场营销费用预算

1、市场营销费用预算1. 目的：对集团营销费用治理统一口径、 标准流程、增强内控, 提升集团营销费用使用 效果.2. 范围：本方法适用于集团内房地产开发企业.3. 责任：集团财务治理部、产品品类部负责本标准的制订、解释、修改,并会同风险 治理部检查执行情况.集团内房地产开发公司负责具体实施.4. 营销费用的界定营销费用的定义：营销费用指因产品销售及售后效劳而发生的营销行为所产 生的费用,不同于会计口径的营销设施建造费及营业费用. 具体包含内 容参见附件 1-?营销费用归集与分类指引? .各一线公司可在本标准分类根底上进行更为明细级别的分类.5. 营销费用的治理原那么5.1 额度限制原那么： 营销费

2、用治理应按事先确定的额度进行有方案的使用, 有效限制额度不被突破； 额度确定时应充分考虑工程情况、 可能风险等 因素.5.2 有效使用原那么： 对各项营销费用使用有效性应有及时的后评估,对无效 用的营销活动应及时中止；5.3 实时反应原那么： 营销费用的统计应做到营销部、财务部、本钱部口径统 一、及时反应、统计数据准确.6. 营销费用治理规定6.1 额度治理6.1. 1 额度确实定6.1.1.1 各一线公司应按工程、年度分别编制营销费用方案.为保证工程利润方案实现需按工程编制营销费用方案；为满足公司经营方案编制与实施需按年度编制营销费用方案.6.1.1.2 额度审批 集团年度总体及各区域的营销

3、费用率由集团办公会确定； 各区域确定区域内一线公司的营销费用率并报集团产品品类部、财务 治理部备案.6.1.1.3 营销费用确定时间 工程分期营销费用额度与使用方案在分期实施方案确定完成后 15 日内确定, 即：工程分期营销费用额度在目标本钱编制阶段完成； 营销费用年度使用方案随公司年度经营方案完成,随年度经营方案同时报送集 团财务治理部、产品品类部.6.1.1.4 营销费用额度确定方法(1) 各区域营销治理部宜编制适用于本区域、针对不同工程类型、不同开发 阶段的营销费用 率参考表格；(2) 根据各工程当年方案销售面积,计算各工程当年销售费用总额；综合性 营销费用额度(3) 各工程当年费用额度

4、确定后, 汇总成为年度营销费用, 格式参见附件 2 工程营销费用计 划.(4) 营销费用方案由销售部会同财务、 本钱部门共同拟订, 经专题会议讨论、 总经理批准后确定执行.6.1.2 额度的调整(1) 工程、年度营销费用限制总额一经确定,除非工程定位、整体性规划 设计发生重大调整、新增方案外政策性费用、年内新增方案外工程, 否那么不得进行调整.超额使用须事先提交申请,说明原因,经一线公 司财务治理部、本钱治理部审核,报一线公司总经理特批.(2) 不同工程的营销费用限制额度不宜调配使用.(3) 在工程销售方案提前完成的前提下,应及时调减营销费用限制额度或 停止相应费用额度 .此类调整由营销部门提

5、出、经办,财务部门有建 议调整权.6.2 ?营销费用使用方案?的编制营销费用使用方案的实质是与营销活动方案对应的费用支出方案, 营销费 用使用方案应分工程按月编制.编制主体： 营销费用使用方案的编制主体是营销治理部, 营销费用使用计 划应与充分考虑公司经营方案、 销售节奏、 市场因素、客户积累等各种因 素的营销活动方案相匹配； 并注意费用方案与活动方案的时间差. 财务管 理部、本钱治理部是?方案?编制的配合部门.编制时间：营销费用额度确实定根底是?方案? ,额度确定完毕的时间即 ?方案?确定的时间.6.3 营销费用的使用情况反应6.3.1 营销费用的反应责任部门为营销治理部, 财务治理部、本钱

6、治理部配合；6.3.2 营销费用反应与统计方法：(1) 营销费用的反应与统计方法 本文所提及的营销费用额度与统计方法与会计统计方法不同, 主要效劳于营销费用治理, 目的是及时、 客观的反应营销费用使用与营销效果的匹配 关系,从而提升营销费用治理水平；如附件所示.(2) 营销费用的治理统计口径为：按本年度合同签订口径.具体内容是： 当年签订的合同,不管其是否跨年度有效,均计入当年营销费用额度, 不分摊至下一年度,下年度营销费用额度中也不计入此类合同费用； 营销合同一经签订,不管其是否付款及付款多少,亦不管其是否实施, 均按合同金额计入年度费用额度；无总价或仅确定单价的营销合同, 根据“实施法进行

7、费用统计. 例如： 某报广年度合同,仅约定每整版 6 万元的单价.某工程 1-2 月共发布整 版广告两次,未付费,营销费用统计中应计入已发生 12 万元. 按工程分解营销费用限制额度及分析、 考评营销费用时, 综合营销费用 可按销售金额比例在各工程之间分摊.(3) 营销费用的统计与反应要求： 一线公司营销治理部应严格按合同治理流程进行营销合同的起草、报 批、签订工作,强调营销合同签订的及时性与“先签合同后办事的事 前要求.营销治理部应有专人治理营销费用使用情况, 建立营销费用方案、 合同、 付款台帐,并定期自行进行费用清查,主要包括已发生费用的清理与待 发生费用的预估； 每月末与财务部门核实营

8、销费用的使用情况,与本钱 部门核实营销设施建造费用情况 ；营销费用按月统计与反应； 一线公司财务每月通报各工程营销费用额度 使用情况,对超额或可能超额情况及时予以提醒、警报. 每月 3日前, 由营销治理部专岗负责向区域营销治理部报送费用使用情况 、区域营销 治理部将统计结果整理后在每月 8 日前报送集团产品品类部及集团财务 治理部.营销费用报送表格详附件 2. 区域营销治理部、集团财务治理部负责定期分别向区域、集团治理层汇 报营销费用使用情况.6.4 营销效果后评估工作(1) 提倡推广开展营销效果后评估的工作.营销推广活动后评估是表达营销 活动有效性的关键手段；也是减少“费用使用完毕,销售方案

9、未实现 风险的过程治理必要手段.(2) 后评估工作可参考以下方式进行：安排专人或销售代理对每次营销推广后的客户来访量、 来电量、咨询量、 来访成交率进行及时统计,并将结果及时通报公司领导及相关部门；统 计频度与通报频度以月度为宜.根据评估结果在原定费用额度内对营销活动方案作出的调整； 营销后评估工作尽可能形成标准化的分析报告并保存留档.6.5 营销费用的考核(1) 营销费用使用情况应明确纳入营销部门的KPI考核指标范围；(2) 营销费用考核应包括但不限于以下指标,突出关注营销业绩、营销费用 方案执行情况和营销费用使用效果：销售费用率=营销费用发生额/销售额(以签约口径)X 100% 营销费用方

10、案 (额度)发生率=营销费用实际发生额 /营销费用方案数 (额 度)x 100%6.6 责任治理6.6.1 一线公司营销部门为营销费用总体限制责任部门.负责组织拟订营销费 用治理方法, 编报营销费用方案并分解额度、 实施,会同相关部门进行 营销费用分析,反应营销费用使用情况等.6.6.2 一线公司财务与本钱治理部门为营销费用总体限制的配合、监督责任部 门,主要协助完善营销费用治理、 审核营销费用方案及相关合同、 分解 限制额度.其中财务治理部负责营销费用的归集与核算等, 并侧重销售 费用的监控；本钱治理部侧重营销设施建造费用的监控.6.6.4 一线公司可根据本标准,结合实际细化相关部门对营销费用的