平价超项目可行性研究报告

1、两河口平价超市项目可行性研究报告第一章总论一、项目概述两河口平价超市位于西乡县两河口镇两河口集镇，主要 从事农业生产资料和日常生活用品销售。项目计划总投资 100万元，其中固定资产投资 80万元，流动资产 20万元， 固定资产中：土建工程50万元，设备投资30万元。项目建 设期1年，项目建成投产可年实现销售收入250万元，产值80万元，利润25万元，上交国家税金 5万元。二、项目预期目标及主要内容1、项目建设规模项目拟建年销售额 250万元平价超市1个。2、项目主要建设内容(1)厂所建设修建营业用房102.6m 2,库房68.4m2,附属房屋34.2m 2。(2)设备购置购置运输车辆1辆商务车

2、辆1辆消防灭火器10个第二章 项目实施方案分析、项目建设内容(1)厂所建设修建营业用房102.6m 2,库房68.4m2,附属房屋34.2m 2。(2)设备购置购置运输车辆1辆商务车辆1辆消防灭火器10个二、项目建设厂地及建设条件(一)项目建设厂址项目选址在西乡县两河口镇两河口集镇，有水泥路通 210、316国道，40公里外于石泉接通阳安线，铁路运输十 分便利。(二)项目建设方案1、项目布置方案根据现有场地情况，结合生产经营需求进行生产布置。 一楼为超市营业室，二楼建库房及生产经营人员宿舍。2、设备选择所需设备为：采购及送货运输车辆 1辆商务用小车1辆消防灭火器10个三、投资估算和资金筹措1、

3、投资估算：建成年收入250万元、产值80万元、利润25万元、上 次税金5万元超市。计划投资100万元，其中固定资产 80 万元，流动资金20万元，在固定资产中房屋 55万元，机械 设备25万元。2、资金筹措：项目所需资金100万元，全部由企业自筹。四、项目建设进度1、建设进度安排2011年1月一2011年2月，项目论证。2011年1月一10月项目申报审批。2011年1月一6月土建工程。2011年3月一2011年5月设备购买。2011年8月试投产。2012年9月正式投产。2、项目设计生产经营期项目设计生产经营期为 50年。五、项目实施风险评价本项目建设风险主要有：市场风险和自然灾害风险，为 了规

4、避风险，项目需对项目风险进行分析。1、市场风险：该项目与其他项目一样生产经营中仍存在市场风险，为 了降低市场风险，我们采取以下措施：借国家进行西部大 开发之机，以发展第三产业争取政府给予重点支持；与商品生产厂家合作，主动邀请质监部门对产品质量进行抽检， 以产品质量信誉占领市场；重点抓好企业经营管理，降低 经营成本，以产品质量和价格优势占领市场；注重产品销 售服务。2、自然灾害风险：本项目自然灾害风险主要是项目位于清溪河支流石泉 沟畔，因此存在洪灾风险，为了避免项目受洪灾影响而采取 以下措施：(1)项目场所建设中注重建筑质量，夯实基础并加固 护堤，达到可抵御石泉沟 50年一遇洪水标准。(2)将企

5、业房屋、设备等固定资产参加保险，以减少 企业受到水灾而遭受的损失。第三章项目预期效益和社会效益分析一、项目经济效益(一)、经济分析依据1、编制依据根据国家产业结构调整、大力发展第三产业的精神要求 进行编制。2、成本分析的基本数据来源根据同类企业生产费用资料来测算。(二)、基础数据1、生产规模投产后年实现销售收入 250万元、产值80万元。2、经济效益测算按经营期50年计。第一年为建设期设计产量为 30% , 第二年生产期为设计产量的 70% ,第三年进入达产期，为设 计产量的100%。3、工资及福利费工资水平按人均年平均工资 18000元(含劳保及福利)。 (三)、财务评价财务评价的各项经济指

6、标中，销售收入为含税价。1、销售收入和税金(1)年实现销售收入：第一年 75万元，第二年 175 万元，第三年250万元，详见项目销售收入、销售税金及 附加表。(2)税金及附加按有关税法规定，该企业属普通纳税企业，可测算由项 目实现销售税金及附加 5万元，详见项目销售收入、销售 税金及附加表。2、产品成本(1)固定资产折旧：根据国家有关规定预留 4%残值后， 剩余部分按直线平均折旧，土建折旧年限为 50年，设备折 旧年限8年。(3)无形资产和递延资产摊销无形资产摊销年限按10年，递延资产按8年摊销。(4)维修费按固定资产折旧的 20%计提(5)销售费用按未税销售收入的 2%计提(6)管理费用按

7、未税销售收入的 1.5%计提(7)其它费用：按行业水平提取经测算由项目总成本，各年总成本费用详见项目总成 本表3、利润及分配按国家和地方政府税收优惠政策：所得税税率为 25% , 税后利润提取15%为企业盈余公积金、 公益金，其余为未分 配利润。详见项目损益表。4、平均投资利润率和投资利税率(1)投资利润率=8%(2)投资利税率=10%5、财务盈利能力分析根据项目财务现金流量表， 可见当贴现率为25%时，累 计净现值为80万元。(详见项目财务现金流量表)。投资回收期=12.5年财务内部收益率=8%项目现金流量表类别项目指标名称单位所得税前所得税后全部投资财务内部收益率%108财务累计净现值 (

8、i=8% )万元2520投资回收期(含建设期)年1012.5自有投财务内部收益率%108财务累计净现值 (i=8% )万元25201012.5投资回收期(含建设期)年表内有关数据详见全部投资现金流量表、自有资金流量表。6、不确定性分析(1)盈亏平衡点(第二年)项目年销售收入171.875万元。年销售税金及附加0.5万元年总成本55万元年固定成本为54万元年可变成本1万元盈亏平衡点=年固定成本/年销售收入-年可变总成本- 年税金及附加=68.4%(2)敏感性分析该项目不仅会受到生产成本上升的影响，也可能会受到 市场销售价格下降的影响，这两方面的变化都会影响到企业 的经济效益，同时也考虑到项目销量

9、的因素。但经以上三产 品的盈亏平衡产量分析，可见项目的盈亏平衡量较低，产量 下降幅度不太大时不会影响到企业的效益。因此，只分析销 售价格下降10%和经营成本上升10%及销售价格下降5% , 经营成本上升 5%时项目的风险性。详见项目敏感性分析表，并由项目敏感性分析表做由以下表格：单位：万项目内容设计方案销售收入 下降5%经营成本 上升5%年销售收入250237.5250年经营成本225225236.25年销售税金及附加52.52.75年所得税4.52.252.475年净现金流量209.37510.3125投资收益率（）209.37510.3125累计净现（NPV ）209.37510.3125根据以上表格可做由项目敏感性分析图（四）、经济效益评价项目建设总投资 万元（包括流动资金万元）。项目投产后进入正常生产年份，财务内部收益率为 20% ,投资利润 率20% ,投资利税率25% ,