司从国外进口一批钢材，货物分我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一两批装运，每批分别由中国银行开立一份份L/CL/C。第一批货物装运后，卖方在有。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，效期内向银行交单议付，议付行审单后，

35、即向外国商人议付货款，然后中国银行即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份要求开证行对第二份L/CL/C项下的单据拒项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。绝付款，但遭到开证行拒绝。 问：开证行这样做是否有道理？问：开证行这样做是否有道理？开证申请人受益人进口国出口国开证行通知行议付行付款行偿付行到期付款赎单信用证的收件人、汇票的出票人信用证上向受益人提供信用并代收单据信用证上的付款人、汇票的受票人通知信用证、鉴别其表面真实性买入、贴现受益人的汇票代

36、开证行向议付行偿付各当事人权利、义务JL/C业务中的三个基本当事人：开证申请人、开证行和受益人。1.开证申请人：指向银行或其他金融机构申请开立信用证的人买方2.开证行：指接受开证申请人的委托，为其开立信用证的银行或其他金融机构，为买方所在地银行。3.3.受益人：指信用证中规定有权享受信用证项下款项支付的人卖方4.4.通知行：指接受开证行的委托，将信用证通知受益人的银行，为卖方所在地银行。5.5.议付行：买入受益人( (出口商) )的汇票和单据，并按票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余额支付受益人的银行。 6.6.承兑行：指接受开证行的委托，对受益人签发的、附于信用证后的商业汇票，

37、予以承兑并支付的银行7.7.付款行：指接受开证行的委托，对受益人签发的、附于信用证后的商业汇票，向受益人或其指定人付款的银行，可以是开证银行，也可以是它指定另一家银行。8. 保兑行：指接受开证行的委托，以自己独立信用的方式对开证行开立的信用证加以保证的银行。保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。9.9.偿付行：指接受开证行的委托，代开证行偿付其他付款行或承兑行或议付行已经向受益人支付的款项的银行。 偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。开证申请人受益人进口国出口国开证行通知行付款行凭开证申请书建立委托代理关系债权债

38、务关系通知被通知背书被背书持票人付款人关系委托代理关系 各当事人间关系议付行。 q 又称转开信用证或背对背信用证或桥式信用证（Bridge Credit) 。q 是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的 新信用证。q 适宜于间接贸易 进口商原证申请人 供货人新证受益人第二通知行 中间商原证受益人新证申请人 通知行新证开证行开证行 受益人可在装运货物前先行开具汇票向指定银行(通常是通知银行)收款的信用证。 受益人先收款，后交单 进口方急于进口紧缺商品 又称“红条款信用证” （Standby LC） n备用信用证与跟单信用证的比较备用备用信用证信用证跟单信用证跟单信用证

39、开证行开证行责任责任受益人只有在开证申请受益人只有在开证申请人未履行义务时，才能人未履行义务时，才能要求开证行付款，为第要求开证行付款，为第二性付款责任。二性付款责任。受益人只要提交合格受益人只要提交合格的单据，即可向开证的单据，即可向开证银行要求付款，为第银行要求付款，为第一性付款责任。一性付款责任。付款依据付款依据受益人出具的说明开证受益人出具的说明开证申请人未能履约的证明申请人未能履约的证明文件文件受益人提交合格的出受益人提交合格的出口单据口单据【案情】 某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规定绿色和红色上衣按37搭配，即绿色300件，红色700件。 后国外来证上改为红色30%，绿

40、色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。 （1）为什么银行拒付？ （2）收到来证后，我方应如何处理？【问题】 （1）信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。 （2）卖方应于收证后立即通知开证人改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。【分析】【案情】 国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开

41、证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝.【问题】（1）银行是否有权拒绝付款，为什么（2）作为卖方，应当如何处理此事？ 1）银行有权拒付。据UCP500规定，L/C虽是根据合同开出的 ，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。 2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。【分析】银行保函（银行保函（L/GL/G） 银行保函，是指银行应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的一种书面信用担保凭证。银行作为担

42、保行，保证对申请人的债务或应履行的义务承担赔偿责任。 银行保函在实务中使用十分广泛，不仅可以用于货物的买卖，而且更多的用于其他国际经济往来。 根据其用途不同，可以分为许多种，如：在国际工程承包项目合同和通过招标与投标方式订立采购合同，通常使用投标保证书、履约保证书和还款保证书三种。L/GL/G与与L/CL/C的区别的区别 1、就银行的责任而言，L/C业务中，开证行承担第一性的付款责任；L/G的担保银行的偿付责任既可以是第一性的，也可以是第二性的，要视保证书的具体规定。 2、L/C业务中，开证行处理的只是货运单据，与买卖合同无关；L/G业务中，担保银行因有时要证实申请人不履行合同的情况，所以有时要被牵涉到合同纠纷中。 3、L/C只适用于货物买卖；而L/G可适用于多方面交易。 4、 L/C只为进口商的付款责任作保证，而L/G可以为合同的各方作保证。http:/Any questions ?2、提示 ( Presentation )( Presentation ) (1)提示承兑 (2)提示付款出票人收款人付款人:指定某个特定的人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。能否继续转让，不同票据法规定不