2019年春8035《金融审计》试题-2021秋专-金融管理专复习资料-金融审计-国家开放大学202

1、2019年春8035金融审计试题一、多项选择题（每题3分，共45分）1、审计的特点有（ ）A独立性B审查性C权威性D公正性 E高层次性2、审计的组织机构包括（ ）A个人审计组织 B集体审计机构 C国家审计机关 D内部审计机构 E社会审计团体3、审计调查的方法有（ ）A观察法 B蹲点法 C调阅法 D查询法 E计算法4、以下哪些属于按审计依据性质分类的内容（ ）A法律、法规、政策 B规章制度 C预算、计划、指标 D业务规范、技术经济标准 E会计准则和财务通则%5、以下哪些内容属于收集审计证据的方法（ ）A实际查阅法 B实地盘点法C分析比较法 D现场观察法 E调查表法6、以下哪些属于信贷计划审计的内

2、容（ ）A对社会信用规划的审查 B对政策性银行信贷计划的审查 C对国有商业银行信贷计划的审查 D对专有银行信贷计划的审查 E对中国人民银行信贷计划的审查7、以下哪些属于审查贷款发放坚持的原则和规定（ ）A安全性、流动性、效益性原则 B国家产业、区域发展政策及扶优限劣的信贷原则 C资产负债比例管理的有关规定 D利息回收率的计算是否规范严谨8、以下哪些属于现金管理外部审计时的内容（ ）A对现金库存的审查 B对现金贷款的审查 C对现金支出的审查 D对现金管理处罚的审查9、商业银行证券投资业务的审计应注意的内容有（ ）A对证券经营机构合法性的审查 B对代理发行证券的审查 C对办理证券买卖业务的审查 D

3、对收取手续费的审查 E对证券买家的审查%10、以下哪些属于对单位存款合规性审计的内容（ ）A对单位存款真实性的审查 B对单位存款的开户是否合规的审查 C对单位存款的来源是否合法的审查 D对单位存款利息的计算是否准确的审查 E对存款的使用是否合规的审查%11、以下哪些属于对执行储蓄政策审查的内容（ ）A审查是否坚持“存款的使用权完全由存款人个人自由支配，其他任何人不得干涉”的原则 B审查是否尊重存款人的存款处置权 C审查查询、止付储蓄存款是否按有关规定处理 D审查是否坚持对已挂失的存单（折）不能办理支付或划款 E审查是否坚决执行“存款主权属于存款人所有，任何人不得侵犯”的原则12、储蓄财务核算审

4、计的内容有（ ）A对账簿设置情况的审查 B对账务质量的审查 C对储蓄异地托收情况的审查 D对存单（折）及印鉴挂失的审查 E对操作程序的审查13、以下哪些属于结算原则执行情况审计的内容（ ）A对结算账户设立的审查 B对结算账户使用与管理的审查 C对贯彻“恪守信用，履约付款”原则的审查 D对贯彻“谁的钱进谁的账，由谁支配”原则的审查 E对贯彻“银行不垫款”原则的审查14、以下哪些属于票据与信用卡业务审计的内容（ ）A支票业务的审计 B银行本票业务的审计 C银行汇票业务的审计 D商业汇票业务的审计 E信用卡业务的审计15、以下哪些属于委托收款结算业务审计的内容（ ）A对汇款用途的审查 B对汇出款项及

5、时性的审查 C对收款人开户行的审查 D对付款人开户行的审查 E对凭证内容的审查二、判断题（每题2分，共30分）1、金融审计是审计学科体系中的一门专业审计2、金融审计的对象，是由金融机构在国民经济中特有的职能、作用和金融活动特点所决定的3、审计分析的方法有定量法和定性法4、对内部控制的审查与评价是审计工作的基础5、审查人员对内部控制的信赖程度有高信赖程度和低信赖程度6、历证据是指审计人员从被审计单位内部取得的证据7、审计业务工作底稿是在审计实施阶段中收集的有关证据和审计人员据以作出判断的文件，其内容和格式有统一的规定8、计划管理审计是银行吸储计划的编制与执行及信贷资金管理的审计9、放款是指金融企

6、业按照规定的政策和利率，向其他单位或个人融通资金的一种信用形式，是金融企业的一项重要业务，也是最重要的负债业务10、对金融企业存款利率是否真实审查时可采取抽查和外调相结合的办法进行11、银行结算制度是国家以法规形式，要求金融机构在办理结算时必须共同遵守的处理准则和核算规程12、对外汇贷款的三查是指贷款前期调查、贷时审查、贷后检查13、银行的会计主管必须具有较高的政治、业务素质，掌握计算机操作和管理知识14、金融审计人员只需具备金融业务以及审计的理论知识和较丰富的实践经验即可15、我国审计源远流长，最早的审计是西周的官厅审计三、问答题（共一题共25分）简述信用贷款业务的审计的主要内容2019年春8035金融审计试题答案一、多项选择题（每题3分，共45分）1、ACD 2、CDE 3、AD 4、ABCDE 5、ABCE 6、ABC 7、ABC 8、ACD9、ABCD 10、BCDE 11、ABCDE 12、ABCDE 13、CDE 14、ABCDE 15、CD 二、判断题（每题2分，共30分）1、 2、 3、 4、 5、 × 6、× 7、× 8、×