项目动态成本管理

1、业务流程管理手册编R 版号 虫他RZ-CB-LC002A/0第1页共15页项目动态成本管理流程编制日期审核日期审批日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人审批人业务流程管理手册编R . 版号:RZ-CB-LC002A/0贞他:第2页共15页项目动态成本管理流程工程管理部市场营销部成本管理部副总经理副总裁工程供应商总经理总裁ABCG采购管理CP成本信息反馈给各单位审批审核审核项目营销目标 成本责任书设计变更 管理现场签证 管理项目成本信息 库项目工毒标 成本责任书 （承包合同）项目工程目标 成本责任书项目段计目标 成本责任书汇总，编制上报月度工程成 本信息项目目标成本商采购管理材料设备供应商

2、采购管理汉“供应商采购管 理营销'供应 商采购管 理结算管理汇总，编制上 报月度设计类 成本信息汇总，编制上 报月度营销成 本信息汇总，编制月 度项目成本信 息报告0V变动3%3%凄动业务流程管理手册编R . 版号:RZ-CB-LC002A/0贞他:第3页共15页1. 目的规范项目开发过程中的成本管理，加强动态成本控制，建立动态成本监督预警机制。2. 适用范围适用于开发项目实施阶段动态成本的管理控制工作。3. 术语和定义3.1. 动态成本：指工程项目中的即时成本，主要包括项目工程成本、设计成本和营销成本.4. 职责4.1. 成本管理部4.1.1. 负责项目目标成本综合管理，并协助各部门

3、完成其成本控制任务；4.1.2. 负责根据项目开发目标成本及实际运行情况，每月 30日前编制完成项目动态成本 记录表；4.1.3. 根据项目开发阶段，负责审核项目相关责任主体的目标成本调整申请；4.1.4. 对各项目成本责任主体的成本执行情况进行考核；4.1.5. 负责管理项目工程目标成本，对设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证进行 成本审核。4.2. 工程管理部4.2.1. 负责项目设计类目标成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相关成本信息资料。4.3. 市场营销部4.3.1. 负责项目营销类目标成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相关成本信息资料。4.4. 副总经理/总经理4

4、.4.1. 负责按权限审核/审批目标成本的调整申请。5. 工作程序5.1. 项目目标成本制定5.1.1. 在施工图设计结束后，成本管理部根据已审批的施工图预算确定项目开发目标成本， 编制项目目标成本控制指导书，分解目标成本并与相关部门签订目标成本控制责任书5.1.2. 各责任部门主要负责的项目成本费用如下：5.1.2.1. 工程管理部：负责控制设计变更、设计费用等设计成本；5.1.2.2. 市场营销部：负责控制项目营销成本；5.1.2.3. 在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出业务流程管理手册编R . 版号:RZ-CB-LC002A/0贞他:第4页共15页

5、计划表，作为资金支付计划需求表。5.1.3. 各责任部门是本部门目标成本控制第一责任主体；成本管理部是项目成本整体管理与控制的责任主体。5.2. 项目工程成本动态控制5.2.1. 工程进度付款控制5.2.1.1. 在工程开工前，工程管理部编制工程施工进度计划表，拟定单位工程形象进度计划；5.2.1.2. 工程供应商按照合同提出工程进度款支付申请，工程管理部进行工程进度付款审核，成本管理部负责复核工程进度和目标成本，并按照资金费用审批权限表办理工 程进度款支付手续；5.2.1.3. 成本管理部每月定期向副总经理报送下述报表：工程总进度计划表、工程进度月报表、工程进度与付款台帐5.2.2. 甲购材

6、料设备成本控制5.2.2.1. 在工程开工之前，工程管理部根据施工组织设计编制工程施工进度计划表，拟定单 位工程的甲购材料设备供应计划、投资计划；5.2.2.2. 成本管理部根据供应计划按照材料设备采购管理流程按期完成甲购材料设备的 准备工作，按需供应；5.2.2.3. 成本管理部按照相关材料设备验收资料并按照资金费用审批权限表办理甲购材 料设备款支付手续；5.2.2.4. 成本管理部每月定期向副总经理报送甲购材料进度月报表。5.2.3. 现场签证成本控制按照工程现场签证管理流程执行；5.2.4. 设计变更成本控制按照设计变更管理流程执行；5.2.5. 工程管理部、市场营销部每月向成本管理部报

7、送成本费用月报表；5.2.6. 成本管理部监控管理项目各项工程成本费用，每月完成项目动态成本记录表，向经理办公会汇报项目工程成本的动态运行情况，每季度对各责任部门的成本控制成效进行评价和考核；5.2.7. 在相关部门支出成本可能超出成本控制目标时，成本管理部及时启动预警机制，向责 任部门发出预警通知书，并要求提出改进措施。5.3. 项目工程目标成本调整5.3.1. 成本管理部在项目开发的主要阶段审核目标成本的执行情况，并根据实际情况提出相业务流程管理手册编R . 版号:RZ-CB-LC002A/0贞他:第5页共15页关目标成本调整建议，并按照目标成本调整审批权限，经审批后，作为新的项目目标 成

8、本控制考核目标执行；5.3.2. 因外界影响在项目工程成本可能发生重大变化时，相关部门提出申请，经成本管理部 进行审核，并经城市公司或集团管理层审批后，办理项目的目标成本手续，并及时更 新项目成本信息库；5.3.3. 对于未经目标成本调整的、无补充预算的项目而且未在工程量清单中列出的其他项目 成本在竣工结算中不予考虑。6. 支持文件6.1. RZ-CB-LC0016.2. RZ-SJ-LC0026.3. RZ-YX-LC0016.4. RZ-CG-LC0016.5. RZ-CG-LC0036.6. RZ-SJ-LC0086.7. RZ-GC-LC0037. 相关记录7.1. RZ-CB-LC0

9、02-017.2. RZ-CB-LC002-027.3. RZ-CB-LC002-037.4. RZ-CB-LC002-047.5. RZ-CB-LC002-057.6. RZ-CB-LC002-067.7. RZ-CB-LC002-077.8. RZ-CB-LC002-087.9. RZ-CB-LC002-09项目成本管理流程设计供应商管理流程营销供应商管理流程工程供应商采购管理流程材料设备供应商采购管理流程设计变更管理流程工程现场签证管理流程目标成本控制责任书成本费用计划表成本费用月报表项目动态成本记录表成本预警通知书目标成本调整申请表工程总进度计划表工程进度月报表工程进度与付款台帐甲购材

10、料进度月报表7.10. RZ-CB-LC002-10业务流程管理手册编R . 版号:RZ-CB-LC002A/0贞他:第6页共15页表格编号：RZ-CB-LC002-01目标成本控制责任书记录编号：项目名称责任部门成本管理部日期副总经理日期总经理日期厅P成本费用名称目标成本备注有关说明：接收部门经理日期注：1、本表流向：成本管理部-> 相关责任部门；2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号业务流程管理手册编P . 版号:RZ-CB-LC002A/0贞他:第7页共15页表格编号:RZ-CB-LC002-02成本费用计划表责任部门：记录编号序号成本费用名称目标成本年度计划年度合计进

11、度计划1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月注：1、本表流向：相关责任部门，成本管理部2、记录编号格式：项目名称 -类别-年-月-日-序号业务流程管理手册编P . 版号:RZ-CB-LC002A/0贞他:第8页共15页表格编号:RZ-CB-LC002-03成本费用月报表责任部门：记录编号厅P合同号成本费用名称目标成本合同额单位名称工作进度应付款累计付款欠款本月付款备注合计注：1、本表流向：相关责任部门-> 成本管理部2、记录编号格式：项目名称 -类别-年-月-日-序号业务流程管理手册编R . 版号:RZ-CB-LC002A/0贞他:第9页共15页表格编号:RZ-CB-LC

12、002-04项目动态成本记录表记录编号：项目名称考核期厅P成本费 用名称目标 成本预测动态 总成本实际已 发生成 本实际已支 付款项成本 偏差额责任 部门有关说明：制表人：成本管理部经理：注：1、成本偏差额=目标成本-预测动态总成本偏差额为正值则成本费用节约，为负值则成本费用超支2、记录编号格式：项目名称 -类别-年-月-日-序号业务流程管理手册编R . 版号:RZ-CB-LC002A/0贞他:第10页共15页表格编号:RZ-CB-LC002-05成本预警通知书记录编号：项目名称提出部门部门负责人经办人主题主要内容接收部门日期经理经办人注：1、本表流向：成本管理部 ，相关责任部门；业务流程管理

13、手册编R . 版号:RZ-CB-LC002A/0贞他:第11页共15页表格编号：RZ-CB-LC002-06目标成本调整申请表记录编号：项目名称提出部门日期经理经办人目标成本调整前目标成本调整值调整后目标成本主题调整内容成本管理部副总经理总经理注：1、本表流向：提出部门- 成本管理部-副总经理-总经理2、记录编号格式：项目名称 -类别-年-月-日-序号业务流程管理手册编P . 版号:RZ-CB-LC002A/0贞他:第12页共15页表格编号:RZ-CB-LC002-07工程总进度计划表记录编写：分部分项工程年度厅P年度合计1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月形象进度投资计划目

14、标成本：资金计划形象进度投资计划目标成本：资金计划形象进度投资计划目标成本：资金计划合计制表人:注：1、本表流向：工程管理部-> 成本管理部2、记录编号格式：项目名称 -类别-年-月-日-序号业务流程管理手册编P . 版号:RZ-CB-LC002A/0贞他:第13页共15页表格编号:RZ-CB-LC002-08工程进度月报表记录编写:序 号合同号工程名称工程供应商合同 造价形象 进度本月 核定 进度总 进度合同控制线累计 付款欠款欠款付款 比例本月付款备注合计制表人:注：记录编号格式：项目名称 -类别-年-月-日-序号业务流程管理手册编P . 版号:RZ-CB-LC002A/0贞他:第14页共15页表格编号:RZ-CB-LC002-09工程进度与付款台帐记录编写：序 号合同号工程名称工程供 应商造价总 进度付款年度进度年度 合计1月2