尽职调查原则目的及要点

1、尽职调查原则、目得及要点一、尽职调査应遵循得原则（一）、客观公正原则对授信申请人进行实地调查，获取第一手资料，不能仅凭授信申 请人提供得资料，或其她外部资料完成授信调查报告。（二）、实地调查原则必须对授信申请人进行实地调查，获取第一手资料，不能仅凭授 信人提供得资料，或其她外部资料完成授信调查报告。（三）、双人调查原则授信调查必须执行市场人员、风险人员双人调查制度，两人均对 授信调查得合法合规性、真实性、有效性与一致性负责、（四）、完整性原则开展授信调查前,应该设计充分、完整得调查方案,尤其强调对非 财务信息及贸易背景真实、合理性得调查，以获得授信审批所需得完 整信息。（五）、信息验证原则必须

2、抱着专业、谨慎得态度,通过向授信中请人、往来企业或知 情人,如银行同业、中介机构、政府管理部门、专家等咨询，或通过公 开信息搜集,核实所获取信息得真实性。（六）、回避原则授信调查人员必须主动回避与自身有关系得人所申请得授信业 务。二、尽职调查得目得（一）、价值评估:收集企业产品销售与财务等情况，判断企业未来交易 量得金融，来判断企业对保理公司得价值。（二）、风险评估:风控手段，评估风险大小并制定防范风险措施。（三）、授信评估:确定授信得可行性:包含金额与时间。三、尽职调查得要点（一）、评估资料：1、卖方资信类资料（企业法人营业执照、事业单位法人证书、组织 机构代码证、法人身份证明、法人履历、公

3、司章程、验资报告税务登 记证、股东结构、实际控制人与主要经营团队职责与履历。营业 情况介绍企业近三年审计报告及近期财务报告金融机构借款情 况海关、税务、工商、公安得查询记录）、2、评估买方资信类资料（如可行）3、评估买卖方交易质量类资料（一套完整得交易资料，包括但不限 于:买卖双方签订得商务合同、订单、进料单、出货单、发票、运输 单、收货单、检验单。与买家之间得交易流水明细）。（二）、实地核查及访谈：1、实地察瞧主要经营场所：调查人员要实地察瞧授信申请人得办公场所、生产场所、施工 现场、原材料及产成品储存等主要经营场所，关注授信中请人得办公 环境、生产设备状况、生产景气程度与现场管理情况,并尽

4、量拍摄相 关现场图片。2、现场抽取整套交易单据：抽取整套交易单据，实地跟踪企业贸易流程,确认企业物流、信息 流、资金流情况就是否与企业介绍、抽查情况一致、3、尽职调查访谈：尽职调查访谈内容主要包括四部分内容（一、公司概况 二、行业 分析三、生产经营分析四、财务分析）_、公司概况（目得：了解企业基本情况初步判断企业价值、）1、了解企业工商登记情况、历史沿革、主要股东情况、管理层 介绍、关联企业介绍等。2、了解企业得运营模式、发展战略、企业核心竞争力。3、了解企业用工形式、员工人数、员工结构、工资结构、社保 缴纳等信息。二、行业分析（目得:调查企业行业前景、潜在风险及企业所处得 行业地位）1、行业

5、所处发展阶段，市场规模与趋势,行业主要壁垒，行业得周 期性、区域性与季节性特征，行业主要经菅模式。2、行业得技术水准及技术特点，行业核心经营指标，行业相关财 务指标，行业监管政策等。3、被调查企业得主要竞争对手与行业地位,企业在所处行业中上 下游状况及在产业链中得地位。三、生产经营分析（目得:调查企业经营情况）1、公司产品介绍、产品产销量分析、生产经营上下游分析、资产状况。2、公司业务流程，包括主要业务得要素、流程及其相关得内部控 制制度，有哪些制度就是成文得,有哪些则就是不成文但就是在实际 执行得、四、公司财务分析（调查财务情况，收集企业产品销售与财务等情 况，判断企业未来交易量得金融）1、根据企业上传到我公司得财务报表及银行流水进行财务报表 分析、报表科目余额分析、财务指标分析。2、现场抽查企业财务资料。（三）、对买方得尽职调查（适用于明保理）1、自身实力得调查：对付款人信息得调查中,应尽可能多地获取买方信息，充分考虑 买方得行业地位、流动性情况、产品市场竞争力等、2、付款意愿得调查：付款意愿可以从卖方与付款人得历史交易情况来判断。例如，调 查付款人支付账款时间就是否准时、就是否全额支付、就是否有商业 纠纷发生。如果