九江市兆龙教育基金会剖析

1、九江市兆龙教育基金会2011年度审计报告目录页次一、审计 报告 13二、基金 会财 务相 关情况统 计表4三、资产 负债 表5四、业务 活动 表6五、现金 流量 表7六、会计 报表 附注812七、会计师事务所营业执照复印件委托单位： 九江市兆龙教育基金会审计单位： 江西大信诚信会计师事务所有限责任公司联系电话：86812986传真号码： 0791-868054601江西大信诚信会计师事务所 有限责任公司赣诚会专审字2012第 0120 号审计报告九江市兆龙教育基金会：我们审计了后附的九江市兆龙教育基金会财务报表，包括2011 年 12 月 31 日的资产负债表、2

2、011 年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照基金会管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是 九江市兆龙教育基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。审计工

3、作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报 风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性2和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、基本情况九江市兆龙教育基金会于 2006 年 8 月 22 日经江西省民政厅颁发赣基证字第 007 号 基金会法人登记证书 ；组织机构代码证号为 79

4、281578-4；法定代表人：鄢辉曾； 类型：非公募型；原始基金数额： 200 万元；业务主管单位：江西省教育厅；住所位 于九江市南湖路 118 号后二楼；业务范围：扶贫助学金，优秀考生奖学金，文理科状 元奖学金，其他项目。四、财务状况1、九江市兆龙教育基金会截止 2011 年 12 月 31 日资产总额为 1,788,595.22 元， 其中：货币资金 288,595.22 元，短期投资 1,500,000.00 元，固定资产原值 13,354.00 元，累计折旧 13,354.00 元，固定资产净值 0 元。2、九江市兆龙教育基金会截止 2011 年 12 月 31 日负债总额为 0 元。

5、3、九江市兆龙教育基金会截止 2011 年 12 月 31 日净资产总额为 1,788,595.22 元， 其中：非限定性净资产 -211,404.78 元，限定性净资产 2,000,000.00 元。4、九江市兆龙教育基金会 2011 年度收入 225,852.95 元，其中：投资收益 225,000.00元，其他收入（利息） 852.95 元。九江市兆龙教育基金会 2011 年度支出 224,987.00 元，其中：业务活动成本 179,906.00元，管理费用 45,081.00 元。5、九江市兆龙教育基金会 2011 年度公益事业支出 179,906.00 元，上年末净资产 为1,78

6、7,729.27 元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为 10.06%；工作人员工资 福利27,000.00 元，行政办公支出 18,081.00 元，工作人员工资福利和行政办公支出占 本年支出的比例为 20.04%。五、审计意见3我们认为，九江市兆龙教育基金会财务报表已按照基金会管理条例和民间 非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了九江市兆龙教育基金 会 2011 年 12月 31 日的财务状况以及 2011 年度的业务活动成果和现金流量。江西大信诚信会计师事务所有限责任公司中国南昌中国注册会计师中国注册会计师二O二年五月八日4基金会财务相关情况统计表2011 年 12 月

7、 31 日基金会名称九江市兆龙教育基金会机构代码01450134-0登记证号赣基证字 007 号办公地址九江市南湖路 118 号后一楼登记时间2006 年 8 月联系电政编码332000法定代表人鄢辉曾主要经费来源投资收益开户银行浔阳七里湖信用社银行账号117269251000002206财务机构名称联系电计姓名郭照霞专/兼职专职代理记账 中介机构名称无代理机构 主管人姓名无税务登记号码无设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号无实 体无5资产负债表资产行次年初数年末数负债和净资产行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资产12

8、87,729.27288,595.22短期借款23短期投资21,500,000.001,500,000.00应付款项24应收款项3应付工资25预付帐款4应交税金26存货5预收账款27待摊费用6预提费用28一年内到期的长期 债权投资7预计负债29其他流动资产8一年内到期的长期负债30流动资产合计91,787,729.271,787,729.27其他流动负债31流动负债合计32长期投资：长期股权投资10长期负债：长期债权投资11长期借款33长期投资合计12长期应付款34固定资产：其他长期负债35固定资产原价1313,354.0013,354.00长期负债合计36减：累计折旧1413,354.001

9、3,354.00固定资产净值150.000.00受托代理负债：在建工程16受托代理负债37文物文化资产17负债合计380.000.00固定资产清理18固定资产合计190.000.00净资产：无形资产：非限定性净资产39-212,270.73-211,404.78无形资产20限定性净资产402,000,000.002,000,000.00净资产合计411,787,729.271,788,595.22受托代理资产：受托代理资产21资产合计221,787,729.271,788,595.22负债和净资产总计421,787,729.271,788,595.226编制单位：九江市兆龙教育基金会2011

10、年 12 月 31 日单位：元单位负责人：鄢辉曾制表：郭照霞复核：郭照霞7业务活动表项目行次上年数本年数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入其中：捐赠收入1提供服务收入2商品销售收入3政府补助收入4投资收益5225,000.00225,000.00225,000.00225,000.00其他收入61,482.331,482.33852.95852.95收入合计7226,482.33226,482.33225,852.95225,852.95二、费用（一）业务活动成本8245,266.00245,266.00179,906.00179,906.00（二）管理费用968,701.0068,

11、701.0045,081.0045,081.00其中：工作人员工资福利支岀25,900.0025,900.0027,000.0027,000.00行政办公支出29,477.0029,477.0018,081.0018,081.00其他13,324.0013,324.00（三）筹资费用10（四）其他费用11费用合计12313,967.00313,967.00224,987.00224,987.00三、限定性净资产转为非限定性净资产13四、 净资产变动额 （若为净资产减少额，以-”号填列）14-87,484.67-87,484.67865.95865.95编制单位：九江市兆龙教育基金会2011 年

12、 12 月 31 日单位：元单位负责人：鄢辉曾制表：郭照霞复核：郭照霞8现金流量表项目行次金额一、业务活动产生的现金流量：1接受捐赠收到的现金2收到会费收到的现金3提供服务收到的现金4销售商品收到的现金5政府补助收到的现金6收到的其他与业务活动有关的现金7现金流入小计8提供捐赠或者资助支付的现金9179,906.00支付给员工以及为员工支付的现金1027,000.00购买商品接受劳务支付的现金11支付的其他与业务活动有关的现金1218,081.00现金流岀小计13224,987.00业务活动产生的现金净流量14-224,987.00二、投资活动产生的现金净流量15收回投资所收到的现金161,5

13、00,000.00取得投资收益所收的现金17225,000.00处置固定资和产无形资产所收回的现金18收到的其他与投资活动有关的现金19现金流入小计201,725,000.00购建固定资和产无形资产所支付的现金21对外投资所支付的现金221,500,000.00支付的其他与投资活动有关的现金23现金流岀小计241,500,000.00投资活动产生的现金流量净额25225,000.00三、筹资活动产生的现金流量26借款所收到的现金27收到的其他与筹资活动有关的现金28852.95现金流入小计29852.95偿还借款所支付的现金30偿付利息所支付的现金31支付的其他与筹资活动有关的现金32现金流岀

14、小计33-筹资活动产生的现金流量净额34852.95四、汇率变动对现金的影响35五、现金及现金等价物净增加额36865.952011 年 12 月 31 日9九江市兆龙教育基金会会计报表附注截止 2011 年 12 月 31 日（除特别说明，以人民币元表述）一、 基本情况九江市兆龙教育基金会于 2006 年 8 月 22 日经江西省民政厅批准登记，取得赣基证字第007号基金会法人登记证书，组织机构代码证为 79281578-4。法定代表人为鄢辉曾；地址为九江市南湖路 118 号后二楼。业务主管单位：江西省教育厅。业务范围：扶贫助学金，优秀考生奖学金，文理科状元奖学金，其他项目。二、 财务报表的

15、编制基础本基金会财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求，真实、完整地反映了本 基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。三、 主要会计政策1、 会计制度本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的民间非营利组织会计制度及其补充规定。2、 会计期间本基金会以 1 月 1 日起 12 月 31 日止为一个会计年度。3、 记账本位币本基金会以人民币为记账本位币。4、 记账基础和计价原则本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。5、 短期投资核算方法短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资， 包括股票、债券投资等。短期投资在取得时按照投资

16、成本计量。6、 固定资产计价编制单位：九江市兆龙教育基金会单位：元单位负责人：鄢辉曾制表：郭照霞复核：郭照霞10固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1 年，且单位价值较高的资产。7、 限定性净资产、非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国 家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其它净资产，为非限定性净资产。8、收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜 力的流入。收入应当按照其来源

17、分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品 销售收入和其它收入等。本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产 或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额 的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。四、会计报表主要项目注释1、货币资金货币资金种类币种年初数年末数现金人民币46,430.402,483.40银行存款人民币241,298.87286,11

18、1.82合计287,729.27288,595.222、短期投资短期投资种类年初数年末数账面余额计提跌价准备账面价值账面余额计提跌价准备账面价值1、股票投资2、国债投资3、债券投资4、基金投资5、其他1,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.00合计1,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.003、固定资产(1)固定资产类别如下:11项目年初账面 余额本期增加额本期减少额期末账面 余额一、固定资产原价合计13,354.0013,354.00其中：房屋、建筑物机器设备13,354.0013,354

19、.00运输工具二、累计折旧合计13,354.0013,354.0012其中：房屋、建筑物机器设备13,354.0013,354.00运输工具三、固定资产账面价值合计0.000.00其中：房屋、建筑物机器设备运输工具(2)固定资产用途如下:用途年初数期末数原价累计折旧账面价值原价累计折旧账面价值自用13,354.0013,354.000.0013,354.0013,354.000.00合计13,354.0013,354.000.0013,354.0013,354.000.004、净资产项目年初数本年增加本年减少年末数1、限定性净资产2,000,000.002,000,000.002、非限定性净资

20、产-212,270.73865.95-211,404.78合计1,787,729.27865.951,788,595.22注：本年度非限定性净资产增加865.95 元，均由本年度收支结余转入。5、投资收益产生投资收益的来源本年发生额上年发生额九江市蓝天绿地置业有限公司225,000.00225,000.00合计225,000.00225,000.006、业务活动成本项目本年发生额上年发生额1、捐赠项目成本179,906.00245,266.00其中：奖励文、理科高考状元40,000.00扶贫助学及救助149,000.00100,000.00春雷女童助学金及扶贫学生补助20,000.0015,0

21、00.00博爱聋哑学校赞助及其他10,906.0011,286.00奖励优秀考生(水木清华小区业主)75,000.00夏令营活动3,980.00合计179,906.00245,266.007、管理费用13项目本年发生额上年发生额1、工资27,000.0025,900.002、行政管理事务服务开支18,081.0029,477.003、折旧费13,324.00合计45,081.0068,701.00五、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明1、理事会成员及薪金报酬情况序号理事会成员姓名工作单位是否领取报酬金额1廖美华九江市兆龙置业有限公司否2向涛涌九江市兆龙置业有限公司否3张超纲九江市兆龙置业有限公司否4鄢辉增九江市政府秘书处是15,000.005秦学渊九江市兆龙置业有限公司否6胡军江西省教育厅计财处否7邓小红江西省教育厅计财处否2、截至 2011 年 12 月 31 日，基金会共设置 1 个部门，兼职人员 3 人。序号部门名称工资总额部门职工 人数人均工资1基金会办公室27,000.0039,000.00六、关联方关系及其交易的说明截至 2011 年 12 月 31 日，本基金会无关联方关系及其交易情况。七、固定资产清查明细